金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版實(shí)訓(xùn)案例

1、金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版實(shí)訓(xùn)案例 實(shí)訓(xùn)一 初始化設(shè)置建立賬套 任務(wù)一 創(chuàng)建企業(yè)賬套 任務(wù)二 操作員設(shè)置 任務(wù)三 操作員權(quán)限設(shè)置 任務(wù)四 登陸密碼的更改 實(shí)訓(xùn)二 初始化設(shè)置財(cái)務(wù)系統(tǒng) 任務(wù)一 賬套選項(xiàng)的設(shè)置 任務(wù)二 貨幣類別的設(shè)置 任務(wù)三 核算項(xiàng)目的設(shè)置 任務(wù)四 會(huì)計(jì)科目的建立 任務(wù)五 其他設(shè)置 實(shí)訓(xùn)三 初始化設(shè)置初始資料的錄入 任務(wù)一 初始資料類別的設(shè)置 任務(wù)二 核算項(xiàng)目檔案的錄入 任務(wù)三 期初余額的錄入 實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序 任務(wù)一 憑證處理憑證輸入 任務(wù)二 憑證處理憑證審核 任務(wù)三 過賬 實(shí)訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理工資和固定資產(chǎn)核算 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理 任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理

2、 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理 實(shí)訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄 任務(wù)二 工資核算業(yè)務(wù)期末處理 任務(wù)三 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理 任務(wù)四 出納業(yè)務(wù)期末處理 任務(wù)五 其他核算業(yè)務(wù)期末處理 實(shí)訓(xùn)七 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析 任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制 任務(wù)二 利潤表的編制 任務(wù)三 財(cái)務(wù)分析實(shí)訓(xùn)一 初始化設(shè)置建立賬套 說明：打開金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。 任務(wù)一 創(chuàng)建企業(yè)賬套賬套文件名科信電腦賬套名稱荊州市科信電腦電腦有限公司行業(yè)性質(zhì)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（建立預(yù)設(shè)科目表）本位幣人民幣會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次12位 4-2-2-2-2會(huì)計(jì)期間界定方式自然月份會(huì)計(jì)期間1月1日-12月31日啟用日期2012年1月

3、1日 任務(wù)二操作員設(shè)置 為科信電腦公司新增一個(gè)用戶組：操作員組。新增3名操作員。操作方法：在操作員組下新增用戶。 用戶名分別為楊芳、馬林和陳蓮，安全碼分別為111111,、222222和333333。 說明：工具用戶管理新增（用戶組或用戶） 任務(wù)三操作員權(quán)限設(shè)置 “操作員組”的3名操作員的權(quán)限設(shè)置如下所示， 楊芳：系統(tǒng)管理員，具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、核算和管理的全部權(quán)限。 馬林：出納員，負(fù)責(zé)有關(guān)現(xiàn)金和銀行存款的收支工作。 陳蓮：主辦會(huì)計(jì)、操作員，根據(jù)具體負(fù)責(zé)分管的內(nèi)容匯總相應(yīng)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，并按照原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證；負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處

4、理工作。 具體權(quán)限如表2所示： 表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置操作權(quán)限報(bào)表權(quán)限科目權(quán)限授權(quán)范圍楊芳所有操作權(quán)限，授予所有權(quán)限所有報(bào)表權(quán)限所有科目權(quán)限所有用戶馬林“出納管理”的所有操作權(quán)限，除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限“科目日?qǐng)?bào)表”的查看和打印權(quán)限庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)當(dāng)前用戶陳蓮所有操作權(quán)限，除了以下的權(quán)限：“賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”；“系統(tǒng)維護(hù)”的所有權(quán)限。只有各類報(bào)表的查看和打印權(quán)限所有科目權(quán)限當(dāng)前用戶 說明：授權(quán)范圍：所有用戶、本組用戶、當(dāng)前用戶。授權(quán)范圍是指該用戶的操作權(quán)限所能作用

5、的范圍。 當(dāng)前用戶：只能查看、處理本人所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。本組用戶：只能查看和處理本組用戶經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。所有用戶：可處理所有用戶經(jīng)辦的業(yè)務(wù)。且不論這些業(yè)務(wù)是屬于哪個(gè)用戶組的處理范圍。 檢查科目權(quán)限，不選可使用和查看所有科目，并且系統(tǒng)性能會(huì)大大提高。 任務(wù)四登陸密碼的更改 如表3所示，對(duì)操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。 表3： 操作員的新登陸密碼操作員登陸密碼楊芳11馬林22陳蓮33 說明：文件更換操作員以操作員登陸；工具-修改密碼，初始密碼由Manager設(shè)置，以后操作員進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)自己修改。備份1：2012-01-01.AIB實(shí)訓(xùn)二初始化設(shè)置-財(cái)務(wù)系統(tǒng) 說明：2012年1月1日以楊芳，密碼11身份登陸KIS

