分類推進工作計劃和措施

1、分類推進工作計劃和措施一、要真正地做好學困生的轉(zhuǎn)化工作，就必須首先要了解學生的情況，分析致后的原因，做到胸中有數(shù)，對癥下藥。二、堅持三心兩信，做到理解尊重，是轉(zhuǎn)化學困生工作的關(guān)鍵所在。所謂三心就是愛心、信心、耐心；所謂兩信就是信任、信用。這是教師開展學困生轉(zhuǎn)化工作的總體要求。教育是充滿感情的事業(yè)，可以說沒有愛，就沒有教育。教育要以寬廣博大的胸懷面對后進生，要給他們以真誠、純潔、無私的愛，要給他們更多的關(guān)心、幫助和鼓勵。在轉(zhuǎn)化學困生過程中，我們不僅要摸清學困生的致差原因，而且要知道學困生們并非什么都差，在他們身上肯定有很多優(yōu)點；我們不僅要與學困生建立一種和睦可親的關(guān)系，使學困生消除生疏感、懼怕感

2、，感到教師可親可敬，而且還要善于捕捉他們身上的閃光點，對他們的長處給予肯定、給予贊揚，并給予他們以充分的信任，以保持和挖掘他們強大的內(nèi)驅(qū)力。轉(zhuǎn)化后進生是一項長期的工作，開展這項工作，首先需要教師有忍心耐心，要打持久戰(zhàn)，千萬不可急躁粗暴。后進生的基礎差、起步小、與優(yōu)生的差距大，哪怕是點滴的成績和進步都是來之不易的，我們都要及時加以肯定。第二篇：分類推進工作計劃和措施（模版）分類推進工作計劃和措施一個學校、一個班集體，難免會有一些學習基礎較差的學生，因此，要提高學生的綜合素質(zhì)，做好轉(zhuǎn)化后進生的工作顯得十分迫切而又重要。我們不能選擇適合教育的學生，只能選擇適合學生的教育。為了選擇更好的適合每個學生的

3、教育特制定如下措施：一、要真正地做好學困生的轉(zhuǎn)化工作，就必須首先要了解學生的情況，分析致后的原因，做到胸中有數(shù)，對癥下藥。二、堅持三心兩信，做到理解尊重，是轉(zhuǎn)化學困生工作的關(guān)鍵所在。所謂三心就是愛心、信心、耐心；所謂兩信就是信任、信用。這是教師開展學困生轉(zhuǎn)化工作的總體要求。教育是充滿感情的事業(yè)，可以說沒有愛，就沒有教育。教育要以寬廣博大的胸懷面對后進生，要給他們以真誠、純潔、無私的愛，要給他們更多的關(guān)心、幫助和鼓勵。在轉(zhuǎn)化學困生過程中，我們不僅要摸清學困生的致差原因，而且要知道學困生們并非什么都差，在他們身上肯定有很多優(yōu)點；我們不僅要與學困生建立一種和睦可親的關(guān)系，使學困生消除生疏感、懼怕感，

4、感到教師可親可敬，而且還要善于捕捉他們身上的閃光點，對他們的長處給予肯定、給予贊揚，并給予他們以充分的信任，以保持和挖掘他們強大的內(nèi)驅(qū)力。轉(zhuǎn)化后進生是一項長期的工作，開展這項工作，首先需要教師有忍心耐心，要打持久戰(zhàn)，千萬不可急躁粗暴。后進生的基礎差、起步小、與優(yōu)生的差距大，哪怕是點滴的成績和進步都是來之不易的，我們都要及時加以肯定。我們對學困生的轉(zhuǎn)化首先要具有十足的信心。信心是戰(zhàn)勝困難，取得成功的前提和保證，無論是對自己還是對學生都要充滿信心，都要滿腔熱忱。三、家庭、學校、社會三位一體，齊抓共管，通力合作，是轉(zhuǎn)化學困生的法寶。導致學困生的原因雖然是多種多樣，但主要還是來自家庭因素、社會因素、學

