醫(yī)院稽核工作制度_第1頁
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文檔簡介

醫(yī)院稽核工作制度（一） 金額稽核。住院處、收款室票據(jù)當(dāng)天使用與當(dāng)天進(jìn)賬單、 現(xiàn)金送款單等核對。（二） 每月住院處、收款室藥品收入與處方消耗核對。（三） 轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票與銀行對賬單核對；與支票登記簿核 對。（四） 銀行對賬員與各保管支票、使用支票實(shí)行“一條龍”總核 對。（五） 各庫存物資、藥品與藥品賬、庫存物資賬核對；與保管員 卡片核對，與會(huì)計(jì)室賬核對。（六） 票據(jù)實(shí)行購入、使用、總庫、二級庫與已核銷票據(jù)核對。（七） 固定資產(chǎn)實(shí)行購入、領(lǐng)用、未用、報(bào)廢的方法稽核。賬、 卡、實(shí)物一致。（八） 日記賬、憑證、明細(xì)賬、總賬、報(bào)表核對。（九） 財(cái)務(wù)管理部門設(shè)稽核崗位，由財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人指派專 人負(fù)責(zé)稽核工作。（十）稽核人員對財(cái)務(wù)管理部門制訂的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行審核，對醫(yī)院合理組織收入和分配使用資金，以及發(fā)現(xiàn)問題提出修改意 見和建議。（十一）復(fù)核財(cái)務(wù)管理部門下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支指標(biāo)計(jì)算是否正 確，是否根據(jù)年度收支計(jì)劃下達(dá)。（二） 審核各種原始憑證，應(yīng)保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、項(xiàng)目 齊全、數(shù)字正確，符合會(huì)計(jì)法規(guī)定。（三） 根據(jù)會(huì)計(jì)制度審核記賬憑證，各種賬目和月季、年財(cái)務(wù)報(bào)表必須達(dá)到賬證賬賬、賬表數(shù)字相符、內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)，符合 會(huì)計(jì)制度的要求。（四） 對各種財(cái)產(chǎn)物資賬目進(jìn)行清查實(shí)物，檢查定額。應(yīng)保持 賬實(shí)相符、資金核實(shí)、減少資金占用。（五） 審核各項(xiàng)應(yīng)

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