6、標(biāo)準(zhǔn)版軟件進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)設(shè)置。 任務(wù)一帳套選項(xiàng)的設(shè)置 1、【憑證】選項(xiàng)卡及其他相關(guān)資料的設(shè)置 【憑證】選項(xiàng)卡的設(shè)置如表9所示。 表9 “憑證”選項(xiàng)卡的設(shè)置 2、【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置 科信電腦公司的【賬簿】選項(xiàng)卡的設(shè)置如下所示： 賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)） 賬簿排列順序：按日期、憑證字號(hào)排序 可以在明細(xì)賬中打印日記賬 3、【稅務(wù)、銀行】 稅務(wù)登記號(hào)：330103 720908 074 開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行富陽高橋支行888 888 888 888 電話地址：荊州市沙市區(qū)紅門路40號(hào)-2號(hào)實(shí)訓(xùn)樓2441 出納系統(tǒng)啟用期間：2012年第1

7、期 是否進(jìn)行銀行對(duì)賬：是 4、帳套選項(xiàng)的【高級(jí)設(shè)置】 科信電腦公司帳套選項(xiàng)的高級(jí)設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置， 其他設(shè)置如下所示： 系統(tǒng)：允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示。 憑證：憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目。 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)。 出納：編輯日記賬記錄時(shí)，檢測(cè)憑證字號(hào)是否重復(fù)。 出納：編輯出納日記賬記錄時(shí)可以自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。 出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬 出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。 出納：從憑證引入日記賬時(shí)覆蓋出納中相同的記錄。 任務(wù)二貨幣類別的設(shè)置 科信電腦公司的外幣核算設(shè)置如表6所示 表6 外幣核算設(shè)置，操作方法：單擊增加保存設(shè)置關(guān)閉幣別代碼USD幣別名

8、稱美元期初匯率1美元=6.834 6人民幣 任務(wù)三核算項(xiàng)目的設(shè)置 科信電腦公司的核算項(xiàng)目有往來單位、部門、職員、供應(yīng)商、客戶和庫存商品6個(gè)核算項(xiàng)目。 說明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫存商品3個(gè)核算項(xiàng)目 核算項(xiàng)目增加類別-輸入表4或表5的內(nèi)容。 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫存商品的屬性設(shè)置如表5所示。 表4 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置屬性名稱屬性類型地址文本郵編文本電話文本傳真文本聯(lián)系人文本開戶銀行文本賬號(hào)文本 表5 庫存商品的屬性設(shè)置屬性名稱屬性類型規(guī)格型號(hào)文本存放地點(diǎn)文本計(jì)量單位文本任務(wù)四 會(huì)計(jì)科目的建立 對(duì)照系統(tǒng)中預(yù)置的會(huì)計(jì)科目，如表7所示，設(shè)置會(huì)計(jì)科目 表7 會(huì)計(jì)科目設(shè)置需刪除的會(huì)計(jì)科

9、目，（只刪除1404材料成本差異科目，其他只可以不刪除，保留不用。）1403原材料，1404材料成本差異5001生產(chǎn)成本，5101制造費(fèi)用5201勞務(wù)成本需修改的會(huì)計(jì)科目附錄中涉及輔助核算的會(huì)計(jì)科目需增加的會(huì)計(jì)科目各明細(xì)核算項(xiàng)目 說明：一般預(yù)置的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目不允許刪除，但可以修改，以保證后續(xù)的擴(kuò)展性。本題為練習(xí)。 科信電腦公司的部分會(huì)計(jì)科目及2012年初余額如表8所示，未列示的項(xiàng)目，默認(rèn)系統(tǒng)預(yù)置。 表8 部分會(huì)計(jì)科目及2012年期初余額，操作方法：增加關(guān)閉?？颇看a科目名稱核算類型方向期初余額1001庫存現(xiàn)金結(jié)算類科目借2560.00100101人民幣現(xiàn)金日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借256