5、校因素的影響。要想做好學困生的轉(zhuǎn)化工作，學校、家庭、社會不僅要各負其責，而且還要形成合力，共同完成。四、端正辦學方向，改革教學方法，實行分類推進，因材施教，是轉(zhuǎn)化后進生工作的樞紐核心。我們學校在推進轉(zhuǎn)化學困生工作中的口號是人無全才，人人有才，揚長避短，個個成才。為了實現(xiàn)這一目標，我校在教育教學方法上進行了大膽的嘗試和改革，具體做法是：首先，學校明確提出，教學的各個環(huán)節(jié)必須優(yōu)先考慮學困生，實行分類推進，因材施教。具體操作如下：教師備課要想到學困生，要備學困生的轉(zhuǎn)化情況，要明確學困生理解教材的難點是什么，學困生容易出現(xiàn)的錯誤是什么。教師備課、上課實行老、中、青教師結(jié)對子、傳幫帶制度，以保證教學質(zhì)量

6、和轉(zhuǎn)化學困生同時并進。教師上課要想到后進生，一是課堂提問教師要把較難較大較深的問題分解成較小較易較淺的問題，讓學困生也有回答的機會，而不是將他們放在被遺忘的角落里無人問津。二是操作時要想到學困生，要把比較簡單直接的實驗讓學困生來完成，要鼓勵學困生積極參與，貴在參與，不準再將他們擱置起來，置之不理。三是各科任教師對學困生實行課堂筆記檢查批入的制度，指導和督促學困生們認真做好課堂筆記，運用這種方法可以解決三個問題，一是提高聽說讀寫能力的問題，二是控制學困生課堂違紀的問題，三是可以解決入門和興趣問題。康橋小學_年_月第三篇：分類推進計劃分類推進計劃為了做好本學期教育教學工作，全面提高教學質(zhì)量，繼續(xù)做

7、好分類推進工作，結(jié)合所任班級的具體情況，制定好本計劃。根據(jù)學生的數(shù)學基礎、學習能力、接受水平、學習態(tài)度、學習成績的差異等，再結(jié)合學生的生理、心理特點及性格特征，按課程標準所要達到的基本目標、中層目標、發(fā)展目標這三個層次的教學要求，可將學生分為一等、二等、三等三個層次。一等是拔尖的優(yōu)等生，學習成績好，學習興趣濃，學習主動、接受快，能掌握課本內(nèi)容，獨立完成習題、復習參考題及補充題，有較強的分析、解決問題的能力，少數(shù)學生還有一定的探究能力吳秋凡田佳豪景旭龍陳國強王涵露胡珂婧嚴盼趙君君黃旋二等是成績中等的學生，即能掌握課文內(nèi)容，獨立完成練習，學習勤奮，在教師的啟發(fā)下完成習題，有一定的解題能力，但解決問

8、題的能力不夠強。甘河洲余夏楠袁翠王歡楊佳鑫余新月管高昊田嬌牟龍飛王云嬌鄒豪軒王夢茹張文浩張曉玉王歡鄧宇恒劉勇豪趙何靜屈佳樂李嘉誠吳文靜杜亞飛張晨陽周康熙史錕三等是學習有困難的學生，學習成績較差，消極厭學或頑皮不學，能在教師的幫助下掌握課本的基本內(nèi)容，完成練習及部分簡單習題，談不上有數(shù)學能力。李展周瑋田夢絨岳湘怡周萌李歡歡丁嬌董雅倩郭順祥黃彥杰王彭石豪杰席萌黑江江王思婷陳艷鄒曉蕾沙錢浩張宇航郝宇鵬田宇航柯濤賴迪具體措施：1.每周有選擇性地上一節(jié)思維訓練課。2.在日常教學的分層練習中注意對優(yōu)生的培養(yǎng)。3、讓優(yōu)生講述自己的學習方法，進行經(jīng)驗交流。4、充分發(fā)揮優(yōu)生的表率作用來影響差生，改變后進生，在學

