6200噸畜禽飼料加工項目可行性研究報告

1、某省某市6200噸畜禽飼料加工項目可行性研究報告 一、項目概要1.1項目名稱6200噸畜禽飼料加工項目1.2項目建設單位某市恒輝牧業(yè)有限公司1.3法人代表郭廣輝1.4建設地點某市某鎮(zhèn)某村1.5建設性質(zhì)新建1.6建設規(guī)模年產(chǎn)畜禽飼料6200噸，其中蛋雞飼料1800噸，肉雞飼料2500噸，豬飼料1900噸。1.7項目投資及來源項目總投資306.54萬元，其中建設投資106.2萬元，流動資金200.34萬元。項目投資全部為企業(yè)自籌。1.8主要經(jīng)濟指標項目達到設計生產(chǎn)能力后，年實現(xiàn)銷售收入2502萬元，所得稅31.7萬元，年稅后利潤95.2萬元。項目投資利潤率31.1%，投資利稅率41.4%，稅后財務

2、內(nèi)部收益28.8%，財務凈現(xiàn)值259.1萬元，項目投資回收期5.2年。二、項目提出背景2.1 飼料是畜牧業(yè)生產(chǎn)的重要物質(zhì)基礎，進一步促進飼料業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，對于加快畜牧業(yè)發(fā)展，調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，推動社會主義新農(nóng)村建設，有著十分重要的意義。2007年，國務院國發(fā)4號文件“關于促進畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見”，就“建立健全畜牧業(yè)發(fā)展保障體系”明確指出：要“大力發(fā)展飼料工業(yè)，重點扶持一批有發(fā)展?jié)摿Φ拇笮惋暳掀髽I(yè)，提高產(chǎn)業(yè)集中度。建立飼料標準試驗中心和飼料安全評價系統(tǒng)，制訂飼料產(chǎn)品和檢測方法標準，強化飼料監(jiān)測，實現(xiàn)全程監(jiān)控。加大秸稈飼料、棉菜籽餅等非糧食飼料開發(fā)力度，支持蛋白質(zhì)

3、飼料原料和飼料添加劑研發(fā)生產(chǎn)。加快牧草種子繁育基地建設，增強優(yōu)質(zhì)草種供應能力。在牧區(qū)、半農(nóng)半牧區(qū)推廣草地改良、人工種草和草田輪作方式，在農(nóng)區(qū)推行糧食作物、經(jīng)濟作物、飼料作物三元種植結(jié)構(gòu)。加快建立現(xiàn)代草產(chǎn)品生產(chǎn)加工示范基地，推動草產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展”。 2.2 河南是全國重要的畜產(chǎn)品生產(chǎn)和加工基地，經(jīng)過多年的發(fā)展，已成為飼料生產(chǎn)大省，飼料產(chǎn)量躍居全國前列。2008年，全省飼料企業(yè)總數(shù)達到649家，其中國有企業(yè)42家，占6.5%；非公有制企業(yè)607家，占93.5%；年產(chǎn)萬噸以上飼料企業(yè)135家，比1993年19家增長了6.1倍；年產(chǎn)5萬噸以上的大型飼料企業(yè)已達11家，總產(chǎn)93萬噸，約占全省產(chǎn)量的18

4、%。全省飼料總產(chǎn)量已經(jīng)達到511.5萬噸，是1993年4.2倍，年遞增15%；實現(xiàn)飼料工業(yè)總產(chǎn)值103億元，是1993年的10.4倍，年遞增26%。飼料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)更趨合理，由1993年的配合飼料發(fā)展到配合飼料、濃縮飼料、飼料添加劑、添加劑預混合飼料、膨化飼料、飼料原料等多品種，2006年全省年產(chǎn)濃縮飼料240噸，添加劑預混合飼料9.4萬噸，分別是1993年的800倍和47倍。全省基本形成了飼料生產(chǎn)、技術研發(fā)、行業(yè)教育、質(zhì)量監(jiān)管、市場開發(fā)等門類比較齊全、功能比較完善的飼料工業(yè)體系。但是，我省飼料工業(yè)要滿足養(yǎng)殖戶對商品飼料的需要，還面臨著一些問題和挑戰(zhàn)。突出表現(xiàn)是：工業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，飼料添加劑工業(yè)基

