公司財務部職責與管理制度

1、公司財務部工作職責規(guī)章制度公司財務部工作職責一、負責公司日常財務核算，參與公司的經(jīng)營管理。二、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、 提出建議，定期向總經(jīng)理報告。四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃， 定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。五、嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng) 紀律。六、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保 證資產(chǎn)的資金來源。七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。八、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。九、

2、原物料進出帳務及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務處理及成本計算。 各產(chǎn)品 成本計算及損益決算。預估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。十、經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預 算資料匯總。十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款 帳務處理?？偡诸悗?、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退 作業(yè)及事務處理。資金預算作業(yè)。財務盤點作業(yè)。十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。十四、完成領(lǐng)導交辦的其它工作O財務部部長崗位職責一、在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，具體管理公司日常財務會計工

3、 作，負責組織、協(xié)調(diào)公司的資金運作、會計核算和財務管理工作，為 實現(xiàn)公司價值的最大化和提高股東回報而盡心盡責。二、組織起草、制定公司財務管理制度及工作流程，報公司總經(jīng) 理辦公會議審查通過后組織實施， 參與公司經(jīng)濟合同、協(xié)議和其他重 要經(jīng)濟文件的制定與執(zhí)行；監(jiān)督檢查子公司和分支機構(gòu)的財務運作及 資金收支情況。三、確立會計核算主體，完善會計核算體系，進行內(nèi)部控制，定 期檢查財務工作。依據(jù)完善會計核算體系的要求，確定公司財務人員 的編制和崗位安排建議。建立會計、出納人員崗位責任制及工作程序， 并對會計出納人員的工作質(zhì)量、工作態(tài)度、工作能力、工作效率進行 考核。四、督促檢查公司的各項資產(chǎn)、物資的購入、

4、領(lǐng)用、保管、轉(zhuǎn)移、 維修和處置情況，注意發(fā)現(xiàn)管理漏洞，確保公司財產(chǎn)的合理使用和安 全管理。組織公司各項審計工作，包括對子（分）公司、項目部的內(nèi)部審計和年度報表審計工作。五、管理公司現(xiàn)金流量，管理貸款，負責組織與財政、稅務和銀 行等部門的聯(lián)系，協(xié)助配合公司其他領(lǐng)導處理好與相關(guān)部門的關(guān)系， 及時掌握國家財經(jīng)、稅務、會計和金融制度的發(fā)展變化動態(tài)，為公司 的合法合規(guī)運作，提供必要的政策依據(jù)；擬定公司融資計劃、利潤分配計劃、虧損彌補方案等。六、檢查督促公司各項目的材料成本計劃執(zhí)行情況，并對財務成 本計劃的完成情況進行分析，提出改進意見。督促有關(guān)人員開展應收 賬款和其他應收款項的催收工作， 加速資金的回籠

5、，提高資金利用效 率。七、負責按月督促會計出納人員進行現(xiàn)金和銀行存款的核對工作，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進行清點，發(fā)現(xiàn)問題及時解決或報告 公司領(lǐng)導后進行處理。八、督促會計人員建立健全公司財務文件、資料、合同和協(xié)議的 保管制度，定期檢查檔案管理情況；監(jiān)督公司嚴格按照合同要求收回 和支付款項；督促會計出納人員完整、規(guī)范地保管公司的財務賬冊、 報表、憑證和原始單據(jù)。九、組織會計人員學法規(guī)、學技術(shù)、學操作，不斷提高財會人員 的業(yè)務素質(zhì)和管理水平。十、負責財務人員變動時對財務檔案資料的監(jiān)交工作，監(jiān)督工程材料、辦公用品、勞保用品等的采購工作。十一、完成公司領(lǐng)導交辦的各項臨時性任務。會計崗位職責一、根據(jù)國家

6、會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則等 法律法規(guī)的要求，遵循公司財務管理的規(guī)定，完成公司的會計核算工 作，按照公司管理的要求編制資產(chǎn)負責表、損益表、成本計算表、管理費用表、現(xiàn)金流量表。二、負責分管公司的稅務登記、年審及變更等工作，按時申報繳 納各種稅款，降低稅務負擔和涉稅風險。三、負責分管公司各種經(jīng)濟合同的日常管理等工作， 準確把握合 同商務部分、尤其是收付款的條件，及時按合同條款收回各種應收賬 款，嚴格按照合同要求支付各種款項，杜絕資金、資源浪費。四、負責分管公司的成本核算工作（包括項目成本歸集和年度利 潤核算），準確區(qū)分成本與間接費用的歸集對象， 嚴格控制成本開支， 促進增收節(jié)支，提高公司經(jīng)

7、營效益。五、負責登記分管公司的各種總分類賬和明細分類賬，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬實相符，并定期結(jié)賬。六、按照會計檔案管理的規(guī)定，對會計核算資料定期進行裝訂和 歸檔，確保會計記錄的連續(xù)性和財務資料的完整性。七、參與公司組織的財產(chǎn)清查工作，對財產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問 題提出改進和處理意見并按規(guī)定程序上報審批和處理。八、定期與出納人員進行庫存現(xiàn)金和銀行存款余額的核對， 并簽 字確認。定期對公司的應收賬款和其他應收款進行清理， 及時辦理債 權(quán)的清收及確認工作，維護公司的合法權(quán)益。九、定期撰寫財務分析報告，對公司財務運作中存在的問題及經(jīng) 驗進行總結(jié)，提出改進意見和措施按規(guī)定程序上報審批和處理。十、及時提

8、供公司相關(guān)的財務信息和經(jīng)濟指標，為公司合理地調(diào) 度和使用資金提供依據(jù)。十、不斷更新業(yè)務知識，提高業(yè)務技能，按時參加公司組織的 各項業(yè)務培訓。十二、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。出納崗位職責一、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法的要求，辦理現(xiàn)金和 銀行轉(zhuǎn)賬的收付款業(yè)務。二、根據(jù)按規(guī)定審批制度審批過的付款憑證辦理付款手續(xù)。付款 時，要對憑證的內(nèi)容進行審查和復核，內(nèi)容包括：報銷憑證的填寫是 否規(guī)范、大小寫是否一致，原始憑證的粘貼是否合規(guī)、內(nèi)容是否完整 合法，公司領(lǐng)導及相關(guān)負責人是否簽字、附件張數(shù)是否無誤、報銷項目與原始憑證的性質(zhì)是否相同。審核無誤后，才能辦理付款手續(xù)?？?項支付完畢，是付現(xiàn)金的要在報銷憑證

9、上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，在所 有的原始憑證上加蓋“作附件”印記；是開支票的加蓋“銀行付訖” 或“轉(zhuǎn)訖”章。三、辦理收款時，要以發(fā)票或收據(jù)為依據(jù)，對其內(nèi)容進行審核。 收到付款人提交的各種支票、匯票、本票等，應對支票的有效期、大 小寫金額、收款單位、付款方印鑒的清晰度進行審核，無誤后填寫進 賬單及時送存銀行，辦理收款手續(xù)。對當日收到的現(xiàn)金要及時送存銀 行。嚴格禁止坐支現(xiàn)金。四、負責按照經(jīng)審查的工資表格，在核對無誤后完成工資的發(fā)放。五、根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄，記賬必須達到的要求是：現(xiàn)金日記賬記錄的內(nèi)容必須與會計憑證相一致，不得隨意增加和刪減；必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁，不得隨便損壞賬 簿；文字和數(shù)字必須準確無誤、整潔清晰，如有錯誤，必須嚴格按照