土地儲備預算管理報表

1、附1： 土地儲備項目年總體收支平衡表 項目周期：至年單位： 元 收支類別公式收入支出 一、評估國有土地使用權出讓收入A=M+N- 二、土地儲備項目資金B(yǎng)=C+D+E=F+L- （一）土地儲備專項債券資金C=M- （二）財政安排土地儲備專項債券付息資金D=K- （三）其他財政預算資金E- 三、土地儲備項目資金支出F=G+K （一）土地儲備成本G=H+I+J- 1.征地和拆遷補償支出H=AA+AH- 土地補償費AA- 安置補助費AB- 地上附著和青苗補償費AC- 拆遷補償費AD- 指標購買費AE- 征地報批規(guī)費AF- 耕地占用稅AG- 其他費用AH- 2.土地開發(fā)支出I=AI+AR- 道路AI-

2、供水AJ- 供氣AK- 供電AL- 排水AM- 通訊AN- 照明AO- 綠化AP- 場地平整AQ- 其他與儲備宗地相關的基礎設施建設支出AR- 3.其他支出J=AS+AV- 現(xiàn)場管護AS - 圍擋建設AT - 地籍調(diào)查AU - 其他AV - （二）財務費用土地儲備專項債券付息K - 四、結轉下年資金L=B-F - 五、土地儲備專項債券還本M=C- 六、項目出讓償債后歸屬政府的權益N=A-M- 七、政府實際凈收益O=N-(D+E-L)=A-F- 擬發(fā)行土地儲備專項債券占評估國有土地 使用權出讓收入的比重 P=C/A 注：1.本表由土地儲備機構在將土地儲備項目納入項目庫以后編制；執(zhí)行中因成本變動等

3、導致總體收支預算不平衡的，應相應調(diào)整。 2.評估國有土地使用權出讓收入數(shù)，根據(jù)資產(chǎn)評估結果填列；其他數(shù)據(jù)根據(jù)會計賬簿等填列。 3.土地儲備專項債券付息應當根據(jù)利率合理預計或測算。 4.“四、結轉下年資金”在項目周期內(nèi)總體平衡后原則上為0，各年度可能有發(fā)生額。 附2： 土地儲備項目年分年度收支平衡表 單位：元 收支類別公式 T年T+1年T+2年T+3年T+4年 收入支出收入支出收入支出收入支出收入支出 一、評估國有土地使用權出讓收入A=M+N- 二、土地儲備項目資金B(yǎng)=C+D+E=F+L- （一）土地儲備專項債券資金C=M- （二）財政安排土地儲備專項債券付息資金D=K- （三）其他財政預算資金

4、E- 三、土地儲備項目資金支出F=G+K （一）土地儲備成本G=H+I+J- 1.征地和拆遷補償支出H=AA+AH- 土地補償費AA- 安置補助費AB- 地上附著和青苗補償費AC- 拆遷補償費AD- 指標購買費AE- 征地報批規(guī)費AF- 耕地占用稅AG- 其他費用AH- 2.土地開發(fā)支出I=AI+AR- 道路AI- 供水AJ- 供氣AK- 供電AL- 排水AM- 通訊AN- 照明AO- 綠化AP- 場地平整AQ- 其他與儲備宗地相關的基礎設施建設支出AR- 3.其他支出J=AS+AT- 現(xiàn)場管護AS - - - - - 圍擋建設AT - - - - - 地籍調(diào)查AU - - - - - 其他A

5、V - - - - - （二）財務費用土地儲備專項債券付息K - - - - - 四、結轉下年資金L=B-F - - - - - 五、土地儲備專項債券還本M=C- 六、項目出讓償債后歸屬政府的權益N=A-M- 七、政府實際凈收益O=N-(D+E-L)=A-F- 擬發(fā)行土地儲備專項債券占評估國有土地 使用權出讓收入的比重 P=C/A 注：1.本表由土地儲備機構在將土地儲備項目納入項目庫以后編制；執(zhí)行中因成本變動等因素導致總體收支預算不平衡的，應當相應調(diào)整。 2.評估國有土地使用權出讓收入數(shù)，根據(jù)資產(chǎn)評估結果填列；其他數(shù)據(jù)根據(jù)會計賬簿等填列。 3.土地儲備專項債券付息應當根據(jù)利率合理預計或測算。

6、4.“四、結轉下年資金”在項目周期內(nèi)總體平衡后原則上為0，各年度可能有發(fā)生額。 附3： 土地儲備項目年度預算表 單位：元 項目 上年 執(zhí)行數(shù) 預算數(shù) 預算數(shù)為上 年執(zhí)行數(shù)的% 項目 上年 執(zhí)行數(shù) 預算數(shù) 預算數(shù)為上 年執(zhí)行數(shù)的% 一一、上上年年結結轉轉資資金金三三、本本年年土土地地儲儲備備成成本本 二二、本本年年收收到到土土地地儲儲備備項項目目資資金金 （一）征地和拆遷補償支出 （一）本年土地儲備專項債券資金 土地補償費 （二）本年其他財政預算資金 安置補助費 地上附著和青苗補償費 拆遷補償費 指標購買費 征地報批規(guī)費 耕地占用稅 其他費用 2.土地開發(fā)支出 道路 供水 供氣 供電 排水 通訊

7、 照明 綠化 場地平整 其他與儲備宗地相關的 基礎設施建設支出 3.其他支出 現(xiàn)場管護 圍擋建設 地籍調(diào)查 其他 四四、結結轉轉下下年年資資金金 注：本表由土地儲備機構編制。 填制單位： 附4： 市、縣土地儲備項目年度預算表 單位：元 項目 上年 執(zhí)行數(shù) 預算數(shù) 預算數(shù)為上 年執(zhí)行數(shù)的% 項目 上年 執(zhí)行數(shù) 預算數(shù) 預算數(shù)為上 年執(zhí)行數(shù)的% 一一、上上年年結結轉轉資資金金三三、本本年年土土地地儲儲備備成成本本 二二、本本年年收收到到土土地地儲儲備備項項目目資資金金 （一）征地和拆遷補償支出 （一）本年土地儲備專項債券資金 土地補償費 （二）本年其他財政預算資金 安置補助費 地上附著和青苗補償費

8、 拆遷補償費 指標購買費 征地報批規(guī)費 耕地占用稅 其他費用 2.土地開發(fā)支出 道路 供水 供氣 供電 排水 通訊 照明 綠化 場地平整 其他與儲備宗地相關的 基礎設施建設支出 3.其他支出 現(xiàn)場管護 圍擋建設 地籍調(diào)查 其他 四四、結結轉轉下下年年資資金金 注：1.“（一）本年土地儲備專項債券資金”列報科目為“110110235 土地儲備專項債券轉貸收入”，“（二）本年其他財政預算資金”列報科目為“1030146 國有土地收 益基金收入”、“1030148 國有土地使用權出讓收入”，“ 1.征地和拆遷補償支出”列報科目為“2120801 征地和拆遷補償支出”、“2121001 征地和拆遷補償支出”， “2.土地開發(fā)支出”列報科目為“2120802 土地開發(fā)支出”、“2121002 土地開發(fā)支出”，“（二）土地儲備專項債券付息”列報科目為“2320431 土地儲備專項債券付息 支出”，“（三）土地儲備專項債券還本”列報科目為“2310431 土地儲備專項債券還本支出”。 2.本表由財政部門根據(jù)土地儲備機構年度預算表匯總編制。 附5： 土地儲備項目專用資產(chǎn)負債平衡表 編制單位：日期：單位：元 資資產(chǎn)產(chǎn)部部類類