5、礎薄弱，奶牛、肉牛、肉羊等專用飼料尚處于開發(fā)階段，區(qū)域發(fā)展不平衡，新鄉(xiāng)、駐馬店、信陽5是飼料產(chǎn)量占全省總產(chǎn)量的50.9%，其他一些地區(qū)飼料工業(yè)薄弱，影響畜牧業(yè)的健康發(fā)展；蛋白飼料缺乏，80%靠外省調(diào)入；飼料企業(yè)中龍頭企業(yè)少，缺乏在全國叫得響的名牌和名牌產(chǎn)品。為此，省畜牧局提出了“關于促進全省飼料工業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見”，要求各級政府要將飼料業(yè)發(fā)展列入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，與國民經(jīng)濟各個相關行業(yè)統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)發(fā)展。到2010年，全省飼料總產(chǎn)量達到1000萬噸，爭創(chuàng)中國名牌23個，河南名牌35個；加快飼料原糧生產(chǎn)基地和飼料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，穩(wěn)定發(fā)展配合飼料，大力發(fā)展?jié)饪s飼料、精細飼料和飼料添加劑

6、預混合飼料，實現(xiàn)飼料品種系列化、結(jié)構(gòu)多樣化；大力實施科技興飼，鼓勵大中型企業(yè)開展新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，提高技術創(chuàng)新能力。2.3 某市恒輝牧業(yè)有限公司，隸屬于河南恒輝牧業(yè)集團，是一個集飼料生產(chǎn)、銷售、技術服務為一體的多元化企業(yè)。公司產(chǎn)品以畜禽飼料為主，產(chǎn)品銷售區(qū)域廣泛，市場前景良好。為了進一步提高企業(yè)綜合生產(chǎn)效益，更好地服務豫陜晉金“三角”地區(qū)廣大畜禽養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，公司根據(jù)國家、省有關飼料工業(yè)發(fā)展的方針政策，經(jīng)過反復研究論證，決定啟動實施6200噸畜禽飼料加工項目。 三、項目建設的必要性 3.1項目建設是推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整的重要方面。項目通過大力發(fā)展飼料業(yè)，不僅能夠帶動全市飼料作物種植

7、和養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化，而且可以促進全市糧食加工轉(zhuǎn)化與增值，推進第二、第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)的綜合效益。養(yǎng)殖業(yè)中飼料成本約占總生產(chǎn)成本的70%。飼料工業(yè)的發(fā)展及科學配合飼料和飼料添加劑的研制應用提高了飼料轉(zhuǎn)化率，大幅度地降低了動物生產(chǎn)中的飼養(yǎng)成本，為養(yǎng)殖業(yè)獲得良好的社會經(jīng)濟效益奠定了堅實的科學基礎。畜牧業(yè)在飼料工業(yè)的強大支持下得到迅猛發(fā)展，畜牧業(yè)在農(nóng)業(yè)中的比重穩(wěn)步上升。2008年我國肉類產(chǎn)量達到5949萬噸，穩(wěn)居世界首位，人均占有肉類47.3千克，畜牧業(yè)總產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的28.5%。這一切說明了飼料工業(yè)的發(fā)展必然促進畜牧業(yè)特別是現(xiàn)代畜牧業(yè)的發(fā)展。飼料工業(yè)的發(fā)展不僅推動種植業(yè)、

8、養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，而且還帶動化工、醫(yī)藥、機械制造、輕工、地礦和商業(yè)等許多相關行業(yè)的發(fā)展，有效促進了國民經(jīng)濟持續(xù)、快速和健康發(fā)展。3.2項目建設是增加農(nóng)民收入的重要途徑。由于使用配合飼料，結(jié)合畜禽良種的推廣，養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)過程加快，生產(chǎn)周期縮短，畜產(chǎn)品的產(chǎn)量增加，質(zhì)量提高，從而給養(yǎng)殖業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益。大批的農(nóng)村養(yǎng)殖戶因此而成為富裕戶。2008年，畜牧業(yè)總產(chǎn)值達7729億元，畜牧業(yè)現(xiàn)金收入占農(nóng)業(yè)現(xiàn)金收入的一半，對家庭經(jīng)營收入增長的貢獻率達30%以上。 項目采用“訂單畜牧業(yè)”、“公司+農(nóng)戶+ 企業(yè)托管”等形式，把原糧生產(chǎn)、加工、銷售等環(huán)節(jié)有機地連接起來，引導農(nóng)民按照比較效益和市場需求種植飼