9、生中形成“比、學、趕、幫、超”的濃厚學習氛圍。5、對后進生進行多鼓勵、少批評、多談心，進行心理溝通，提高他們的自我判斷與控制能力。6、采用激勵機制，多給點后進生表現(xiàn)的機會，讓他們樹立起學習的信心和勇氣，克服自卑的心理。7、平時多與家長聯(lián)系，共同來解決后進生各方面存在的問題。8、充分利用課余時間進行面對面輔導，講解練習。9、做好每日清工作，包括題題清，課課清，人人清.爭取做到當堂知識當堂清，不留后遺癥。第四篇：工作計劃及推進措施余莊村城鄉(xiāng)一體化年度工作計劃及工作措施為深入貫徹落實鄉(xiāng)黨委、政府加快農(nóng)村改革的決策部署，加快推進余莊城鄉(xiāng)一體化進程，促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，結(jié)合瓦門村實際，制定本

10、工作計劃。一、加快產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增強余莊村經(jīng)濟實力加快城鄉(xiāng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以打造“富強、生態(tài)、和諧”為目標，以統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展為主線，迅速壯大工業(yè)產(chǎn)業(yè)，著力培育“畜牧、林木、園藝”三大基地，完成預期發(fā)展目標：全村地方生產(chǎn)總值增長15%，限上工業(yè)利潤增長10%，農(nóng)民人均純收入增長10%。二、加強余莊村基礎設施建設，不斷提升新村功能城建方面。一是加快城鎮(zhèn)化步伐，做好城鎮(zhèn)建設規(guī)劃，完成鄉(xiāng)定城鎮(zhèn)化率發(fā)展目標。二是進一步完善集農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場配套設施建設工作，規(guī)范轄區(qū)農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營秩序。三是完成工農(nóng)路拓寬改造建設工程。四是完成轄區(qū)主干道兩側(cè)和重要區(qū)域立體綠化工程。五是健全完善城區(qū)管理機制，做好新村主干道、居民小區(qū)的環(huán)

11、境整治工作，進一步改善轄區(qū)環(huán)境“臟亂差”現(xiàn)象。交通方面。加大“村村通”工作力度，完成道路改建工作。三、大力發(fā)展城鄉(xiāng)社會事業(yè)，促進城鄉(xiāng)和諧發(fā)展教育方面。一是嚴格按照省定標準，認真做好小學“兩免一補”工作。二是進一步整合我村教育資源。三是鞏固提高義務教育水平，積極推進城鄉(xiāng)教育一體化。轄區(qū)適齡兒童小學入學率保持在100%，小學生在校鞏固率達到100%，小學生畢業(yè)率達到100%，初中學生輟學率控制在3%以內(nèi)。衛(wèi)生方面。新建標準化村衛(wèi)生室，使我村有一所標準化村衛(wèi)生室。二是繼續(xù)在全區(qū)農(nóng)村開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，參合率達到95%以上。社會保障方面。一是做好我村居民最低生活保障工作，其中我村低保率達到3.3

12、%，每人每月30元。二是開展城鄉(xiāng)特困家庭和大學新生慈善救助活動。四、加快新農(nóng)村建設，改善農(nóng)民生活一是加快我村新村建設。結(jié)合我村實際，搞好分類指導，積極探索新農(nóng)村建設模式，加大引導支持力度，加快建設步伐，努力打造新示范性農(nóng)村。二是加快我村新能源推廣步伐。全年新建沼氣池120口，籌建1處大型沼氣工程。三是積極開展以“三清”（清垃圾、清污、清亂搭亂建）“四改”（改水、改廚、改廁、改圈）和“三化”（硬化、美化、亮化）為主要內(nèi)容的村容村貌治理工作，建立長效工作機制，改變我村環(huán)境“臟、亂、差”的現(xiàn)狀，建設“村容整潔”的社會主義新農(nóng)村。四是加快農(nóng)村安全飲水工程建設。投資30萬元，解決我村村民的飲水安全問題，