10、0.00100102美元現(xiàn)金核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、現(xiàn)金類科目借0.001002銀行存款借306 743.2100201人民幣存款日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目借207 422.80100202美元存款核算單一外幣（期末調(diào)匯）、日記賬、結(jié)算類科目、銀行類科目14532，匯率：6.8346借99 320.40可以修改尾差1012其他貨幣資金借50 300.00101201外埠存款借50 300.001101交易性金融資產(chǎn)1121應(yīng)收票據(jù)客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借210 600.00112101銀行承兌匯票客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借210 600.00112102商業(yè)承兌匯票客戶

11、核算，往來業(yè)務(wù)核算借0.001122應(yīng)收賬款客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算借184 275.001123預(yù)付賬款供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算借20 000.001221其他應(yīng)收款借13 800.00122101應(yīng)收職工借款職員核算借12 000.00122102財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借1 500.00122103報(bào)刊費(fèi)借300.001231壞賬準(zhǔn)備貸921.401401材料采購(也可設(shè)置為庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算)借65 234.001405庫存商品庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算借1 670 924.001471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借8 354.601601固定資產(chǎn)借2 405 000.001602累計(jì)折舊借735 6

12、48.001604在建工程借24 583.001605工程物資借3 115.40160501專用材料借3 115.401901待處理財(cái)產(chǎn)損溢借0.00190101待處理固定資產(chǎn)損溢借0.00190102待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借0.002001短期借款貸300 000.00200101人民幣借款貸300 000.00200102美元借款核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸214 110.00220121銀行承兌匯票供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸214 110.00220122商業(yè)承兌匯票供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸0.002202應(yīng)付賬款供應(yīng)商核算，往來業(yè)務(wù)核算貸2

13、71 440.002203預(yù)收賬款客戶核算，往來業(yè)務(wù)核算貸30 000.002211應(yīng)付職工薪酬貸72 314.00221101工資貸52 314.00221102職工福利費(fèi)貸20 000.00221103社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸0.00221104工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸0.00221105職工教育經(jīng)費(fèi)貸0.00221106非貨幣性福利貸221107辭退福利貸221108股份支付貸221109其他貸2221應(yīng)交稅費(fèi)貸129 575.60222101應(yīng)交營業(yè)稅貸2 314.00222102應(yīng)交所得稅貸8 243.00222103應(yīng)交城建稅貸13 452.00222104應(yīng)交增值稅貸0.0022210401進(jìn)項(xiàng)稅額借22

14、210402已交稅金借22210403減免稅款借22210404出口退稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額借22210405轉(zhuǎn)出未交增值稅借22210406銷項(xiàng)稅額貸22210407出口退稅貸22210408進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸22210409轉(zhuǎn)出多交增值稅貸222105未交增值稅貸100 280.60222106應(yīng)交教育費(fèi)附加貸5286.00222107應(yīng)交地方教育費(fèi)附加貸222108應(yīng)交堤防費(fèi)貸222120應(yīng)交個(gè)人所得稅貸2231應(yīng)付利息貸3000.00223101人民幣借款利息貸3000.00223102美元借款利息核算單一外幣（期末調(diào)匯）貸0.002241其他應(yīng)付款貸224101代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金貸4001

15、實(shí)收資本貸2 500 000.004002資本公積貸30 000.00400201股本溢價(jià)貸30 000.00400202其他資本公積貸0.004101盈余公積貸20 000.00410101法定盈余公積貸20 000.00410102任意盈余公積貸0.004104利潤分配貸641 771.00410401未分配利潤貸641 771.00410402提取法定盈余公積貸410403提取任意盈余公積貸410404應(yīng)付現(xiàn)金股利貸410405轉(zhuǎn)作股本的股利貸6001主營業(yè)務(wù)收入部門核算，庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算貸6301營業(yè)外收入貸630101固定資產(chǎn)盤盈貸630102處理固定資產(chǎn)凈收益貸630

16、103非貨幣性資產(chǎn)交換利得貸630104政府補(bǔ)助貸630105捐贈(zèng)利得貸630106違約利得貸630107罰款利得貸630108其他6401主營業(yè)務(wù)成本部門核算，庫存商品核算，數(shù)量金額輔助核算6403營業(yè)稅金及附加6601銷售費(fèi)用部門核算660101工資660102福利費(fèi)660103折舊費(fèi)660104辦公費(fèi)660105差旅費(fèi)660106招待費(fèi)660107運(yùn)輸費(fèi)660108廣告費(fèi)660109其他費(fèi)用6602管理費(fèi)用660201工資部門核算660202福利費(fèi)部門核算660203折舊費(fèi)部門核算660204辦公費(fèi)部門核算660205差旅費(fèi)部門核算660206業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算660207運(yùn)雜費(fèi)6602

