審計整改報告

1、審計整改報告（文章一）：2xx單位審計整改報告范文 2xx單位審計整改報告范文 （文章一） 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。 （一）、高度重視審計整改工作 市四屆人大常委會第九次會議審議了關(guān)于2xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，并作出了關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)

2、責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。 截至10月底，審計報告中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，xx12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。 （二）、審計整改落實情況 (一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問題。2xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行

3、全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。 年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年（5）、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2xx年相關(guān)支出與部門預算同步向人大匯報。 (二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進

4、行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。 目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2xx年度欠繳18848萬元，欠繳 單位2個。14個

5、欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;xx中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和xx中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。 (三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、

6、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至2xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從2xx年10月起，市級國土出讓收入將納

7、入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。 至2xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于2xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。 (四)關(guān)于國庫集中支付指標結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目

8、未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。 今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制2xx年部門預算時，將2xx年結(jié)余指標納入部門預算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對

9、已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例 時綜合考慮上年度指標結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標，由市財政收回。 (五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見、國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知和財政部關(guān)于印發(fā)t;財政專戶管理辦法的通知等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一

10、是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責，強化內(nèi)控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)xx省非稅收入管理條例第二章第十一條規(guī)定保留“xx市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“xx市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅

11、與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，xx市是其中之一。（文章二）：審計整改情況報告書(模版) 審計整改情況報告書(模版) 填報人：負責人： 時間：（文章三）：審計查出問題的處理和整改情況的報告 關(guān)于2xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告 2xx-12-12 2xx年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上 市人民政府秘書長 尹維真 主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 2xx年，

12、市審計局依照審計法的規(guī)定，組織開展了2xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。 市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照

13、李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。 從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.3

14、5萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下： （一）、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況 （一）本級預算和財政管理方面 1.關(guān)于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況 市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預

15、留預算指標和采取中途追加的分配方式。 2.關(guān)于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況 針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況 市財政局已于2xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金

16、中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司xx年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店xx年前借用的150萬元,因該飯店2xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門預算管理和執(zhí)行方面 1.關(guān)于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況 市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知及市財政局關(guān)于做好2xx年市直部

17、門預算編制工作的通知，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預算并入部門預算一起下達。 市財政局從2xx年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。 2.關(guān)于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于2xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。 市科技局已于2xx年扣除

18、下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。 3.關(guān)于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：xx盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、xx北斗集團公司155.66萬元。對xx年至xx年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責

19、成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于xx年和2xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原xx國際租賃公司和xx科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)

20、定，對當事人追究相關(guān)責任。 市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于2xx年12月收回。 市園林局所屬市動物園管理處應收未收xx年7月至2xx年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。 （三）稅收征管方面 1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74。 余下未入庫的21.08萬元，將于2xx年4月前征繳入庫。 2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬

21、元的糾正情況 截至目前底為止，2xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；2xx年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于2xx年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 （四）科技三項費用管理使用方面 1.關(guān)于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況 市科技局2xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置

22、業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2xx年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。 2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況 截至2xx年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為

23、避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。 3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中2xx年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46）。其中市財政局3520.2萬元（截至2xx年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，

24、要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。 為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)關(guān)于催收科技項目有償資金的通知，與委托銀行共同催收。 （五）政府投資建設項目方面 1.關(guān)于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四

25、制”規(guī)定的糾正情況 部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。 2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況 市政府已責成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金667.1萬元的問題，已于2xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2xx年6月之前以項目配套設備歸還。 市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了

26、清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。 xx大花山生態(tài)園林有限公司、xx森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2xx年4月全部收回。 市江堤加固項目建設中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2xx年11月全部整改收回。 3.關(guān)于部分項目建設資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬

27、元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2xx年2月收回。 沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。 4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況 在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。 5.關(guān)于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定

28、在工程竣工和財務決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結(jié)算款94.2萬元的問題,已于2xx年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。 （六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面 1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區(qū)

29、兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內(nèi)收入納入預算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。 2.虛列財政支出的糾正情況 黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在2xx

30、年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。 蔡甸區(qū)2xx年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 3.對4個區(qū)的部門預算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質(zhì)量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支

31、出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大 批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。 （七）國有企業(yè)改制方面 市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。 1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，xx某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2xx年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2xx年底因解決改制中的資金缺口，將其