提高農(nóng)村信用社資本管理水平的思考——以自貢市農(nóng)村信用社為例

1、提高農(nóng)村信用社資本管理水平的思考 以自貢市農(nóng)村信用社為例提高農(nóng)村信用社資本管理水平的思考以自貢市農(nóng)村信用社為例,資本管理現(xiàn)狀及主要問題（一）資本管理意識淡薄 ,缺乏改善資本現(xiàn)狀的緊迫感 是部分高管人員未真正從風(fēng)險 防范的角度樹立起資本管理理念 ,對資 本 吸收意外損失 作用的認(rèn)識膚淺 , 在日常經(jīng)營管理中對資本充足程度等風(fēng) 險抵補(bǔ)類指標(biāo)關(guān)注較少 ,缺乏破產(chǎn)倒閉 的危機(jī)意識 .二是盡管轄內(nèi)農(nóng)村信用社 正逐步實施資本補(bǔ)充計劃 ,資本充足率 有所提高 ,但主要壓力是來自外部監(jiān)管 的約束 ,管理層對如何加強(qiáng)資本管理 , 實現(xiàn)資本補(bǔ)充與規(guī)模發(fā)展相匹配思考甚 少 ,資本融資的緊迫感不強(qiáng) ,主動性不 夠,農(nóng)

2、村信用社資本管理尚處于較為被 動的階段 .三是管理層普遍資本約束意 識較差 ,仍固定在追求規(guī)模和收益思維定 勢,對當(dāng)前強(qiáng)化農(nóng)村信用社資本約束的 監(jiān)管要求不太適應(yīng) ,片面認(rèn)為資本約束 會影響業(yè)務(wù)發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)張 ,缺乏將資 本約束理念貫穿到整個經(jīng)營發(fā)展中的主 觀能動性 .個別高管人員則對完成貸款 集中度下降計劃產(chǎn)生畏難情緒 .（二）資本嚴(yán)重不足 ,資本充足率低 長期以來 ,農(nóng)村信用社經(jīng)營管理普 遍存在追求規(guī)模擴(kuò)張的情況 ,在負(fù)資本的 情況下實現(xiàn)了資產(chǎn)規(guī)模的高速增長 ,加 之不良資產(chǎn)化解緩慢 ,作為核心監(jiān)管指 標(biāo)的資本充足率雖然近年來逐年有所上 升,但至今仍居負(fù)數(shù)區(qū)間的農(nóng)村信用社 仍占較大比例 .2

3、009年 6月末自貢農(nóng)村信 用社平均資本充足率為 -0.99%,低于全 省平均水平 0.83個百分點 ,居全省中下 游之列 .大部分聯(lián)社資本充足率一直處 于低水平 ,5 家聯(lián)社中僅一家聯(lián)社可于近 期達(dá)N8.92%,家聯(lián)社可為正值，其余 3 家聯(lián)社資本充足率仍為負(fù)數(shù) ,最低為一 3.24%,資本嚴(yán)重不足 ,資本充足率指標(biāo) 與最低監(jiān)管要求相距甚遠(yuǎn) .其中,不良 貸款占比偏高 ,撥備缺口大是抵減資本 的直接因素 ,今年 6 月末轄內(nèi)農(nóng)村信用社 不良貸款占全市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不良貸款總 額的 48.43%,不良貸款率為 17.39%,貸 款損失準(zhǔn)備缺口達(dá) 30333 萬元.（三）資本結(jié)構(gòu)單一 ,穩(wěn)定性差 ,

4、資 本補(bǔ)充明顯乏力 農(nóng)村信用社資本構(gòu)成較為單一 ,股 本質(zhì)量不高 ,嚴(yán)重影響了資本總額的穩(wěn) 定,且目前尚未形成正常的資本補(bǔ)充機(jī) 制,導(dǎo)致了資本缺口彌補(bǔ)難 ,速度慢 . 是與國有商業(yè)銀行相比 ,農(nóng)村信用社 的資本補(bǔ)充渠道有限 ,無法獲得國家注 資和不良資產(chǎn)剝離等政策扶持 .二是農(nóng) 村信用社自身的資本積累能力較弱 ,利 潤水平尚不足以彌補(bǔ)歷年虧損掛賬 ,依 靠利潤轉(zhuǎn)增資本的內(nèi)部補(bǔ)充能力受到很 大的限制 .2008 年末自貢全轄歷年虧損 掛賬總額為 3461 萬元,各聯(lián)社資本構(gòu)成 中各項公積占比均不高 .三是資本構(gòu)成 的主要來源是實收資本 ,2009年 6 月末全 轄資本總額為 25741 萬元,其