17、08廣告費(fèi)660209修理費(fèi)660210保險(xiǎn)費(fèi)660211工會(huì)經(jīng)費(fèi)660212職工教育經(jīng)費(fèi)660213印花稅660214土地使用稅660249其他費(fèi)用6603財(cái)務(wù)費(fèi)用660301利息支出660302匯兌損益660303手續(xù)費(fèi)660304現(xiàn)金折扣660309其他費(fèi)用6711營業(yè)外支出671101固定資產(chǎn)盤虧671102罰款支出671103非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失671104公益性捐贈(zèng)支出671105非常損失671106非貨幣性資產(chǎn)交換損失671107債務(wù)重組損失671108違約支出671109其他支出6701資產(chǎn)減值損失670101計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備670102存貨跌價(jià)準(zhǔn)備670103固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備67

18、0104無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備670105計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備6801所得稅費(fèi)用6901以前年度損益調(diào)整 說明：期初余額到實(shí)訓(xùn)三中練習(xí)輸入。任務(wù)五，其他設(shè)置 1、憑證字設(shè)置 憑證字及其他科目范圍限制的設(shè)置如表10所示 表10 憑證字及其科目范圍限制的設(shè)置，操作方法：基礎(chǔ)資料憑證字類型憑證字限制類型限制科目或科目范圍收款憑證收借方必有100101,100102,100201,100202付款憑證付貸方必有100101,100102,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)借貸必?zé)o100101,100102,100201,100202 2、結(jié)算方式設(shè)置，操作方法：基礎(chǔ)資料結(jié)算方式。 結(jié)算方式包括：現(xiàn)金、現(xiàn)金

19、支票、轉(zhuǎn)賬支票、委托收款、托收承付、銀行承兌、商業(yè)承兌、電匯、票匯和信匯、銀行匯票、銀行本票、銀行劃賬。 3、常用摘要：基礎(chǔ)資料常用摘要其他類提現(xiàn) 4、備份：備份2: 2012-01-02.AIB，備份到D盤。實(shí)訓(xùn)三 初始化設(shè)置初始資料的錄入 2012年1月2日，以楊芳11進(jìn)入系統(tǒng)基礎(chǔ)資料固定資產(chǎn)類別設(shè)置。 任務(wù)一 初始資料類別的設(shè)置 1、 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置 如表11所示，進(jìn)行科信電腦公司固定資產(chǎn)類別的設(shè)置。 表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置類別名稱常用折舊方法預(yù)計(jì)凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運(yùn)輸車輛平均年限法4%電子設(shè)備及通信設(shè)備平均年限法4%生產(chǎn)設(shè)備平均年限法4% 2、固定資產(chǎn)變動(dòng)方

20、式的設(shè)置 如表12所示，設(shè)置科信電腦公司的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式 表12 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式 3、職員類別的設(shè)置 科信電腦公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類 4、職員職務(wù)的設(shè)置 科信電腦公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二核算項(xiàng)目檔案的錄入 1、客戶檔案的錄入 如表13所示，設(shè)置科信電腦公司的客戶檔案。 表13 客戶檔案,操作方法:核算項(xiàng)目增加關(guān)閉.編碼規(guī)則:2234客戶代碼客戶名稱上級(jí)客戶代碼上級(jí)客戶名稱01荊州市客戶無無0101和平區(qū)客戶01荊州市客戶0101001和平區(qū)AK商城0101和平區(qū)客戶0101002

21、和平區(qū)BK電器城01010101003和平區(qū)CK百貨商城01010101004和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司01010102南開區(qū)客戶01荊州市客戶0102001南開區(qū)EK電器有限公司0102南開區(qū)客戶0102002南開區(qū)FK商廈0102南開區(qū)客戶0103河西區(qū)客戶01荊州市客戶0103001河西區(qū)GK辦公用品有限公司0103河西區(qū)客戶0103002河西區(qū)HK購物廣場(chǎng)0103河西區(qū)客戶02北京市客戶無無0201海淀區(qū)客戶02北京市客戶0201001海淀區(qū)IK家電城0201海淀區(qū)客戶0201002海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司0201海淀區(qū)客戶0202朝陽區(qū)客戶02北京市客戶0202001朝陽區(qū)KK百貨

