第五章-托收(Collection)PPT課件

1、2021/6/71 第五章第五章 托收托收(Collection) 一、托收概述一、托收概述 二、托收的分類二、托收的分類 三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范 四、托收中的融資四、托收中的融資 五、五、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 2021/6/72 第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述 一、托收定義一、托收定義 托收（托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人）是銀行根據(jù)委托人 的指示處理金融單據(jù)和的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，目或商業(yè)單據(jù)，目 的是在于取得承兌或付款，并憑承兌或付的是在于取得承兌或付款，并憑承兌或付 款或憑其他條件交付單據(jù)的行為。通俗的款或憑其他條件交付單據(jù)的行為。通俗的

2、 講，托收是債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行講，托收是債權(quán)人出具債權(quán)憑證委托銀行 代為收款的一種結(jié)算方式，是一種商業(yè)信代為收款的一種結(jié)算方式，是一種商業(yè)信 用。用。 2021/6/73 二、托收的特點(diǎn)二、托收的特點(diǎn) 托收是建立在托收是建立在商業(yè)信用商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最 大特點(diǎn)就是大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”(對銀行而言對銀行而言)。出。出 口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一 種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié)種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié) 算

3、方式對進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險(xiǎn)并不平衡。對出算方式對進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險(xiǎn)并不平衡。對出 口商而言，其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些?？谏潭?，其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些。 托收方式是托收方式是逆匯方式逆匯方式即出票法，是出口方開出匯票，連即出票法，是出口方開出匯票，連 同貨運(yùn)單據(jù)同貨運(yùn)單據(jù)(即跟單匯票即跟單匯票)，委托銀行要求進(jìn)口方付款，委托銀行要求進(jìn)口方付款， 進(jìn)口方在收到貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)審單無誤后通過銀行對出口方進(jìn)口方在收到貨運(yùn)單據(jù)經(jīng)審單無誤后通過銀行對出口方 付款。結(jié)算工具付款。結(jié)算工具(匯票匯票)的走向與貨款的流向是逆向的。的走向與貨款的流向是逆向的。 國際貿(mào)易項(xiàng)下的托收經(jīng)常是國際貿(mào)易項(xiàng)下的托收經(jīng)常是跟單托收

4、跟單托收，即附有代表物權(quán)，即附有代表物權(quán) 的貨運(yùn)單據(jù)的托收，有別于非貿(mào)易項(xiàng)下的光票托收。跟的貨運(yùn)單據(jù)的托收，有別于非貿(mào)易項(xiàng)下的光票托收。跟 單托收屬商業(yè)信用，即商人間的信用，銀行并不介入信單托收屬商業(yè)信用，即商人間的信用，銀行并不介入信 用。用。 2021/6/74 三、托收的當(dāng)事人三、托收的當(dāng)事人 委托人委托人(Principal or Drawer/Consignor)(Principal or Drawer/Consignor) 托收行托收行(Remitting Bank(Remitting Bank，也稱寄單行，也稱寄單行) ) 代收行代收行(Collecting Bank)(Coll

5、ecting Bank) 付款人付款人(Drawee)(Drawee) 提示行提示行(Presenting Bank) (Presenting Bank) 需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理(Customers (Customers Representative in Case of Need)Representative in Case of Need) 2021/6/75 托收的當(dāng)事人關(guān)系圖托收的當(dāng)事人關(guān)系圖 付款人付款人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 代收行代收行/ /提示行提示行 托收行托收行 委托人委托人 （出口商）（出口商） 買賣合同買賣合同 (1)發(fā)貨發(fā)貨 (2)委托 委托 (3)委托委托 (4)

6、提示 提示 (5)付款或付款或 承兌承兌 (6)付款付款 (7)結(jié)匯 結(jié)匯 2021/6/76 四、托收當(dāng)事人的責(zé)任四、托收當(dāng)事人的責(zé)任 1 1委托方委托方（Principal Principal or Drawer/Consignoror Drawer/Consignor ） 在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國外付款方收款的人就在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國外付款方收款的人就 是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票的，所以是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票的，所以 也稱出票人也稱出票人(drawer)(drawer)。他的身份是多重的，可以是。他的身份是多重的，可以是 exporter,seller,c