13、全村自來水入戶率達到87%。五是加強村莊綠化工作。以圍村林、街道綠化為重點，完成村莊的綠化任務。六是大力推進“萬村千鄉(xiāng)市場”工程，完成2個農(nóng)村小超市建設工作，使轄區(qū)大部分村莊有小超市。七是以“雨露計劃”和“陽光工程”培訓為重點，完成農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移培訓150人、技能培訓340人。五、城鄉(xiāng)一體化工作推進保障措施1、加強組織領(lǐng)導。余莊村確定了由主要負責同志任組長，其他村兩委成員為成員的推進城鄉(xiāng)一體化工作領(lǐng)導小組，對城鄉(xiāng)一體化發(fā)展中的重大問題實行統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。同時，領(lǐng)導小組下設辦公室，負責推進城鄉(xiāng)一體化各項工作的組織、協(xié)調(diào)和督導。2、突出創(chuàng)新創(chuàng)造。城鄉(xiāng)一體化是一項高度綜合性的系統(tǒng)工程，

14、沒有既定的發(fā)展模式。在不違背中央大政方針的前提下，只要能造福余莊村民，只要有益于改革發(fā)展，鼓勵大膽實踐、大膽探索，努力走出一條符合我村實際，具有我村特色的城鄉(xiāng)一體化發(fā)展的新路子。3、廣泛宣傳發(fā)動。要采取多種形式，強化對開展城鄉(xiāng)一體化綜合配套改革的宣傳報道，營造我村上下共同關(guān)心、支持參與的濃厚范圍，充分調(diào)動群眾的參與積極性，把群眾的建設愿望、發(fā)展要求引導到城鄉(xiāng)一體化行動上來，形成合力，推動城鄉(xiāng)一體化行動深入開展。第五篇：貸款五級分類制度執(zhí)行情況和進一步推進貸款五級分類的措施研究區(qū)域貸款五級分類制度執(zhí)行情況推進措施研究人民銀行天水中心支行貸款五級分類即貸款風險分類法。自_年_月中國人民銀行發(fā)布關(guān)于

15、全面推行貸款五級分類工作的通知以后，全國政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行在試點的基礎上，全面實施貸款質(zhì)量五級分類管理，“五級分類制度”與“一逾兩呆”并軌運行。經(jīng)過三年的試點工作，_年_月隨著貸款風險分類指導原則的頒布，中國人民銀行決定從_年_月_日起，正式全面推行貸款五級分類制度。可以說貸款風險貸分類法是中國人民銀行在比較研究各國在信貸資產(chǎn)分類方面的做法的基礎上，結(jié)合我國實際情況，完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類和考核方法的必然結(jié)果。運行一年多來，為我國商業(yè)銀行建立現(xiàn)代銀行制度，加強銀行信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，創(chuàng)造了良好的先決條件；同時為降低信貸營運風險，適時調(diào)整商業(yè)銀行

16、經(jīng)營策略起到了應有的積極作用。但是從轄區(qū)四家國有獨資商業(yè)銀行一年多的貸款五級分類執(zhí)行情況來看，尚存在諸多的問題。本文僅就轄區(qū)貸款五級分類執(zhí)行中存在的問題及進一步推進貸款五級分類措施，提出一些粗淺的看法。一、貸款五級分類制度及釋義1、貸款五級分類法按照貸款風險分類指導原則，貸款五級分類法是指銀行根據(jù)審慎的原則和風險管理的需要，定期至少每半年對全部貸款采用以風險為基礎的分類法（簡稱貸款風險分類法），評估銀行貸款質(zhì)量，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。后三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：正常。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注。盡管借款人目前有能力

17、償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢?。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。2、審慎會計原則審慎會計原則又稱為保守會計原則，是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，但不預計或少預計可能帶來的利潤。其核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失。（參考貸款風