9、料作物，可以大幅提高種植效益；通過飼料原糧的加工轉(zhuǎn)化，可以促進飼料資源的增值；通過產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的帶動，可以獲得規(guī)模經(jīng)濟效益。3.3 項目建設是提高農(nóng)業(yè)競爭力的有效措施。項目大力發(fā)展飼料業(yè)，可以延長產(chǎn)業(yè)鏈條，能夠發(fā)揮農(nóng)副產(chǎn)品的后續(xù)效益；可以推動養(yǎng)殖業(yè)結(jié)構(gòu)升級換代，提高生產(chǎn)效率，促進養(yǎng)殖業(yè)向規(guī)?；⒓s化和現(xiàn)代化方向發(fā)展。3.4 項目建設是拓展企業(yè)發(fā)展空間的必要手段。某恒輝牧業(yè)有限公司目前產(chǎn)能雖已達到年產(chǎn)3萬噸，但仍然難以滿足目前養(yǎng)殖場戶的需要。項目建設，既可以增加企業(yè)綜合生產(chǎn)能力，還可以豐富企業(yè)產(chǎn)品，從而進一步擴大市場區(qū)域，提高市場份額，為企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展注入新的活力，奠定堅實的基礎。

10、四、產(chǎn)品市場預測2008年上半年，全國飼料總產(chǎn)量突破8000萬噸關口，據(jù)預測，到2010年，中國的飼養(yǎng)業(yè)將有較大的發(fā)展，配合飼料產(chǎn)能將達到1.4億噸，配合飼料產(chǎn)量達1億噸，濃縮飼料1000萬噸，預混合飼料300萬噸。河南、山西、陜西三省是我國重要的農(nóng)牧區(qū)，畜牧養(yǎng)殖業(yè)較為發(fā)達，畜禽飼料蘊藏著巨大的市場需求。該公司產(chǎn)品已經(jīng)銷往河南、陜西、山西三省，銷售區(qū)域覆蓋河南省某市的湖濱、陜縣、澠池、靈寶、義馬，陜西省的潼關、渭南、華陰，山西省的運城、臨汾、平陸等，共20多個縣市，項目產(chǎn)品具有廣闊的市場前景。隨著產(chǎn)品知名度的提高，產(chǎn)品銷售區(qū)域還將進一步擴大。五、項目單位概況5.1 基本情況。某恒輝牧業(yè)有限公司

11、，成立于2009年8月10，是一個自然人投資的有責任公司，公司法人代表郭廣輝，占地面積8畝，注冊資金300萬元，住所某市某鎮(zhèn)某村。公司現(xiàn)有一條濃縮料生產(chǎn)線，設備工藝先進，可滿足蛋雞料、肉雞料和豬飼料的生產(chǎn)，年產(chǎn)能3萬噸。公司現(xiàn)有員工35人，其中管理人員5人，技術人員及特崗人員5人。5.2科技研發(fā)能力公司聘請河南農(nóng)業(yè)大學動物營養(yǎng)資深專家教授為技術顧問，配備專業(yè)技術人員，管理人員具有多年的行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗。同時公司建有產(chǎn)品檢驗檢測室，化驗檢測設備先進完備，科研、生產(chǎn)、銷售和服務的體系完整，可對原料和成品精心進行全方位的化驗檢測，確保飼料產(chǎn)品達到國家規(guī)定標準。六、項目建設條件6.1基礎設施條件1、供水某

12、市境內(nèi)共有大小溪流6300多條，常年有水的天然地表河流1401條，主要有好陽河、弘農(nóng)澗河、沙河、陽平河、棗香河、十二里河、雙橋河等7條黃河一級支流，呈由南向北流向，直接注入黃河，流域面積3000多平方公里。建國以來，共建成各類水庫34座，庫塘總蓄水能力2.3億立方米，平均地表水資源總量4.8億立方米。 完全可以滿足工農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要。2、電力全市電力系統(tǒng)東依華中、華北電網(wǎng)，西連西北電網(wǎng)，又有裝機14478kw的地方水電，境內(nèi)小水電也已并網(wǎng)，形成了三路匯流的供電體系。擁有變電站25座，容量418750kva，其中110kv變電站6座，35kv變電站19座，年供電量達2.5億千瓦時。3、交通條件某市

13、境內(nèi)交通網(wǎng)絡四通八達、縱橫交錯。連霍高速、310國道、鄭西高鐵、隴海鐵路橫貫東西，209國道縱穿南北，某、風陵渡兩座黃河大橋和西安、洛陽兩個大型機場雄踞兩端，以市區(qū)為中心，通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的公路已全部硬化。4、郵電通信條件某市通信條件便利。全市現(xiàn)有郵政支局6處，郵政所12處，郵政班組9個，郵政代辦所6處。共有郵路52條，其中自辦汽車郵路3條，形成了投寄方便、發(fā)運快捷、服務周到的郵政網(wǎng)絡。擁有先進水平的通訊數(shù)字網(wǎng)，900兆赫移動電話與國際聯(lián)網(wǎng)，與國際聯(lián)網(wǎng)的數(shù)字基站14個，電話普及率達12部/百人，移動用戶近2萬戶。通訊發(fā)達，信息靈通，完全可以滿足項目通訊需求。6.2行業(yè)準入條件項目屬于國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)

