農(nóng)村商業(yè)銀行資本管理試行辦法.doc

1、* 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司資本管理試行辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng) * 農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）資本管理，充分發(fā)揮資本效能，不斷增強(qiáng)本行資金實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力， 根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 、金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本行是由轄內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)， 所占有、 使用的資本和資本積累是股東應(yīng)享有的權(quán)益。第三條本行資本管理的目標(biāo)是建立健全資本管理機(jī)制，使資本管理能滿足規(guī)模發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理需要，符合監(jiān)管部門的資本充足率要求，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益最大化。第四條 本行資本管理必須堅(jiān)持“集中管理，統(tǒng)一支配，授予經(jīng)營(yíng)，

2、保值增值”原則。第二章資本的構(gòu)成及比例第五條本行資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。第六條 核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)。（一）實(shí)收資本。指企業(yè)所有者實(shí)際投入企業(yè)的資金。目前，本行實(shí)收資本是指股東按照本行章程規(guī)定實(shí)際投入的資本金。實(shí)收資本除增資擴(kuò)股外還可通過資本公積轉(zhuǎn)增、 盈余公積轉(zhuǎn)增等渠道增加。（二）資本公積。包括資本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)、外幣資本折算差額、國(guó)家扶持資金和其他資本公積等。（三）盈余公積。包括按本行章程規(guī)定從稅后利潤(rùn)中提取的法定盈余公積和任意盈余公積。（四）一般準(zhǔn)備。包括本行體制改革時(shí)期，清產(chǎn)核資確認(rèn)的凈資產(chǎn)分配時(shí)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)資

3、產(chǎn)準(zhǔn)備或從凈利潤(rùn)中提取的用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失準(zhǔn)備。（五）未分配利潤(rùn)。指按規(guī)定分配的利潤(rùn)或應(yīng)彌補(bǔ)的虧損和歷年分配（或彌補(bǔ)）后的結(jié)存余額。第七條 附屬資本包括呆賬準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備、其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、重估儲(chǔ)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。第八條 按照監(jiān)管部門的要求， 本行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四。 資本充足率的計(jì)算應(yīng)建立在充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上， 資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第三章資本管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第九條 本行資本管理機(jī)構(gòu)包括董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、有關(guān)職能部門。第十條 本行董事會(huì)承擔(dān)資本管理的最終責(zé)任，并就本

4、行資本管理向股東負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)確定資本管理目標(biāo)與資本管理機(jī)構(gòu)；（二）負(fù)責(zé)確定資本充足率管理目標(biāo)，核準(zhǔn)資本規(guī)劃；（三）批準(zhǔn)資本充足率的信息披露，并向股東大會(huì)報(bào)告；（四）審議資本籌集計(jì)劃，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。第十一條經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理目標(biāo)，向董事會(huì)負(fù)責(zé)， 本行風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)實(shí)施資本管理， 并會(huì)同其他相關(guān)職能部門履行如下職責(zé)：（一）根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理層要求，起草資本規(guī)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；（二）擬定和修改資本管理制度；（三）確保資本充足率達(dá)到監(jiān)管要求，并根據(jù)監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展變化調(diào)整資本充足率目標(biāo)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；（四）實(shí)施資本管理制度，負(fù)責(zé)建立資本風(fēng)險(xiǎn)模型

5、和擬定資本配置原則；（五）負(fù)責(zé)資本的核算管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定及審批權(quán)限提取、分配、使用資本公積，盈余公積，一般準(zhǔn)備，未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，固定資產(chǎn)折舊等；（六）完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，加強(qiáng)對(duì)資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有效實(shí)施；（七）定期或不定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告和預(yù)測(cè)資本規(guī)劃實(shí)施情況、資本結(jié)構(gòu)變化、資本充足狀況；（八）評(píng)價(jià)資本使用的績(jī)效。第四章資本的管理第十二條實(shí)收資本的管理（一）實(shí)收資本由總行集中管理，統(tǒng)一支配，可視業(yè)務(wù)需要部分撥付支行，授予其經(jīng)營(yíng)；（二）各支行在本辦法前已經(jīng)占用的實(shí)收資本，表現(xiàn)為總行授予支行經(jīng)管的資本，其處分權(quán)在總行；（三）各支行