22、商廈0202朝陽區(qū)客戶0202002朝陽區(qū)LK商場(chǎng)0202朝陽區(qū)客戶03其他省市區(qū)無無0301其他省03其他省市區(qū)0301001其他03010302其他市030302001其他0302 2、供應(yīng)商檔案的錄入 如表14所示，設(shè)置科信電腦公司的供應(yīng)商檔案,操作方法:核算項(xiàng)目增加關(guān)閉.編碼規(guī)則:2334供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱上級(jí)供應(yīng)商代碼上級(jí)供應(yīng)商名稱01營銷一部供應(yīng)商無無01001山東AX集團(tuán)01營銷一部供應(yīng)商01002河南BX電器有限公司01營銷一部供應(yīng)商01003江蘇CX集團(tuán)01營銷一部供應(yīng)商01004安徽DX有限公司01營銷一部供應(yīng)商01005上海EX電器有限公司01營銷一部供應(yīng)商01006福

23、建FX電子有限公司01營銷一部供應(yīng)商01007四川GX電器有限公司01營銷一部供應(yīng)商02營銷二部供應(yīng)商無無02001北京AY辦公設(shè)備有限公司02營銷二部供應(yīng)商02002北京BY辦公設(shè)備有限公司02營銷二部供應(yīng)商02003廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)02營銷二部供應(yīng)商02004上海DY辦公用品有限公司02營銷二部供應(yīng)商02005上海EY辦公設(shè)備有限公司02營銷二部供應(yīng)商02006浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)02營銷二部供應(yīng)商 3、部門檔案的錄入 如表15所示，設(shè)置科信電腦公司的部門檔案。操作方法:核算項(xiàng)目職員增加.部門代碼部門名稱上級(jí)部門代碼上級(jí)部門名稱1總部無無100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財(cái)務(wù)科

24、1總部103人力資源科1總部2營銷部門無無201營銷一部2營銷部門202營銷二部2營銷部門 4、職員檔案的錄入 如表16所示，設(shè)置科信電腦公司的職員檔案 表16 職員檔案代碼姓名部門類別職務(wù)銀行賬號(hào)基本工資（元）1001盧高總部高層管理人員總經(jīng)理123450120001002蔣飛總部高層管理人員副總經(jīng)理123450218001101郭偉總經(jīng)理辦公室管理人員主任123450314001102高興總經(jīng)理辦公室管理人員副主任123450412001103陳銘總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員123450510001201楊芳財(cái)務(wù)科管理人員科長123450616001202馬林財(cái)務(wù)科管理人員副科長123

25、450714001203陳蓮財(cái)務(wù)科管理人員一般工作人員123450812001301李月人力資源科管理人員科長123450914001302呂方人力資源科管理人員副科長123451013001303趙云人力資源科管理人員一般工作人員123451110002101關(guān)行營銷一部營銷人員部門經(jīng)理123451215002102朱建偉營銷一部營銷人員部門副經(jīng)理123451314002103楊光營銷一部營銷人員一般工作人員123451410002104儲(chǔ)云營銷一部營銷人員一般工作人員123451510002105上官云營銷一部營銷人員一般工作人員123451610002106華俊營銷一部行政人員一般工作人

26、員123451710002107成龍營銷一部行政人員一般工作人員123451810002201張毅營銷二部營銷人員部門經(jīng)理123451915002202章程營銷二部營銷人員部門副經(jīng)理123452014002203云梯營銷二部營銷人員一般工作人員123452110002204鐘瑜營銷二部營銷人員一般工作人員123452210002205吳為營銷二部營銷人員一般工作人員123452310002206伍大營銷二部營銷人員一般工作人員123452410002207吳田營銷二部行政人員一般工作人員123452510002208無名營銷二部行政人員一般工作人員12345261000 5、庫存商品檔案的錄入