5、中實收資本 占 71.66%,資本總量增加對實收資本的 依賴性強(qiáng) .但由于農(nóng)村信用社盈利能力 不足,股利較低 ,對入股投資者缺乏吸 引力.轄內(nèi)農(nóng)村信用社普遍反映現(xiàn)有股 本穩(wěn)定性差 ,吸收自然人股金難 ,股東 隨意要求退股等問題 ,而法人股入股目 口袁益富胡北紅胥詠梅 的多是為了獲得貸款支持 .同時 ,出資 人缺乏主動增注資本的積極性 ,也難以 吸弓 l 新股東的投資 ,導(dǎo)致增資擴(kuò)股進(jìn)展 困難.（四）資本約束失效 ,貸款集中度嚴(yán) 重超審慎標(biāo)準(zhǔn) 農(nóng)村信用社集中度風(fēng)險控制總體 水平較差 ,超比例發(fā)放貸款的現(xiàn)象比較 普遍,特別是在當(dāng)前信貸資產(chǎn)高速擴(kuò)張 的過程中 ,貸款集中度風(fēng)險日益凸顯 .自貢轄內(nèi) 5

6、 家區(qū)縣聯(lián)社均存在最大一戶 和最大十戶貸款嚴(yán)重超比 ,行業(yè)集中度 高等現(xiàn)象 .2009年 6月末全轄最大十戶 貸款余額 48759 萬元,占貸款總規(guī)模的 9.82%,占資本總額的 202.78%,最大一 戶貸款占資本總額的 34.90%.其中 ,個 別聯(lián)社最大一戶貸款占其資本總額比例 達(dá) 80.22%,最大十戶貸款占其資本總額 比例達(dá) 346.53%.全轄最大十戶貸款中有 4 戶涉及房地產(chǎn)行業(yè) , 占最大十戶貸款余 額的 34.75%.由此可見 ,資本對貸款比 例的約束失效 ,貸款集中度高已成為農(nóng) 村信用社的主要風(fēng)險之一 .究其主要原 因 :一是受規(guī)模及利潤因素驅(qū)動 ,加之 有效需求不足 ,近

7、年來農(nóng)村信用社在貸 款投向上更熱衷于大額工商企業(yè)貸款 , 形成了嚴(yán)重的 壘大戶 現(xiàn)象.二是社 團(tuán)貸款各成員社的利益大多難以協(xié)調(diào) , 部分聯(lián)社偏好于選擇獨立承貸 ,籌組或 參與社團(tuán)貸款的意愿不強(qiáng) .（五）資本監(jiān)管手段弱化 ,監(jiān)管有 效性不足 形成此類狀況有以下幾個原因 :是銀監(jiān)會出臺了商業(yè)銀行資本充足 總第 341 期一西南金融 49 率管理辦法 ,農(nóng)村合 作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例 管理試行辦法等 ,監(jiān)管制度對資本監(jiān)管要求不夠 具體,細(xì)化,未建立起系 統(tǒng),完善的資本風(fēng)險監(jiān)督 檢查程序 ,基層監(jiān)管部門 在實施資本監(jiān)管中缺乏明 確的操作依據(jù) .二是資本 監(jiān)管手段單一 .目前監(jiān)管 部門對資本風(fēng)險的日常監(jiān)

8、 控主要依靠非現(xiàn)場監(jiān)管報 表,僅能定期了解機(jī)構(gòu)某 時點的資本充足程度指 標(biāo)情況 ,難以準(zhǔn)確動態(tài) 地掌握農(nóng)村信用社的資本風(fēng)險狀況和覆 蓋風(fēng)險所需資本 .另外 ,近年實施的現(xiàn) 場檢查也鮮有涉及資本管理方面內(nèi)容 . 因此,監(jiān)管部門對農(nóng)村信用社資本實際 充足情況的全面檢查和評估存在一定難 度.三是鑒于農(nóng)村信用社長期處于相對 弱勢的地位 ,需要靠業(yè)務(wù)發(fā)展來消化沉 重的歷史包袱 ,監(jiān)管當(dāng)局在機(jī)構(gòu)發(fā)展和 資本監(jiān)管之間往往處于兩難境地 ,雖然 對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的資本風(fēng)險情況進(jìn)行 了及時的提示 ,但在執(zhí)行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上歷 來放得比較寬松 ,監(jiān)管和處罰力度不 夠.二,對策建議（一）樹立資本管理理念 ,完善風(fēng)險 管控體