14、業(yè)，其建設規(guī)模符合行業(yè)規(guī)模經(jīng)濟要求，項目單位也已獲得了主管部門授權的生產(chǎn)經(jīng)營許可證。5.3 限制因素當前受金融危機沖擊，全球經(jīng)濟不斷下滑，雞飼料和豬飼料市場不例外。為此，項目產(chǎn)品生產(chǎn)擬采取低成本擴張戰(zhàn)略，通過加強內(nèi)部管理，實行節(jié)能降耗，最大限度地創(chuàng)造利潤空間，保持價格競爭優(yōu)勢，提高市場占有率。 七、項目產(chǎn)品方案設計7.1產(chǎn)品方案項目達到設計生產(chǎn)能力后，年可生產(chǎn)畜禽飼料6200噸，其中蛋雞飼料1800噸，肉雞飼料2500噸，豬飼料1900噸。7.2工藝流程項目生產(chǎn)線是一條以原輔料接受粉碎、混合、包裝、除塵系統(tǒng)為配套，按先粉碎后配料混合的工藝流程進行的生產(chǎn)線。具體流程如下：包裝檢驗混合粉碎原輔料接

15、受接受料藥 7.3工藝說明1、原輔料接受需粉碎的大宗原料由大料口投入，經(jīng)提升機、磁筒除鐵后進入待粉碎倉。不需粉碎的大宗原料由小料口投入，經(jīng)提升機、磁筒除雜后輸送至對應的配料倉。2、粉碎系統(tǒng)進入待粉碎倉的物料經(jīng)過粉碎機粉碎后輸送至配料倉。3、混合系統(tǒng)進入配料倉的物料按配方量待所配物料放入混合機后，所需預混料經(jīng)由預混料口投入混合機進行定時混合。4、包裝系統(tǒng)進入混合機通過打包稱打包后進行縫包上垛。5、除塵系統(tǒng)在生產(chǎn)過程的投料口、粉碎機、初清篩、接料口，這些容易產(chǎn)生粉塵環(huán)節(jié)均配有除塵器以降低粉塵。7.4原輔材料供應項目單位地處豫、晉、陜?nèi)〗唤绲貐^(qū)，這里地產(chǎn)豐富，生產(chǎn)所需的主要原輔材料菌能滿足供應，其

16、工業(yè)產(chǎn)品輔料均屬于大眾產(chǎn)品，市場上比較容易購進。原料主要供應商為河南陽光油脂有限公司、山東三位油脂有限公司，菜籽供應商是陜西寶雞鳳有油脂公司、河南開封尉氏油脂公司、四川漢中化工有限公司，魚粉采用阿根廷進口高蛋白魚粉，礦物質(zhì)及微量元素從國內(nèi)知名企業(yè)購進。另外，310、219國道及連霍高速公路均經(jīng)項目區(qū)，交通運輸也十分便利，利于原輔材料的運輸與供應。7.5 動力及能源供應1、給水增加100t/h水井3臺,以供生產(chǎn)用水。循環(huán)水300t/h，添置80t/h冷卻水塔兩臺及配套水泵。2、排水在廠區(qū)采用生活污水、工業(yè)污水分別管制，生活污水和雨水經(jīng)排水系統(tǒng)直接排至市政污水管網(wǎng)，生產(chǎn)污水經(jīng)污水處理站達標處理后進

17、入管網(wǎng)。3、供電本項目配電為專用10萬千伏高壓線路。此線路由某市函谷關供電所提供，項目需增加160kva低功耗變壓器一臺。4、供汽本項目新增最大用汽量為每小時20t，新增一臺20t/h和一臺10t/h的鍋爐可以滿足生產(chǎn)需要。八、項目建設內(nèi)容與規(guī)模8.1場地租賃。項目計劃租賃某鎮(zhèn)某村閑散院地8畝、庫房2200平方米、辦公室13間，附租80-100千瓦380伏變壓器1臺。8.2土建工程項目計劃改造生產(chǎn)車間225平方米，改造倉庫2200平方米，新建配電室10平方米，綠化場地100平方米，建筑面積2510平方米（詳見附表2-1）。8.3生產(chǎn)設備購置項目設備涉及原料接收系統(tǒng)、粉碎系統(tǒng)、混合系統(tǒng)、打包系統(tǒng)