27、 如表17所示，設(shè)置科信電腦公司的庫存商品檔案。庫存商品代碼庫存商品名稱上級(jí)庫存商品代碼上級(jí)庫存商品名稱規(guī)格型號(hào)存放地點(diǎn)計(jì)量單位01營銷一部商品無無AA01營銷一部商品A01A010101A01甲倉庫1區(qū)臺(tái)A02A020101A02甲倉庫1區(qū)臺(tái)A03A030101A03甲倉庫1區(qū)臺(tái)BB01營銷一部商品B01B010102B01甲倉庫2區(qū)臺(tái)B02B020102B02甲倉庫2區(qū)臺(tái)B03B030102B03甲倉庫2區(qū)臺(tái)CC01營銷一部商品C01C010103C01甲倉庫2區(qū)臺(tái)C02C020103C02甲倉庫2區(qū)臺(tái)C03C030103C03甲倉庫2區(qū)臺(tái)02營銷二部商品無無DD02營銷二部商品D01D0

28、10201D01乙倉庫1區(qū)臺(tái)D02D020201D02乙倉庫1區(qū)臺(tái)EE02營銷二部商品E01E010202E01乙倉庫2區(qū)臺(tái)E02E020202E02乙倉庫2區(qū)臺(tái)FF02營銷二部商品F01F010203F01乙倉庫2區(qū)臺(tái)F02F020203F02乙倉庫2區(qū)臺(tái)任務(wù)二 期初余額的錄入 1、一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入 錄入一般會(huì)計(jì)科目的期初余額，見表8 2、外幣期初余額的錄入 錄入科信電腦公司美元核算科目的期初余額，見表8 3、庫存商品期初余額的錄入 如表18所示，錄入科信電腦公司的庫存商品的期初余額。 表18 庫存商品的期初余額核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱原幣數(shù)量單價(jià)庫存商品01營銷一部商

29、品庫存商品AA庫存商品A01A01140 0001001400庫存商品A02A0254 00060900庫存商品A03A0360 000501200庫存商品BB庫存商品B01B0188 400801105庫存商品B02B0284 700701210庫存商品B03B0381 000601350庫存商品CC庫存商品C01C0137 00050740庫存商品C02C0218 00020900庫存商品C03C0357 00060950庫存商品02營銷二部商品庫存商品DD庫存商品D01D01245 000703500庫存商品D02D02150 000305000庫存商品EE庫存商品E01E01234 0

30、00603900庫存商品E02E02200 000802500庫存商品FF庫存商品F01F0140 000100400庫存商品F02F02181 824802272.80合計(jì)1670924970 4、固定資產(chǎn)期初余額的錄入 如表19所示，錄入科信電腦公司的固定資產(chǎn)卡片。 其中，固定資產(chǎn)的“使用情況”均為“使用中”，“減值準(zhǔn)備對(duì)方科目”為“670103，資產(chǎn)減值損失_計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”，增加方式均為“購入”。折舊方法:均采平均年限法.凈殘值率均為4%。 表19 固定資產(chǎn)期初余額,操作方法:新增輸入內(nèi)容增加(下一個(gè)) 關(guān)閉. 5、往來科目期初余額的錄入 如表20-表25所示，錄入科信電腦公司的

31、往來科目的期初余額。 表20 應(yīng)收賬款期初余額：借方184275.00元客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）和平區(qū)AK商城012011.12.15營銷一部楊光賒銷商品借50 310海淀區(qū)IK家電城022011.12.26營銷一部朱建偉賒銷商品借40 365和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司032011.12.29營銷二部鐘瑜賒銷商品借93 600 表21 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）河西區(qū)GK辦公用品有限公司042011.12.10營銷二部章程賒銷商品借210 600 表22 預(yù)收賬款期初余額客戶名稱(自定義核算項(xiàng)目)業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）

32、海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司052011.12.20營銷二部吳為預(yù)收客戶貨款貸30 000 表23 應(yīng)付賬款期初余額：貸方271440.00元供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南BX電器有限公司062011.12.09營銷一部儲(chǔ)云賒購商品貸91 260浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)072011.12.20營銷二部鐘瑜賒購商品貸180 180 表24 應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海EY辦公設(shè)備有限公司082011.12.05營銷二部吳為賒購商品貸214 110 表25 預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京AY辦公設(shè)備有限公司

33、092011.12.05營銷二部章程賒購商品借20 000 6、應(yīng)收職工借款期初余額的錄入 表26所示，錄入科信電腦公司的應(yīng)收職工借款科目的期初余額。 表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項(xiàng)目類別核算項(xiàng)目代碼核算項(xiàng)目名稱期初余額職員1002蔣飛6 000職員2201張毅6 000 任務(wù)三 帳套的啟用 1、試算平衡 對(duì)科信電腦公司的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡。備份3：荊州市科信電腦有限公司2010-01-03.AIB 2、啟用帳套 啟用科信電腦公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序 說明： 1）以會(huì)計(jì)“陳蓮33”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。 2）審核、過賬需要以“楊芳11”身份登陸，進(jìn)