7、onsignor,payeeexporter,seller,consignor,payee。 委托人在委托人在貿(mào)易合同貿(mào)易合同下的責(zé)任：下的責(zé)任： 按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。 委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的責(zé)任：下的責(zé)任： （1 1）填寫）填寫托收申請書托收申請書，指示明確；，指示明確； （2 2）對意外情況及時(shí)指示；）對意外情況及時(shí)指示； （3 3）承擔(dān)收不到貨款的損失。）承擔(dān)收不到貨款的損失。 2021/6/77 四、托收當(dāng)事人的責(zé)任四、托收當(dāng)事人的責(zé)任 2 2托收行（托收行（Remitting BankRem

8、itting Bank） 接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就 是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而 委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提 示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理 銀行，所以托收行也稱寄單行。它可以作為托收銀行，所以托收行也稱寄單行。它可以作為托收 匯票的收款人，也可以作為托收匯票的被背書人。匯票的收款人，也可以作為托收匯票的被背書人。 托收行責(zé)任：托收行責(zé)任： （1 1）審查托收申請書，核

9、對單據(jù)；）審查托收申請書，核對單據(jù)； （2 2）繕制）繕制托收指示托收指示； （3 3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。 2021/6/78 四、托收當(dāng)事人的責(zé)任四、托收當(dāng)事人的責(zé)任 3代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank） 接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨 款的銀行就是代收行。它可以作為托收匯款的銀行就是代收行。它可以作為托收匯 票的收款人，也可以作為托收匯票的被背票的收款人，也可以作為托收匯票的被背 書人。書人。 代收行的責(zé)任：代收行的責(zé)任： （1 1）審查托收指示，核對單據(jù)；）

10、審查托收指示，核對單據(jù)； （2 2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任； （3 3）及時(shí)反饋托收情況；）及時(shí)反饋托收情況； （4 4）謹(jǐn)慎處理貨物。）謹(jǐn)慎處理貨物。 2021/6/79 三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任 4 4付款人（付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee） 代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票 款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。 付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù) 5. 5. 提示行提示行(Presenting Bank)

11、(Presenting Bank)。指跟單托收項(xiàng)下向。指跟單托收項(xiàng)下向 債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下，債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。在一般情況下， 向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行就是代收行本身。 如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，為了便利如期如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，為了便利如期 收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付收款，代收行也可主動(dòng)或應(yīng)付款人要求，委托付 款人的往來銀行充當(dāng)提示行?？钊说耐鶃磴y行充當(dāng)提示行。 2021/6/710 三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任三、托收當(dāng)事人及其責(zé)任 6. 6. 需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理(Customers

12、Representative in Case of Need)。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付。在托收業(yè)務(wù)中，如發(fā)生付 款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人 代為代為在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、 保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè) 代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作 “需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理”（a representative to act as case-of-need ） 。 2021/6/711 圖示 委托人委托人 （出口商）（

13、出口商） 付款人付款人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 托收行托收行代收行代收行 債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系 委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系 委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系 無契約關(guān)系無契約關(guān)系 2021/6/712 托收申請書托收申請書(collection application) 1、定義：、定義： 托收申請書是委托人與托收銀行之間關(guān)于托收申請書是委托人與托收銀行之間關(guān)于 該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn) 行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。 2021/6/713 托收申請書托收申請書(collection application) 2、主要內(nèi)容：、主要內(nèi)容： （

14、1）托收的交單條件。）托收的交單條件。 （2）票款收妥后代收行匯交托收款的方式。）票款收妥后代收行匯交托收款的方式。 信匯（信匯（M/T）或電匯（）或電匯（T/T）。）。 （3）關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。）關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。 （4）銀行費(fèi)用如何處理。）銀行費(fèi)用如何處理。 一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付 款人不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單?？钊瞬恢Ц洞招械馁M(fèi)用提示行就不得交單。 （5）如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。）如果付款人拒絕付款或承