6、對(duì)總行核撥的資本金，只能用于參加本行資金營(yíng)運(yùn)；（四）各支行對(duì)實(shí)收資本應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定確保其安全完整。非經(jīng)總行批準(zhǔn)，實(shí)收資本余額不得隨意增減；按照資本金保全原則，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損發(fā)生的凈損益以及計(jì)提折舊， 直接計(jì)入當(dāng)期損益， 不增減實(shí)收資本； 投資收益和投資損失相抵后的凈額，作為投資損益處理，不增減實(shí)收資本；（五）外匯資本金是人民幣實(shí)收資本的備抵部分。本行開辦外匯業(yè)務(wù)時(shí)，需將部分人民幣資本金轉(zhuǎn)換為外匯資本金；（六）實(shí)收資本增減變動(dòng)后, 必須向工商行政管理部門辦理登記；（七）本行股東在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不得以持有本行的股權(quán)做質(zhì)押，經(jīng)董事會(huì)審核同意除外。第十三條資本公積、盈余公積的管理（一

7、）資本公積由總行集中管理和核算，涉及資本公積變動(dòng)的項(xiàng)目，由總行統(tǒng)一調(diào)整；（二）資本公積可按法定程序轉(zhuǎn)增資本；（三）盈余公積由總行集中計(jì)提和管理。以全行當(dāng)年可供分配利潤(rùn)為基礎(chǔ)， 盈余公積按有關(guān)規(guī)定，經(jīng)股東代表大會(huì)通過后提取。法定盈余公積累計(jì)額已達(dá)注冊(cè)資本的50%時(shí)可不再提取；（四）盈余公積可以用于彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本。盈余公積用于彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增資本時(shí)，應(yīng)由董事會(huì)決議，并經(jīng)股東代表大會(huì)批準(zhǔn)。在實(shí)際將盈余公積轉(zhuǎn)增資本時(shí)，要按股東持有的投資股比例轉(zhuǎn)增。盈余公積轉(zhuǎn)增資本后的余額不得少于注冊(cè)資本的25%。第十四條一般準(zhǔn)備的管理（一）一般準(zhǔn)備由總行統(tǒng)一計(jì)提和管理；（二）本行應(yīng)當(dāng)于每年年度終了根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失

8、的資產(chǎn)余額的一定比例提取一般準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備余額應(yīng)不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的 1%。第十五條資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的管理（一）總行應(yīng)在規(guī)定的提取率內(nèi)足額提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并按規(guī)定的使用范圍、審批程序和審批權(quán)限清理核銷呆帳、壞帳；（二）各支行無權(quán)批準(zhǔn)對(duì)客戶減免貸款本息。第十六條分配利潤(rùn)的管理當(dāng)年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)屬于總行所有者權(quán)益，由總行集中統(tǒng)一管理，利潤(rùn)分配方案由董事會(huì)提議報(bào)股東代表大會(huì)通過。第十七條固定資產(chǎn)的管理（一）固定資產(chǎn)是本行資產(chǎn)的重要組成部分。本行對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行比例控制，全行固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益比例不得超過 40%；（二）固定資產(chǎn)由總行集中核算，統(tǒng)一計(jì)提折舊及計(jì)算凈殘值；（三）各支

9、行購(gòu)置、建造固定資產(chǎn)必須上報(bào)總行批準(zhǔn)后，才可進(jìn)行；（四）各支行對(duì)轄內(nèi)固定資產(chǎn)有使用權(quán)，要建立嚴(yán)格的管理制度和固定資產(chǎn)保值增值狀況報(bào)告制度；（五）各支行在從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不得以占用的固定資產(chǎn)做抵押。第十八條資本規(guī)模管理（一）建立靈活高效的資本籌集機(jī)制，形成從資本需求測(cè)算、資本籌集渠道分析、資本工具選擇和執(zhí)行資本籌集方案的管理形式；（二）定期評(píng)估和監(jiān)控資本變化，分析可用資本工具。根據(jù)籌資需求，及時(shí)提出籌資額度、渠道和時(shí)間安排，形成籌資規(guī)劃方案；（三）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，風(fēng)險(xiǎn)承受水平，資本短缺程度、市場(chǎng)籌資能力、 籌資時(shí)機(jī)等因素， 適時(shí)補(bǔ)充資本， 通過內(nèi)部和外部?jī)煞N補(bǔ)充渠道合理增加資本，保持較高的資本充足率。第十九條資本風(fēng)險(xiǎn)管理（一）資本風(fēng)險(xiǎn)管理納入本行風(fēng)險(xiǎn)管理框架，建立相應(yīng)的管理信息，逐步開發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)模型，提升風(fēng)險(xiǎn)核算水平，強(qiáng)化資本風(fēng)險(xiǎn)抵償能力；（二）在對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估基礎(chǔ)上，確定風(fēng)險(xiǎn)可接受的水平，建立健全以資本為核心的資本約束機(jī)制， 合理控制資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)張。第二十條資本分配與考核（一）逐步完善實(shí)行不同分支機(jī)構(gòu)、不同業(yè)