18、、電器控制系統(tǒng)、空氣壓縮系統(tǒng)等。其中原料接收系統(tǒng)設備主要有投料口、脈沖除塵器、風機、斗式提升機、永磁筒等。粉碎系統(tǒng)設備主要有帶粉碎倉、葉輪除鐵喂料機、脈沖除塵器、風機、閉風螺旋輸送機、圓錐粉料篩、回轉(zhuǎn)分級篩、破餅機等，混合系統(tǒng)設備主要有待混合倉、雙軸高效混合機、刮板輸送機、提升機等，打包系統(tǒng)設備主要有成品檢驗篩、成品倉、接料口等，電器系統(tǒng)設備包括變壓器電路控制柜等，油脂添加系統(tǒng)設備主要是儲油罐、油脂添加管路、過濾器、電子流量計、加熱帶等，空氣壓縮系統(tǒng)設備主要有空壓機等。項目主要設備15臺（套）、化驗檢測設備17臺（套），其他設備36臺（套），詳見附表2-2。九、項目環(huán)境保護和勞動安全9.1三廢

19、處理本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的三廢較少，產(chǎn)生的廢氣主要是鍋爐燃燒產(chǎn)生的co2，經(jīng)除塵、脫硫處理，可使空氣中的co2含量達到排放標準；生產(chǎn)中的廢渣可經(jīng)干燥、粉碎后作飼料用。僅產(chǎn)生少量的廢水經(jīng)處理后達到排放標準，澆灌花草或農(nóng)田。1、污水處理工藝流程該項目污水處理采用國際上先進的生物降解處理技術，利生特種好氧微生物將污水中的多種有機、無機物充分利用，經(jīng)過沉淀處理，使污水清亮透明，bod和cod達到國家規(guī)定標準。2、污水處理流程廢 水 預處理（過濾） 沉淀池 消化 一級曝氣池 生化反應池 二級曝氣池 沉淀池 澆灌花草 排放經(jīng)以上處理，達到國家規(guī)定的標準后排放。9.2消防本項目消防，均按建筑設計防火規(guī)范執(zhí)行

20、，對甲級防爆工段，采用可燃氣體報警器全天檢測，而且設有通風設備和相應滅火設備。在設計中，電氣、土建、設備等均按甲級防火、防爆標準設計。并在建筑中設有防雷、防靜電設施。其它屬于丁、戊類防火等級，按防火規(guī)范要求配備室外消防。用水采用15l/s，總消防用水量為20l/s，廠區(qū)設有地上消火栓，車間設有室內(nèi)消火栓，并配有相應的消防器材。9.3安全防護按建筑防火規(guī)范設計，車間之間按規(guī)范設有防火間距。車間、倉庫、變電站等建筑防火間距及耐火等級均按防火規(guī)范考慮，并設置相應的消防設施和電氣防火、防爆措施。鍋爐車間有粉塵飛揚，設有除塵裝置，改善環(huán)境條件和勞動衛(wèi)生。車間按gmp設計施工，考慮人流、物流及潔凈，以保證

21、工作條件和產(chǎn)品質(zhì)量。組織安排直接接觸化驗藥品的工作人員定期進行身體檢查，嚴禁有傳染病人員上崗，防止職業(yè)病發(fā)生。十、節(jié)能減排10.1節(jié)能原則1、認真貫徹國家及行業(yè)節(jié)能規(guī)范，合理利用和節(jié)約使用能源。2、積極采用先進的節(jié)能新工藝、新技術、新設備，嚴禁使用國家已公布淘汰的機電產(chǎn)品。3、設置能源檢測儀表，加強企業(yè)對能源的計量和管理。4、加強污染減排工作，強化污染減排監(jiān)管。10.2節(jié)能措施1、采用節(jié)能指標先進、低能耗、高效率的設備。2、采用節(jié)能型變壓器，低壓配電使用靜電電容器低壓集中補償，以提高功率因數(shù)，節(jié)約電能。3、加強能源的計量設施配置和管理。4、采用高效絕緣材料，盡量減少熱量損耗。十一、項目建設投資

22、概算11.1估算依據(jù)土建工程采用近期同類工程造價指標，并兼顧建設地點砂石、水泥等建材資料采取方便的實際。設備價格采用市場詢價，安裝工程費按設備投資的2%估算，建設單位管理費按工程費用的1.5%估算，工程建設監(jiān)理費按工程費用的1.5%估算，基本預備費、漲價預備費分別按5%、3%估算。 11.2項目總投資項目投資總額為306.54萬元。包括建設投資106.2萬元，流動資金200.34萬元（詳見附表4）。11.3 建設投資項目建設投資106.2萬元，占總投資的34.6%。其中工程費用81.7萬元，占比76.9%；工程建設其他費用17萬元，占比16%；不可預見費7.5萬元，占7.1%（詳見附表2）。1