15、兌，是否要做成拒絕證書。 （6）明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對于貨物的處理辦法。）明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對于貨物的處理辦法。 （7）付款時(shí)間的附加規(guī)定。）付款時(shí)間的附加規(guī)定。 這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是 否給予貼息等等。否給予貼息等等。 （8）關(guān)于指定代收行的意見。）關(guān)于指定代收行的意見。 2021/6/714 托收指示托收指示(collection instruction) 1、定義：、定義： 托收指示是托收行根據(jù)托收申請書繕制的、托收指示是托收行根據(jù)托收申請書繕制的、 授權(quán)代收行處理單據(jù)的完

16、全和準(zhǔn)確的條款。授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。 所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托 收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其 發(fā)出托收的一方發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方銀行以外的任何一方/ 銀行的任何指示。銀行的任何指示。 2021/6/715 托收指示托收指示(collection instruction) 2、內(nèi)容、內(nèi)容 托收指示的內(nèi)容必須與托收申請書的內(nèi)容嚴(yán)格一致托收指示的內(nèi)容必須與托收申請書的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包，并應(yīng)包 括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容： （1）托收銀行、委托人、付款人、提示

17、行（如有）的情況。）托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。 包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。 （2）托收的金額和貨幣種類。）托收的金額和貨幣種類。 （3）單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。）單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。 （4）取得付款或承兌的條款和條件。）取得付款或承兌的條款和條件。 交單條款。交單條款。 （5）要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。）要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。 （6）要求收取的利息（如有），是否可以放棄。）要求收取的利息（如有），是否可以放棄。 （7）付款的方式和付款通知書的形式。）付款的方式和付款通知書的形式。 （8）發(fā)生不符

18、款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。）發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。 2021/6/716 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將收款指示收款指示 明確、清楚地表達(dá)出來。收款指示是托收明確、清楚地表達(dá)出來。收款指示是托收 行對代收行在款項(xiàng)收妥后如何劃撥頭寸的行對代收行在款項(xiàng)收妥后如何劃撥頭寸的 指示。指示。 2021/6/717 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 1、當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托、當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托 收行賬戶收行賬戶 進(jìn)進(jìn) 口口 代代 收收 行行 出出 口口 托托

19、 收收 行行 開戶行開戶行賬戶行賬戶行 OC/collection advice-When collected please credit our a/c with you under you cable/airmail advice to us. 貸記報(bào)告單貸記報(bào)告單-你行賬戶已被貸記你行賬戶已被貸記 2021/6/718 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 2、當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，借記代收行賬戶、當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，借記代收行賬戶 進(jìn)進(jìn) 口口 代代 收收 行行 出出 口口 托托 收收 行行 賬戶行賬戶行開戶行開戶行 OC/collection advice-pleas

20、e collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your a/c with us. 支付委托書支付委托書-我行授權(quán)你行借記我行賬戶我行授權(quán)你行借記我行賬戶 借記報(bào)單借記報(bào)單-你行賬戶已被借記你行賬戶已被借記 2021/6/719 托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示 3、當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立賬戶時(shí)，托收行在國外、當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立賬戶時(shí)，托收行在國外X銀銀 行開立賬戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交行開立賬戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交X銀行，貸記托收行銀行，貸記托收行 賬戶賬戶 帳帳 戶戶 行行 X

21、 X 出出 口口 托托 收收 行行 開戶行開戶行 賬戶行賬戶行 OC/collection advice-please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us. 貸記報(bào)單貸記報(bào)單-你行賬戶已被貸記你行賬戶已被貸記 進(jìn)進(jìn) 口口 代代 收收 行行 款項(xiàng)匯至你款項(xiàng)匯至你 行貸記托收行貸記托收 行賬戶行賬戶 2021/6/720 第二節(jié)第二節(jié) 托收的種類托收的種類 一、光票托收（一、光票托收（Clean collection）

22、1概念概念 光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn) 單據(jù)）的托收。單據(jù)）的托收。 光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單 據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。 由于光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移和貨物的處理，所以業(yè)務(wù)比較由于光票托收不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移和貨物的處理，所以業(yè)務(wù)比較 簡單。光票托收對出口商風(fēng)險(xiǎn)較大。我國一般只用于收取出口簡單。光票托收對出口商風(fēng)險(xiǎn)較大。我國一般只用于收取出口 貨款的尾數(shù)、樣品