9、系農(nóng)村信用社管理層要充分認(rèn)識到 資本管理是提高抵御風(fēng)險能力和增強(qiáng) 核心競爭力的需要 ,積極樹立現(xiàn)代銀行 經(jīng)營理念 ,全面提升風(fēng)險管理能力 ,將 加強(qiáng)資本管理納入重要議事 Et 程,構(gòu)建 資本管理的決策機(jī)制 ,約束機(jī)制和激勵 機(jī)制 ,組織落實改善資本現(xiàn)狀 ,強(qiáng)化資 本約束的各項措施 ,由重規(guī)模 ,輕管 理的粗放式經(jīng)營向以提高資本收益率 為中心的集約化經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變 ,從而實 現(xiàn)資本與資產(chǎn)的動態(tài) ,均衡發(fā)展 ,實現(xiàn) 資本對實際風(fēng)險的有效覆蓋 .（二）建立正常的資本補(bǔ)充機(jī)制 ,多 渠道擴(kuò)大資本來源 是進(jìn)一步規(guī)范增資擴(kuò)股行為 , 加大增資擴(kuò)股宣傳力度 ,引進(jìn)有投資實 力,先進(jìn)管理經(jīng)驗的民間資本和國內(nèi)上

10、市公司 ,股份制銀行入股 ,迅速擴(kuò)充實 收資本 ,形成多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu) ,增強(qiáng) 股金穩(wěn)定性 ,提高農(nóng)村信用社的法人治 理能力 .二是不斷優(yōu)化負(fù)債機(jī)構(gòu) ,降低 籌資成本 ,拓寬贏利渠道 ,加快發(fā)展中 間業(yè)務(wù) ,實現(xiàn)收益多元化 ,加強(qiáng)財務(wù)成 本管理 ,全面提高經(jīng)濟(jì)效益以增加各項 公積.（三）持續(xù)改善資產(chǎn)質(zhì)量 ,有效提高 資本充足率水平是農(nóng)村信用社要繼續(xù)抓好不良 貸款 雙降工作,嚴(yán)格執(zhí)行貸款 三 查制度 ,嚴(yán)防新增不良貸款 ,強(qiáng)化內(nèi) 部清收責(zé)任制 ,積極依靠地方政府 ,加 大對大額不良存量的化解和處置 .二是 可考慮由省聯(lián)社牽頭成立資產(chǎn)管理公 司 ,集中清理和處置不良資產(chǎn) ,通過剝 離不良資產(chǎn) ,降

11、低風(fēng)險資產(chǎn)總量及對提 取撥備的要求 ,減少對資本的占用 .三 是積極調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) ,加大為 三農(nóng) 服務(wù)的各項中間業(yè)務(wù)等低風(fēng)險權(quán)重的資 產(chǎn)占比.（四）加強(qiáng)大額貸款管理 ,嚴(yán)格控制 貸款集中度風(fēng)險10%是加大對大額貸款的管理力度 , 做好大額貸款的存量控制工作 ,嚴(yán)格制 定并執(zhí)行大額貸款余額下降計劃的 路 線圖和時間表 ,對新發(fā)放的貸款 嚴(yán)格執(zhí)行單一客戶貸款集中度不超過 和集團(tuán)客戶不超過 15%的監(jiān)管 標(biāo)準(zhǔn),切實做好集中度指標(biāo)達(dá) 標(biāo)工作 .二是各聯(lián)社之間要加 強(qiáng)協(xié)作 ,大力發(fā)展社團(tuán)貸款業(yè) 務(wù) ,規(guī)避和分散風(fēng)險 ,整合資 金優(yōu)勢,拓寬信貸資金投放渠 道,更好地支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項 目和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) .（五）強(qiáng)化資本監(jiān)管 ,分類實施逐步推進(jìn) 是監(jiān)管部門要盡快完善 商業(yè)銀行資本監(jiān)管相關(guān)指引 , 進(jìn)一步細(xì)化 ,量化資本監(jiān)管要 求,將非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查 有機(jī)結(jié)合 ,改進(jìn)以資本風(fēng)險為 核心的監(jiān)管方式和手段 .二是根據(jù)農(nóng)村 信用社不同機(jī)構(gòu)的差異特點 ,落實分類 監(jiān)管要求 ,嚴(yán)格實施對資本充足率 ,貸 款集中度等指標(biāo)的進(jìn)步度考核 ,督促農(nóng) 村信用社規(guī)范資本管理 ,嚴(yán)格實行資本 約束.三是將資本管理成效作為農(nóng)村信 用社高管人員任期履職考核的重要依 據(jù) ,對指標(biāo)進(jìn)步緩慢 ,資