23、1.4 流動資金流動資金依照逐項估算法，參照同類企業(yè)測算，項目共需流動資金200.34萬元。其中建成后的第二年，生產(chǎn)能力達到80%時，需要流動的資金171.5萬元你，第三年達到設計生產(chǎn)能力100%時，需要追加流動資金28.84萬元（詳見附表3）。十二、項目建設資金來源項目單位屬民營股份制企業(yè)，注冊資金已有300余萬元?？梢詽M足項目建設資金需求。項目全部投資均有個股東按入股比例籌集。項目建設第一年需要籌措建設資金106.2萬元，主要用于廠地租賃、土建工程和設備購置等。項目營運后，需要分年籌措流動資金200.34萬元（詳見附表4）。 十三、項目經(jīng)濟效益估算13.1估算依據(jù)項目原材料、輔助材料、人工

24、工資、產(chǎn)品價格的估算，是在市場調(diào)查的基礎上，以項目當?shù)?009年市場價格為依據(jù)，并比照我國同期統(tǒng)計資料，兼顧預期市場可能的的變化情況。估算中原材料及產(chǎn)品單價均為含稅價格。13.2主要參數(shù)依據(jù)現(xiàn)行財務制度的規(guī)定和項目自身特點，固定資產(chǎn)修理費率按6%故算，管理費用按工資及福利費的20%估算，營銷費用按銷售收入的3%估算；土建工程、設備分別按20年、10年直線法計提折舊，凈殘值率5%；無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，按5年直線法攤銷；法定盈余公積金和任意盈余公積金的提取比例分別為10%、5%。根據(jù)增值稅、所得稅等稅法規(guī)定，項目增值稅稅率為17%，教育費附加和維護城市建設稅分別按3%、7%計，所得稅稅率取25%。

25、項目社會貼現(xiàn)率8，計算期10年，其中建設期1年。13.3營業(yè)收入項目達產(chǎn)后，年生產(chǎn)銷售畜禽飼料6200噸。其中蛋雞飼料1800噸，平均每噸市場售價3000元；肉雞飼料2500噸，平均每噸市場售價4200元；豬飼料1900噸，平均每噸市場售價4800元。項目年可實現(xiàn)營業(yè)收入2502萬元。13.4生產(chǎn)費用1、單位生產(chǎn)成本項目產(chǎn)品中，蛋雞飼料每噸生產(chǎn)成本2806為元，包括原料成本2460元，添加劑成本240元，制造費用64元，人工費42元。肉雞飼料每噸生產(chǎn)成本3914為元，包括原料成本3520元，添加劑成本265元，制造費用87元，人工費42元。豬飼料每噸生產(chǎn)成本4328為元，包括原料成本3900元

26、，添加劑成本290元，制造費用95元，人工費43元（詳見附表5-1、5-2、5-3）。2、總生產(chǎn)成本費用項目達產(chǎn)之年，年生產(chǎn)費用為2375.1萬元。其中外購原輔材料費用2228.4萬元，燃料及動力費50.7萬元，工資及福利費30.2萬元，修理費5.4萬元，土地租金18萬元，管理費用6.0萬元，銷售費用24萬元，折舊及攤銷費12.4萬元。項目年經(jīng)營成本2362.7萬元，可變成本2279.1萬元，固定成本96萬元（詳見附表5）。13.5營業(yè)稅金及附加項目年營業(yè)稅金及附加預計為32.7萬元，其中增值稅29.7萬元，教育費附加0.9萬元，維護城市建設稅2.1萬元。項目計算期內(nèi)，共實現(xiàn)營業(yè)稅金及附加28

27、7.3。13.6項目盈利能力分析項目達產(chǎn)后，年可新增銷售收入2502萬元，上繳所得稅31.7萬元，稅后利潤95.2萬元（詳見附表7、8）。1、 靜態(tài)分析指標1）項目投資利稅率：41.4%；2）項目投資利潤率：31.1%；3）項目投資回收期：5.2年2、動態(tài)分析指標1）財務內(nèi)部收益率：28.8%，2）財務凈現(xiàn)值：259.1萬元十四 、項目不確定分析14.1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率分析項目盈虧平衡點。 生產(chǎn)能力利用率=年固定成本/（年銷售收入-年可變成本-銷售稅金及附加）100%=96/（2502-2279.1-32.7）100%=50.5%項目生產(chǎn)能力盈虧平衡用率為50.5%，表明項目達到設