23、費(fèi)、傭金、代理費(fèi)及其他貿(mào)易小額費(fèi)用貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代理費(fèi)及其他貿(mào)易小額費(fèi)用 光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際 業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。 2021/6/721 2021/6/722 2光票托收的程序光票托收的程序 (1)由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行；由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行； (2)托收行依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。 (3)對即期匯

24、票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，對即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款， 付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行 將匯票交與付款人入賬。將匯票交與付款人入賬。 (4)對于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示對于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示 承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后， 代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng) 付款。付款。 (5)如遇付款人拒付，除

25、非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法 定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。 2021/6/723 二、跟單托收（二、跟單托收（Documentary Collection ） 指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)托收，或者純指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)托收，或者純 粹商業(yè)單據(jù)托收。粹商業(yè)單據(jù)托收。 實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)。 2021/6/724 跟單托收的條件跟單托收的條件 1、付款交單、付款交單 (documents against payment,D/P) 指托收

26、行必須在付款人付清貨款后才能交付單據(jù)的跟單托收方式。指托收行必須在付款人付清貨款后才能交付單據(jù)的跟單托收方式。 即期付款交單即期付款交單(D/P at sight) 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(D/P atdays after sight) 缺點(diǎn)是容易出現(xiàn)貨物已經(jīng)到港，付款日期未到從而不缺點(diǎn)是容易出現(xiàn)貨物已經(jīng)到港，付款日期未到從而不 能取得單據(jù)，無法提貨，易遭受損失或罰款。所以能取得單據(jù)，無法提貨，易遭受損失或罰款。所以 URC522URC522不鼓勵(lì)這樣做。不鼓勵(lì)這樣做。 2、承兌交單、承兌交單 (documents against acceptance,D/A) 2021/6/725 委托人

27、委托人 (出口方出口方) 輪船輪船 公司公司 代收行代收行 （進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行） 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口方）（進(jìn)口方） 發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨 托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票 回執(zhí)回執(zhí) 付款付款 托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票 匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng) 提示匯票要求付款提示匯票要求付款 付款付款 交單交單 (一一)即期付款交單程序即期付款交單程序 合同合同 2021/6/726 委托人委托人 （出口方）（出口方） 輪船輪船 公司公司 代收行代收行 （進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行） 托收行托收行 （出口方銀行

28、）（出口方銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口方）（進(jìn)口方） 合同合同 發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單 交單提貨交單提貨 托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票 回執(zhí)回執(zhí) 付款付款 托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票 匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng) 提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌 承兌匯票承兌匯票 到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款 付款交單付款交單 (二二)遠(yuǎn)期付款交單程序遠(yuǎn)期付款交單程序 2021/6/727 委托人委托人 （出口方）（出口方） 輪船輪船 公司公司 代收行代收行 （進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行） 托收行托收行 （出口方銀行）（出口方銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口方）（進(jìn)口方） 合

29、同合同 發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單 交單提貨交單提貨 托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票 回執(zhí)回執(zhí) 付款付款 托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票 匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng) 提示匯票要求付款提示匯票要求付款 承兌匯票承兌匯票 交單交單 到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款 付款付款 (三三)承兌交單程序承兌交單程序 2021/6/728 三、托收的特點(diǎn)三、托收的特點(diǎn) 1、比匯款結(jié)算方式安全、比匯款結(jié)算方式安全 2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用 銀行三不管：錢銀行三不管：錢 單單 貨貨 3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡 4、比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高、比匯

30、款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高 2021/6/729 第三節(jié)第三節(jié) 托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范 一、不同交單條件下的托收風(fēng)險(xiǎn)一、不同交單條件下的托收風(fēng)險(xiǎn) 從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的 信用收款，屬于商業(yè)信用。信用收款，屬于商業(yè)信用。 不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不 同的。同的。 2021/6/730 從跟單托收看，從跟單托收看，付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。因?yàn)楦兑驗(yàn)楦?款交單條件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑款交單條件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑 證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。證仍掌握在代收行手