18、險分類原理與實務中國金融出版社_.4）。3、貸款呆賬準備金的計提原則貸款分類實質(zhì)是上對貸款內(nèi)在損失的估價，或者說是對貸款實際價值的認定。當銀行估價到貸款的實際價值可能受到損害，能夠有根據(jù)、合理地估價出貸款的內(nèi)在損失數(shù)量時，就應當提取專項準備金，以彌補這一損失。因此，銀行貸款呆賬準備金是按照會計審慎原則的要求，商業(yè)銀行從收入中提取的用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行按季計提專項準備金的參照比例為：關(guān)注類貸款，計提比例為2；次級類貸款，計提比例為25；可疑類貸款，計提比例為50；損失類貸款，計提比例為100。其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20。（參考銀行貸款損失準備計提指

19、引銀發(fā)_號）。二、區(qū)域貸款五級分類制度執(zhí)行情況（一）執(zhí)行的分類標準及程序依據(jù)中國人民銀行貸款風險分類指導原則、天水市轄區(qū)工、農(nóng)、中、建四家國有獨資商業(yè)銀行，從_年初開始，全面實施貸款五級分類方法，對貸款按季進行分類。從對轄區(qū)四家商業(yè)銀行調(diào)查的情況來看，各行掌握并執(zhí)行的風險分類程序主要是分四步進行。1、閱讀貸款檔案，編制信貸狀況報告表。主要內(nèi)容有基本情況：包括貸款的申請書、審批報告、合同；財務狀況：包括借款人和擔保人的連續(xù)的、不同時期的財務報表、財務分析（資產(chǎn)負債表和損益表以及現(xiàn)金流量表）、信用分析報告、融資項目效益分析的報告；擔保抵押文件：包括具有法律效力的抵押和擔保文件、抵押品所有權(quán)的證明、

20、保險單據(jù)；分析報告：包括信貸人員對借款人的跟蹤情況和定期的分析報告以及年審報告；備忘錄：包括還款記錄、借款人的業(yè)務前景信息、借款人的行業(yè)總體趨勢信息；信函：包括與其他銀行往來咨詢的信函、與借款人其他債務的往來信函。2、審查貸款基本情況：包括詳細地掌握借款人的貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄等方面。3、確定還款的可能性。通過財務分析和現(xiàn)金流量分析評估還款能力；評估擔保抵押狀況；通過還款意愿，銀行管理、法律問題等非財務因素進行分析；實行現(xiàn)在、過去、現(xiàn)有和潛在、未來多時段綜合分析。4、確定貸款分類結(jié)果。依據(jù)貸款五級分類特征，綜合借款人相關(guān)資料分析，參考標準分類要求及標準之后，確定貸款分類結(jié)

21、果。（二）具體執(zhí)行情況從貸款五級分類結(jié)果來看，正常部分貸款（包括正常、關(guān)注）265961萬元，占比為50.44%，不良貸款余額（包括次級、可疑、損失）261251萬元，占比為49.56%，比“一逾兩呆”不良貸款余額增加36056萬元，占比上升7.35。不良貸款余額和占比都大大高于“一逾兩呆”貸款分類結(jié)果。從各商業(yè)銀行的信貸營運狀況來看，這種結(jié)果真實、全面，動態(tài)地反映了貸款的質(zhì)量，揭示了貸款的實際價值和風險程序；從商業(yè)銀行經(jīng)營角度來看，商業(yè)銀行具有與生俱來的風險。商業(yè)銀行要在風險中生存發(fā)展，必須穩(wěn)健經(jīng)營。而穩(wěn)健經(jīng)營的前提，是不僅要化解已經(jīng)發(fā)生的風險，而且還要及時識別和彌補那些確實存在但尚未實現(xiàn)的

22、風險。而對貸款實行科學合理的分類，就能夠揭示貸款在某一時期的實際價值，這既是穩(wěn)健經(jīng)營不可缺少的前提條件，同時可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制，信貸管理和信貸文化中存在的薄弱環(huán)節(jié)，從而有利于各商業(yè)銀行在規(guī)避風險，強化內(nèi)控約束機制的基礎上，進一步提高銀行信貸管理水平。（三）對化解金融風險起到的警示作用1、明晰貸款的實際狀況及潛在風險程序。貸五級分類是綜合借款人多種因素進行的科學分類，客觀上呈現(xiàn)了貸款實際價值，從而使?jié)撛陲L險信程度不同充分顯現(xiàn)。按五級分類劃分各行不良貸款余額及占比均比“一逾兩呆”劃分有不同程序的增加。如工行占比上升3個百分點；農(nóng)行占比上升9個百分點；中行占比上升8個百分點；建行上升7個百分點。而這增