28、計生產(chǎn)能力后，當各類飼料產(chǎn)量達到3131噸，即蛋雞飼料產(chǎn)量達到909噸、肉雞飼料產(chǎn)量達到1262.5噸、豬飼料產(chǎn)量達到959.5噸時，或蛋雞飼料價格降至1919元/噸，肉雞飼料價格降至2121元/噸，豬飼料價格降至2424元/噸時，項目仍可保持盈虧平衡，說明項目抗風險能力較強（見圖13-1）。圖14-1 項目盈虧平衡圖14.2項目敏感性分析項目敏感因素為銷售收入、生產(chǎn)成本、建設投資。假定其中任一因素變化時，其他因素均不作變化（詳見表13-1）。通過分析可知，銷售收入對項目經(jīng)濟效益影響最大，其次為生產(chǎn)成本變化。因此，項目經(jīng)營中，應該高度重視市場營銷，切實提高產(chǎn)品市場占有率。同時還有加強企業(yè)內(nèi)部生

29、產(chǎn)管理，突出關鍵環(huán)節(jié)的節(jié)能降耗，真正把成本控制在合理的范圍之內(nèi)。 表14-1 項目敏感性分析表 單位：%變化率產(chǎn)量投資售價經(jīng)營成本-1025.5532.7621.1835.5-526.5330.825.0831.56028.8128.8128.8128.81530.6327.9632.7826.521032.2225.9336.5424.13圖14-2 項目敏感性分析圖14.3項目風險性分析1、風險因素識別及風險等級判斷項目建設具有一次性和固定性特點，一旦建成，難已更改，為避免各種風險給項目帶來損失，在投資決策過程中，準確地識別風險因素并判斷風險等級十分必要。1）原料方面的分風險。對飼料加工項

30、目而言，原料不可靠或原料條件差，會給項目帶來很大的損失。因此從風險影響的程度考慮，應屬“嚴重”。 本項目原輔料條件可靠，項目所在地某市是一個傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大縣（市），常年玉米種植面積30多萬畝，產(chǎn)量30000萬公斤。因此，本項目從原料風險發(fā)生的可能性考察，應屬“低”。 2）市場方面的風險。市場風險主要表現(xiàn)在飼料產(chǎn)品銷路不暢、價格低迷等，從而導致產(chǎn)品產(chǎn)量和銷售收入達不到預期目標。這主要來自三個方面：一是實際供求總量與預測值有偏差；二是項目產(chǎn)品缺乏市場競爭力；三是實際價格與預測價格的偏差。市場風險是競爭性項目遇到的重要風險，從風險影響的程度考慮，應屬“較大”。 本項目產(chǎn)品市場定位面向大中型畜禽養(yǎng)殖生企業(yè)

31、，用戶可靠、落實。另一方面，未來一段時間，預計該產(chǎn)品仍將處于供不應求的市場環(huán)境中。本項目利用優(yōu)越的技術資源條件，采用先進設備，可有效降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，本項目市場風險發(fā)生的可能性應屬“低”。 3）工程技術方面的風險。從工程技術方面考察，項目采用的各項技術和設備均為成熟先進的技術和設備，系統(tǒng)簡單，生產(chǎn)連續(xù)，自動化程度高，經(jīng)濟效益佳、維護管理方便，以效保障安全生產(chǎn)，提高勞動生產(chǎn)率。從風險影響程度考慮，工程技術風險應屬“適度”，從風險發(fā)生的可能性考察，本項目工程技術風險應屬“低”。 4）投資及融資風險。項目投資利稅率41.4%，利潤率為31.1%，投資回收期5

32、.2年。根據(jù)飼料加工項目投資收益水平，結(jié)合飼料工業(yè)的發(fā)展前景、飼料市場走勢、項目建設條件等因素，進行可比分析，該項目從財務上是可以接受的。項目單位投融資能力較強，以往有較好的投資業(yè)績，近年來利潤逐年上升，具有較強的資金籌措能力。從風險影響的程度考慮，投融資風險應屬“適度”，從風險發(fā)生的可能性考慮，投、融資風險應屬“低”。 5）建設條件的風險。建設條件不落實，會給項目造成很大損失，從風險影響的程度來看，應屬“嚴重”。 本項目廠址緊鄰連霍高速公路引線，并和310國道相連，飼料產(chǎn)品的外運和原材料的進場有著良好的條件。電源引自項目附近的220kv變電站，電源可靠。項目水源為附近的地下水，批準的取水配額