31、中，仍屬于出口商所有。 但是，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口但是，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口 商不來付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸商不來付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸 多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）；多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）； 雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國處理）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國處理）； 在進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)在進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi) 用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí) 處理而帶來的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。處理而帶來的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。 付款交單付款交單 2021

32、/6/731 承兌交單承兌交單 承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)槌袃督粏螌τ诔鲆驗(yàn)槌袃督粏螌τ诔?口商來說在收到貨款之前已經(jīng)失去了對貨口商來說在收到貨款之前已經(jīng)失去了對貨 物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的 信用來收取貨款了。信用來收取貨款了。 承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出 口商的賣方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)口商的賣方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi) 用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。 假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托憑信托 收據(jù)收據(jù)

33、借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。 光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。 2021/6/732 二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源 托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自于：托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自于： 1、市場風(fēng)險(xiǎn)。、市場風(fēng)險(xiǎn)。 2、進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。、進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。 3、進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。、進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。 2021/6/733 三、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范三、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范 1、了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定。、了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定。 這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系密切的主要是進(jìn)口這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系密切的主要是進(jìn)口 國的銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款

34、交單業(yè)國的銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款交單業(yè) 務(wù)以及如何處理這類業(yè)務(wù)的；進(jìn)口國海關(guān)方務(wù)以及如何處理這類業(yè)務(wù)的；進(jìn)口國海關(guān)方 面在進(jìn)口手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定；面在進(jìn)口手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定； 進(jìn)口國外匯管制方面的有關(guān)規(guī)定。進(jìn)口國外匯管制方面的有關(guān)規(guī)定。 2、對進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、對進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、 經(jīng)營規(guī)模等等。經(jīng)營規(guī)模等等。 2021/6/734 第四節(jié)第四節(jié) 托收當(dāng)中的資金融通托收當(dāng)中的資金融通 一、對出口商的融資一、對出口商的融資 1、托收出口押匯、托收出口押匯 (collection bills purchased) 是指托收行有追索權(quán)

35、地買入出口商開立的跟單匯票及是指托收行有追索權(quán)地買入出口商開立的跟單匯票及/ 或裝運(yùn)單據(jù)?；蜓b運(yùn)單據(jù)。 出口商向銀行融資的主要方式。出口商向銀行融資的主要方式。 出口押匯的特點(diǎn)：出口押匯的特點(diǎn)： 以全套貨權(quán)單據(jù)為質(zhì)押，有追索權(quán)。以全套貨權(quán)單據(jù)為質(zhì)押，有追索權(quán)。 2、貸款、貸款 托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貨款作押匯托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貨款作押匯 2021/6/735 一、對出口商的融資一、對出口商的融資 3 3、融通匯票融資（、融通匯票融資（accommodation billaccommodation bill） 用在途貨物提單及商業(yè)匯票作抵押，出口商與托收用在途貨物提單及商業(yè)匯票作抵押，出口商

36、與托收 行簽訂承兌信用額度協(xié)議（行簽訂承兌信用額度協(xié)議（acceptance credit acceptance credit agreementagreement）開立以托收行為受票人，出口商為收開立以托收行為受票人，出口商為收 款人的遠(yuǎn)期匯票款人的遠(yuǎn)期匯票托收行承兌托收行承兌貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)。 2021/6/736 融通匯票融資流程融通匯票融資流程 2021/6/737 二、對進(jìn)口商融資二、對進(jìn)口商融資 1 1、憑銀行擔(dān)保提貨、憑銀行擔(dān)保提貨 2 2、憑信托收據(jù)借單、憑信托收據(jù)借單 代收行征得托收行同意，允許進(jìn)口商在付代收行征得托收行同意，允許進(jìn)口商在付 款前開立款前開立信托收據(jù)（