23、加的部分正是各行“雙降”工作必須引以關(guān)注的部分。差距越大，預示化解風險任務越重，因而具有很強的提示作用。2、提足貸款損失準備，增強抗御風險能力。為提高銀行抵御風險的能力，真實核算經(jīng)營損益，保持銀行穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展，各行要按照謹慎會計原則，實行貸款五級分類，合理估計貸款可能發(fā)生的損失，從而及時、足額地按照有關(guān)比例計提專項準備，這是建立現(xiàn)代銀行制度的必然要求。目前，專項準備工作由各行上級計提，基層尚未實施。3、完善信貸管理機制，提升信貸管理。貸款風險分類需要對借款人貸款目的、還款可能性、抵押品和擔保情況、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款意愿進行財務分析、非財務因素分析、現(xiàn)金流量分析，針對不同的貸款種類采取相應

24、的綜合分析方法，有定性的判斷，有定量的指標。要使這項復雜的工作順利開展，就必須要有完整的信貸檔案和健全的信息采集網(wǎng)絡。各家銀行為確保貸款分類工作的及時、準確、有效，就必須努力彌補不足，因此這項工作無疑將整體提升各家銀行信貸管理上臺階，促使信貸管理人員業(yè)務上水平。4、明確金融監(jiān)管重點，最大限度地保護存款的利益。通過貸款風險分類，及時掌握商業(yè)銀行貸款潛在風險程序，更有利于人民銀行金融監(jiān)管工作的全面化、細致化。工作重點將不僅嚴格監(jiān)管商業(yè)銀行，以“一逾兩呆”考核的余額及占比下降的不良貸款“雙降”工作，更要密切關(guān)注目前貸款中的潛在損失問題。從而督促經(jīng)營行及時采取措施，保全資產(chǎn)，全面規(guī)避貸款風險，調(diào)整信貸

25、營運方向，逐步實現(xiàn)資金良性循環(huán)，創(chuàng)造最大利潤，最大限度地保護存款人利益。三、貸款五級分類執(zhí)行中存在的問題1、貸款“一逾兩呆”分類與貸款風險五級分類并行，各行系統(tǒng)考核以“一逾兩呆”為標準，弱化了五級分類的正常執(zhí)行。目前，轄區(qū)各行貸款資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，實現(xiàn)不良貸款“雙降”任務，一年比一年繁重，按照“一逾兩呆”劃分，體現(xiàn)的不良貸款余額和占比已大大高于有關(guān)要求，各行每年投入大量人力、物力，從事盤活貸款存量工作，尚且難以優(yōu)化目前貸款質(zhì)量結(jié)構(gòu)，若按貸款風險分類方法劃分貸款質(zhì)量，一方面為實現(xiàn)準確劃分，要搜集大量的材料，改進現(xiàn)有的信貸管理模式，擴充信貸人員。況且目前各行不良貸款中95以上都是_年以前發(fā)放貸款所

26、形成的。這部分貸款又集中投放在技術(shù)落后、產(chǎn)品無市場、經(jīng)營無效益的夕陽產(chǎn)業(yè)，而且大部分企業(yè)已關(guān)、?；蚱飘a(chǎn)，搜集材料都有相當難度。而劃分結(jié)果納入“雙降”考核，短期內(nèi)更難以完成化解任務，必然影響員工收入，甚至危極機構(gòu)的生存。因此從部門利益出發(fā)，主觀上會產(chǎn)生一定的抵觸行為。另一方面，風險分類的核心是合理估計貸款可能發(fā)生的損失，及時計提貸款損失準備。以_年_月底的風險分類計提專項準備，轄區(qū)四家商業(yè)銀行將計提專項準備178207萬元。這對于連年虧損的各行無異于雪上加霜，因此，在目前經(jīng)營狀況尚十分困難的情況下，對全部貸款嚴格履行五級分類，并無助于各行改變目前的經(jīng)營局面。從而客觀上弱化了“五級分類”的執(zhí)行程度