33、可滿足項目運營需要。從風險發(fā)生的可能性角度考慮，應屬“低”。 6）外部環(huán)境的風險。外部風險因素主要包括自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境等因素。項目所在地自然環(huán)境較好，氣候溫和，四季分明。當?shù)貏趧恿Y源豐富，技術人才可采取從科研單位聘請和接受高校畢業(yè)生的辦法解決。通過多年的發(fā)展，畜牧養(yǎng)殖已經(jīng)成為當?shù)氐闹еa(chǎn)業(yè)，在地方經(jīng)濟發(fā)展中起著重要作用，飼料加工項目建設，符合地方經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，項目實施沒有障礙。從風險影響的程度考慮，外部風險應屬“適度”，從風險發(fā)生的可能性考察，外部風險應屬“適度”。 按照方法與參數(shù)（第三版）的分類方法，以上各個風險因素分類結(jié)果見表14-2。表14-2 綜合風

34、險等級分類表風險等級風險影響的程度嚴重較大適度輕微風險的可能性高較高適度(6)低（1）、（5）(2)(3)、（4） 2、防范與降低風險的對策根據(jù)對本項目風險因素的識別與風險等級的判斷，項目存在的風險均為t級和r級，不存在k級與m級風險，且無論是t級還是r級，其發(fā)生的可能性均為“低”或“適度”，對項目構(gòu)成威脅的機會較小。對于t級風險和r級風險，只要予以足夠的重視并采取一定措施和投入相應的資金，就可以化解。因此，在項目實施過程中和實施完成以后，項目公司應時刻關注與項目相關的風險因素，盡量規(guī)避風險的發(fā)生，一旦風險發(fā)生應及時采取措施，將風險帶來的損失降低到最小限度。14.4概率分析設定該項目投資不變，

35、預測計算期內(nèi)產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本可能發(fā)生變化的概率分布，對項目進行概率分析。概率分析圖見表14-3、14-4。表14-3 項目概率分析表投資銷售收入概率經(jīng)營成本概率組合概率凈現(xiàn)值加權凈現(xiàn)值120%0.2520%0.2 0.0561.763.1 0%0.5 0.125-198.8-24.9-20%0.3 0.075-463.1-34.7 0%0.520%0.2 0.1519.6520%0.5 0.25259.0564.8-20%0.3 0.15-5.2-0.8-20%0.2520%0.2 0.05979.548.970%0.5 0.12571689.5 -20%0.3 0.075452.533

36、.94 合計1183.84通過概率分析可知，依據(jù)預測的概率分布，該項目銷售收入及經(jīng)營成本在20%變化時，所得稅后項目投資財務凈現(xiàn)值大于或等于零的概率為0.65，凈現(xiàn)值的期望值為183.84萬元。表14-4 累計概率表凈現(xiàn)值（萬元）概率累計概率-34.70.0750.075-24.90.1250.2-0.80.150.3561.760.050.4259.050.250.65452.50.0750.725519.60.10.8257160.1250.95979.50.051.00 十五、項目社會效益15.1項目建成后，可以新增就業(yè)崗位52個，有效減少社會就業(yè)壓力；項目運營期內(nèi)，每年可向社會提供畜禽

37、飼料6200噸，必將加快飼料工業(yè)和畜牧養(yǎng)殖業(yè)同步發(fā)展。15.2畜禽飼喂配合飼料比飼喂單一飼料可節(jié)糧25%左右。以2008年一年為例，全國生產(chǎn)配合飼料6000萬噸，由此大約可節(jié)糧1500萬噸。畜牧業(yè)的發(fā)展使得人均動物蛋白量增加，間接地節(jié)約了糧食。2009年和2000年相比，人均肉類、家禽、蛋類消費分別增長了1到5倍。飼料工業(yè)的發(fā)展還促進了各類資源的綜合開發(fā)利用，變廢為寶，減輕了環(huán)境污染。飼料工業(yè)的發(fā)展不僅可推動種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，而且還能帶動化工、醫(yī)藥、機械制造、輕工、地礦和商業(yè)等許多相關行業(yè)的發(fā)展，有效促進了國民經(jīng)濟持續(xù)、快速和健康發(fā)展。十六、項目組織與管理16.1項目建設管理 項目建設，項目單位將成立專門的項目建設領導小組，嚴格執(zhí)行國家有關項目和資金管理的規(guī)定、辦法，落實項目法人制、工程招投標制度和工程監(jiān)理制，確保項目“高起點規(guī)劃、高標準建設”，順利達到預期目標。16.2項目經(jīng)營管理項目經(jīng)營管理，堅持法人治理結(jié)構(gòu)，實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，做到分工明確，工作有序，確保項目高效益運營。16.3 項目實施計劃項目建設周期共13個月，具體進度安排見表16-1。表16-1 項目實施進度計劃表序號計劃時間項目工作內(nèi)容12009.12-2010.1完成項目可行性研究；項目備案22010.3-20