37、信托收據(jù)（T/RT/R）交給代收行，交給代收行， 憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售， 待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。 2021/6/738 信托收據(jù)的效力信托收據(jù)的效力 1、信托人（代收行）的權(quán)利：、信托人（代收行）的權(quán)利： 可隨時(shí)取消信托，收回借出商品；可隨時(shí)取消信托，收回借出商品； 可隨時(shí)向受托人收取已售出貨款；可隨時(shí)向受托人收取已售出貨款； 如因此項(xiàng)信托而受損，可向受托人索賠；如因此項(xiàng)信托而受損，可向受托人索賠； 如受托人倒閉清理，對該項(xiàng)貨物及貨款有優(yōu)先債權(quán)。如受托人倒閉清理，對該項(xiàng)貨物及貨款有優(yōu)先債權(quán)。

38、 2、受托人在信托收據(jù)下的責(zé)任和義務(wù)：、受托人在信托收據(jù)下的責(zé)任和義務(wù)： 信托收據(jù)項(xiàng)下貨物和其他貨物分開保管；信托收據(jù)項(xiàng)下貨物和其他貨物分開保管； 售得貨款須如數(shù)交給銀行，或暫時(shí)代為保管，但在賬目上售得貨款須如數(shù)交給銀行，或暫時(shí)代為保管，但在賬目上 須與自有資金分開；須與自有資金分開； 該項(xiàng)貨物不得抵押他人該項(xiàng)貨物不得抵押他人 2021/6/739 2021/6/740 第五節(jié)第五節(jié) 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(國際商會(huì)出版物第國際商會(huì)出版物第522號(hào)出號(hào)出 版物版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。 國際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以國際商

39、會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以 利商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，于利商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，于1967年擬定年擬定商商 業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。，并建議各國銀行采用。 以后國際商會(huì)對該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名以后國際商會(huì)對該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名 為為托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則。 其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)， 提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi) 和開銷以及其他條款等共和開銷以及其他條款等共26個(gè)條款。個(gè)條款。 2021/6/741 規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容規(guī)則

40、所涉及的部分內(nèi)容 1 1、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否 與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責(zé)任。與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責(zé)任。 但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦 時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。 2 2、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代 收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行 為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍

41、由發(fā)貨人承 擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。 3 3、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑 承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付 款后交單?？詈蠼粏?。 2021/6/742 規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容 4 4、銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概、銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概 不負(fù)責(zé)。不負(fù)責(zé)。 5 5、提示行對于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限、提示行對于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限 不負(fù)責(zé)任。不負(fù)責(zé)任。 6 6、托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。、托收費(fèi)用應(yīng)由付

42、款人或由委托人負(fù)擔(dān)。 7 7、委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任、委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任 所約束，并對銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職所約束，并對銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職 責(zé)。責(zé)。 8 8、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn) 一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書 后后6060天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而 提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。 2021/6/743 案例解析 1 1、國內(nèi)某公司以、國內(nèi)某

43、公司以D/PD/P付款交單方式出口，并付款交單方式出口，并 委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行 轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知丙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知丙銀行 破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單 證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé) 任？任？ 2021/6/744 解析 托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。 理由如下：理由如下： 根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的在托收方式下，銀行只作為賣方 的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，的受托人行事

44、，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托托收銀行可選擇委托 人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代 收行收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給 代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或 單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、 電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤， 以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂

45、、戰(zhàn)爭或其他所不能控制以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制 的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān) 義務(wù)義務(wù) 或責(zé)任?；蜇?zé)任。 所以，在本案例中，所以，在本案例中，托收銀行只要盡到托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從遵守信用，謹(jǐn)慎從 事事”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的 差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也 無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。 2021/6/745 案例解析 2 2、天津

46、、天津M M出口公司出售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港G G公司，價(jià)格公司，價(jià)格 條件為條件為CIFCIF香港，付款條件為香港，付款條件為D DP P見票見票3030天付款，天付款， M M出口公司同意出口公司同意G G公司指定香港港匯豐銀行為代收公司指定香港港匯豐銀行為代收 行行，M M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝 船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和 商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G G公司公司 收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因 當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G G公司憑信托收據(jù)向匯公司憑信托收據(jù)向匯 豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。 不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G G 公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。 你認(rèn)為你認(rèn)為M M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。 2021/6/746 分析：分析： M M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。公司應(yīng)通過中