27、。2、區(qū)域經(jīng)濟欠發(fā)達，五級分類劃分貸款的特色展現(xiàn)不充分。天水是西部欠發(fā)達地區(qū)的中小城市，項目貸款、銀團貸款較少，加之各行授權(quán)授信制度的集中，營銷貸款主要集中在消費貸款。存量貸款主要是國有借款人貸款、政策性貸款、破產(chǎn)廢債人貸款、信用透支、需要重組的貸款等等。在執(zhí)行貸款風險劃分時，銀行無法判斷借款人的財務狀況，仍根據(jù)貸款逾期分類，因此同“一逾兩呆”分類基本雷同，失去五級分類應有的作用。3、金融法規(guī)滯后，金融監(jiān)管難以到位。貸款風險分類指導原則頒布以后，貸款五級分類制度得以在各行全面實施。但人民銀行法、商業(yè)銀行法、貸款通則、不良貸款認定暫行辦法等這些金融監(jiān)管必須遵循的法規(guī)尚停留在按“一逾兩呆”標準考核

28、的規(guī)定之中。金融法規(guī)的滯后，影響了金融監(jiān)管部門對各行執(zhí)行五級分類的依法監(jiān)管，而各行將五級分類結(jié)果僅做參考，也就不言而喻。4、執(zhí)行部門和監(jiān)管部門重視不夠貸款五級分類部門即各類商業(yè)銀行，因完成“雙降”任務艱巨，在采取一切可行措施后，也難以順利完成按照“一逾兩呆”標準劃分的不良貸款“雙降”任務。如果按照五級分類考核，余額和占比明顯增大，實現(xiàn)“雙降”考核指標將更為困難，因此各行系統(tǒng)對按五級分類考核不夠重視。此外，人民銀行金融監(jiān)管也停留在監(jiān)督各行不良貸款“雙降”的事中監(jiān)管上，不能借助各行五級分類的結(jié)果，事前對現(xiàn)有不良貸款實施具有前瞻性的貸款風險預期監(jiān)管，規(guī)勸經(jīng)營行正視貸款潛在風險，調(diào)整考核標準，及早地采

29、取措施，消除風險?？梢姡O(jiān)管部門也對五級分類的運行存在不夠重視的現(xiàn)象。四、適應區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，進一步推進貸款五級分類的舉措。1、立足實際，制定相應的貸款分類制度。在我們西部欠發(fā)達地區(qū)，商業(yè)銀行信貸支持的對象主要是財務制度不健全，經(jīng)營管理相對落后，經(jīng)營效益差的個體、集體及股份制企業(yè)，或者是通過兼并、重組、改制逃廢銀行債務的國有借款人。對全部貸款嚴格按風險分類標準執(zhí)行，既不切合實際，又將面臨搜集材料困難，耗費大量人力、物力等諸多問題。如果在堅持貸款風險分類指導原則的前提下，適當對分類制度做一調(diào)整，按時段、分貸款種類確定具體的劃分方法，就既能遵循五級分類，確定貸款實際損失，又能節(jié)省大量勞動。貸款風險分類指導原則第三章第二十條規(guī)定?！吧虡I(yè)銀行可直接采用本指導原則第二章規(guī)定的貸款風險分類標準，也可依據(jù)本指導原則，從自身風險防范和信貸貸管理需要出發(fā)、制定相應的貸款的分類制度。”因此，在具體實施過程中，各行不必死搬硬套，完全可以立足實際，制定切實可行的風險分類法。如可否考慮將99年以前發(fā)放的貸款仍按“一逾兩呆”分類方法實行分類，工作重點放在進行存量盤活，不良貸款清收方面，不必為如何落實五級分類勞心費神；對99年以后發(fā)放的貸款，分貸款類別實行五級分類，如項目貸款、企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款可嚴格按標準清