應收賬款管理

1、應收賬款管理【應收賬款催收管理辦法】應收賬款催收辦法 為進一步加大清欠力度，明確清收責任，防 止壞賬損失，降低資金占用，維護公司整體利益，針對我公司實際情 況，針對應收賬款催收原則及考核辦法擬定草案如下：（一）壞賬清收管理一般原則 1.“誰銷售，誰回款”的原則。欠款形成的事業(yè)部為收清收的責任主體； 財務部門負責分析與考核，及時提示問題和防范風險。2. 逐級落實清收責任的原則。集團公司對各事業(yè)部進行考核；各事業(yè)部依據本辦法制定具體的考核政策，逐筆落實責任部門和責任 人；各事業(yè)部負責人是欠款清收的第一責任人。3. 集中清收與日常管理相結合的原則。各事業(yè)部要在加強應收款 項日常管理的基礎上，集中力量

2、組織突出清收活動。4. 廣開渠道，多方清收的原則。對欠款的清收事業(yè)部要積極采取 各項措施，主動與對方對賬、認定債權，采取抵抹賬、債務重組、法 律訴訟等多種方式進行清收，千方百計回收其欠款。5. 分類考核，逐筆清收的原則。鑒于一年期以上的欠款均不同程 度的存在著壞賬損失的風險，因此，各事業(yè)部應逐筆進行分析，逐筆 落實責任，逐筆組織清收，逐筆進行考核。（二）欠款分類考核獎勵標準1.只獎不罰。對已有證據表明已 進入破產程序清收無望或采取訴訟方式并勝訴但回收困難的老欠款， 只獎不罰。其中：對已進入破產程序的欠款按實際回收金額的5%進行獎勵； 對已起訴但難以執(zhí)行的按實際回收金額的 3%進行獎勵。對其中賬

3、齡 在一年以上的符合壞賬報損的欠款，各事業(yè)部應積極取得證據并按程 序進行核銷，核銷部分不獎不懲； 對未及時取得證據并按程序核銷的按 0.5%的比例進行罰款。2. 重獎輕罰。對雙方存在糾紛、債務人公司結構發(fā)生變更、當事 人下落不明，清收確有困難的欠款，重獎輕罰。對此類欠款各單位應 積極采取主動與對方對賬、重新認定債權、抵抹賬、債務重組、法律 訴訟等方式進行清收。其中：按回款額的 3%進行獎勵；按抵抹賬金額或債務重組金額的1.5%進行獎勵； 按未完成清收金額的1%罰款。3. 獎罰對等。對于有還款能力拒不歸還欠款的客戶和通過努力清 收有望的客戶，各事業(yè)部應加大清收力度，采取有效的清收辦法，直 至動用法律訴訟手段，確保年內收回，考核政策為獎罰對等，獎罰標 準均為1%4. 只罰不獎。對于按照合同規(guī)定正常結算的欠款，只罰不獎，完 不成清收任務，按少回收額的 1%罰款且在款項收回前停止其事業(yè)部 費用報銷。5. 不獎不罰。對合同期內各類押金、質保金、保證金，不獎不罰； 對合同期滿的，各公司應及時收回本金，逾期未收回的按合同規(guī)定少 回收額的1%進行罰款。（三）欠款考核時點分別為 2020年9月30日和2020年12月 31日，其中：9月為集團欠款專項清收督導月，活動結束后對階段性 清收工作進行通報，并根據清收情況