34、行審核、過賬。 3) 與用友不同,金蝶標(biāo)準(zhǔn)版不能在錄入憑證時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目.可以在工具欄下面現(xiàn)金流量表中指定現(xiàn)金流量，利用T型賬戶法進(jìn)行一年的現(xiàn)金流量指定。另外可以不用修改進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)間. 任務(wù)一 憑證處理-憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入 1）2012年1月5日，科信電腦公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。 會(huì)計(jì)分錄：660206-101(總經(jīng)理辦公室)按F7鍵獲取基礎(chǔ)資料。F5新增下一張。F8保存。 借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸：銀行存款-人民幣存款 1000 2）2012年1月6日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100

35、 280.60元。 會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 100 280.60 貸：銀行存款人民幣存款 100 280.60 涉及輔助核算項(xiàng)目的記賬憑證的輸入 1）2012年1月10日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345611）支付本月電話費(fèi)1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元?？偨?jīng)理辦公室 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銷售費(fèi)用-其他費(fèi)用（營銷一部） 350 銷售費(fèi)用其他費(fèi)用（營銷二部） 400 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 250 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年1月11日，科信電腦公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345612）支付汽油費(fèi)1500元，其中營銷一部600元，營銷二部4

36、00元，總部500元。 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部） 600 銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營銷二部） 400 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 500 貸：銀行存款人民幣存款 1500 3）2012年1月11日，科信電腦公司向朝陽區(qū)LK商場(chǎng)銷售商品，如表27所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345613），已存入銀行。 表27 商品銷售清單一商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A0130165049500841557915A0220110022000374025740A03201 40028 0004 76032 760B0125130032 5005 52538 025B023015

37、0045 0007 65052 650D0115400060 00010 20070 200E01205000100 00017 000117 000合計(jì)337 00057 290394 290 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為60000+100000=160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 57290 4）2012年1月12日，科信電腦公司向河西區(qū)HK購

38、物廣場(chǎng)銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。 表28 商品銷售清單二商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01201 65033 0005 61038 610A03201 40028 0004 76032 760B01301 30039 0006 63045 630B02251 50037 5006 37543 875D01154 00060 00010 20070 200E01205 000100 00017 000117 000合計(jì)297 50050 575348 075 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為33 000+ 28 000+ 3

39、9 000+ 37 500 = 137 500 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款-人民幣存款 348 075 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部） 137 500 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部） 160 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 50 575 5）2012年1月15日，營銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫存現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金 500 銷售費(fèi)用-其他費(fèi)用（營銷二部） 5 500 貸：其他應(yīng)收款應(yīng)收職工借款-張毅 6000 涉及數(shù)量金額核算的記賬憑證的輸入 1）2012年1月12日，科信

40、電腦公司從廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)購入商品，商品已驗(yàn)收入庫。如表29所示，以銀行匯票（12345621）付清款項(xiàng)。 表29 商品采購清單一商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）A01501 50075 00012 75087 750B01201 10022 0003 74025 740B02301 20036 0006 12042 120C012075015 0002 55017 550合計(jì)148 00025 160173 160 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫存商品（A01） 75 000 庫存商品（B01） 22 000 庫存商品（B02） 36 000 庫存商品（C01） 15

41、 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款人民幣存款 173 160 2）2012年1月13日，營銷一部從上海購入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。以銀行匯票（12345622）付清款項(xiàng)，貨已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫無誤。 表30 商品采購清單二商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）C012090018 0003 06021 060 不含稅運(yùn)費(fèi)為150/(1+7%)=140.19 應(yīng)交稅費(fèi)為3060+（150-140.19）= 3 069.81 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫存商品（C01） 18 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3 069.81 銷售費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)（營銷一部） 140.19 貸：銀行存款人民幣存款 21 210 涉及外幣核算業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入 2012年1月15日，科信電腦公司從中國銀行借入100 000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。一月初的市場(chǎng)匯率為1美元=6.8346元人民幣。 美元借款為 100000*6.8346 = 683 460 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款美元存款（100 000美元） 683 460 貸：短期借款-美元借款（100 000美元） 683 460 選作的憑證： 1)2012年1月15日，科信電腦公司收到和平區(qū)AK商城50 310元