報(bào)表系統(tǒng)PPT課件

1、1 1 報(bào)表系統(tǒng) 第七章 報(bào)表系統(tǒng) 目錄 總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付） 2 2 報(bào)表系統(tǒng) 第七章 報(bào)表系統(tǒng) 目 錄 總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付） 3 3 報(bào)表系統(tǒng) 提綱 l 系統(tǒng)概述系統(tǒng)概述 l 報(bào)表基本操作報(bào)表基本操作 l 報(bào)表公式定義報(bào)表公式定義 l 其他功能其他功能 4 4 報(bào)表系統(tǒng) 系統(tǒng)概述 目前，報(bào)表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系 統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資 源、項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)中心中進(jìn)行取數(shù)。 具有以下特點(diǎn)： 多系統(tǒng)聯(lián)用 跨賬套取數(shù) 數(shù)據(jù)引入引出 函數(shù)設(shè)置

2、多樣 公式設(shè)置簡(jiǎn)便，操作方便 5 5 報(bào)表系統(tǒng) 報(bào)表屬性報(bào)表屬性 表屬性定義 單元屬性定義 設(shè)置標(biāo)題行后，則在預(yù)覽時(shí) 都會(huì)在對(duì)應(yīng)行顯示橫線，即 便是做了單元融合也是。建 議設(shè)置為0。 為零不顯示 基本操作 6 6 報(bào)表系統(tǒng) 表頁(yè)管理表頁(yè)管理 在設(shè)置如資產(chǎn)負(fù)債表等月報(bào)表可使用多表頁(yè)管理。 可按月設(shè)置表頁(yè)。 表頁(yè)匯總可實(shí)現(xiàn)全部或部分表頁(yè)的簡(jiǎn)單匯總。 一個(gè)報(bào)表不論有多少表頁(yè)，只能有一套公式。 使用多表頁(yè)管理時(shí)，若表頁(yè)計(jì)算完成，建議鎖定表 頁(yè)。 基本操作 7 7 報(bào)表系統(tǒng) 可直接在公式編輯欄錄入公式，也可使用公式 向?qū)?，注意錄入公式后，一點(diǎn)要點(diǎn)擊綠色對(duì)勾，否 則不會(huì)回填、保存。 公式定義 定義取數(shù)公式

3、定義取數(shù)公式 8 8 報(bào)表系統(tǒng) 公式取數(shù)參數(shù)公式取數(shù)參數(shù) 只有設(shè)置ACCTEXT 此類按日取數(shù)的公 式時(shí)才有效。 若公式中也 設(shè)置了開始、 結(jié)束期間， 則以公式為 準(zhǔn)。 公式定義 9 9 報(bào)表系統(tǒng) 批量填充批量填充 其他功能 1010 報(bào)表系統(tǒng) 其他功能 舍位平衡舍位平衡 在將報(bào)表進(jìn)行外報(bào)時(shí)，根據(jù)統(tǒng)計(jì)的需要，報(bào)出金 額的單位通常是萬(wàn)元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額 一般都是元，所以需要有一個(gè)換算的處理過(guò)程。舍位 平衡則是用戶解決這樣需求。 定義完舍位平衡公式后，再點(diǎn)擊舍位平衡才是實(shí)現(xiàn) 報(bào)表轉(zhuǎn)換。 如資產(chǎn)負(fù)債表 中，資產(chǎn)總計(jì)= 現(xiàn)金+銀行存款 +應(yīng)收賬款，平 衡等式可設(shè)為 現(xiàn)金=資產(chǎn)總 計(jì)銀行存

4、款應(yīng)收賬款 1111 報(bào)表系統(tǒng) 報(bào)表重算報(bào)表重算 可對(duì)所有報(bào)表自由組合，建立多個(gè)報(bào)表 重算方案。 重算方案前請(qǐng)關(guān)閉方案包含的所有報(bào)表。若 報(bào)表是打開的，不會(huì)即時(shí)更新重算結(jié)果，待 下一次打開報(bào)表才會(huì)更新 其他功能 1212 報(bào)表系統(tǒng) 目 錄 總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付） 1313 報(bào)表系統(tǒng) 目 錄 總賬 報(bào)表 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金管理 財(cái)務(wù)分析 工資管理 固定資產(chǎn) 應(yīng)收（應(yīng)付） 1414 報(bào)表系統(tǒng) 基本概念基本概念 現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流 量等情況，反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資 活動(dòng)及籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報(bào)表。通過(guò) 這張報(bào)表可

5、以了解企業(yè)某一特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)有關(guān) 現(xiàn)金流動(dòng)的信息，以及這些現(xiàn)金來(lái)源于何處，又 用于何處。通過(guò)將基礎(chǔ)下的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn) 換為基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的 增減變動(dòng)及流動(dòng)情況，并以此說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)、負(fù) 債、所有者權(quán)益變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角 度來(lái)說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi) 的償債能力、獲利能力。 1515 報(bào)表系統(tǒng) 1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。 A、手中持有的現(xiàn)鈔 B、存入銀行的存款 C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票 2、現(xiàn)金等價(jià)物：是指企業(yè)持有的期限短、流 動(dòng)強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小 的投資。 （具體來(lái)說(shuō)，一般是指企業(yè)擁有的原定期 限等于或短于三個(gè)月的短期投資，可包括

6、在證券 市場(chǎng)上流通的短期債券投資等。） 基本概念基本概念 1616 報(bào)表系統(tǒng) 現(xiàn)金流量的內(nèi)容現(xiàn)金流量的內(nèi)容 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 匯率變動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1717 報(bào)表系統(tǒng) 現(xiàn)金流量的編制方法現(xiàn)金流量的編制方法 直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為 收付實(shí)現(xiàn)制） 工作底稿法 T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用) 間接法（將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流 量） 1818 報(bào)表系統(tǒng) 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金流量表系統(tǒng)應(yīng)用流程 指定報(bào)表時(shí)間指定報(bào)表時(shí)間 指定現(xiàn)金及現(xiàn)指定現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價(jià)物科目金等價(jià)物科目 新建報(bào)表方案新建報(bào)表方案 報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)報(bào)表項(xiàng)目維護(hù)(指

7、指 明細(xì)項(xiàng)目的增加、明細(xì)項(xiàng)目的增加、 修改、刪除修改、刪除) 提取憑證（系提取憑證（系 統(tǒng)自動(dòng)）統(tǒng)自動(dòng)） T型賬戶（進(jìn)行型賬戶（進(jìn)行 主表項(xiàng)目指定）主表項(xiàng)目指定） 附表二（進(jìn)行附附表二（進(jìn)行附 表項(xiàng)目指定）表項(xiàng)目指定） 編制補(bǔ)充資料編制補(bǔ)充資料 （報(bào)表項(xiàng)目中錄（報(bào)表項(xiàng)目中錄 入鎖定值）入鎖定值） 報(bào)表輸出報(bào)表輸出 1919 報(bào)表系統(tǒng) T T形賬戶法形賬戶法 直接法直接法-T形賬戶法的編制原理形賬戶法的編制原理 現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金 類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目 的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對(duì)一 的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照 核算項(xiàng)目、下級(jí)科目展開，可以

8、查看所有的 此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動(dòng)所屬的類別。 在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的類別之后就可以產(chǎn) 生報(bào)表。 2020 報(bào)表系統(tǒng) 產(chǎn)品演示及講解產(chǎn)品演示及講解 “借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 “貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 “對(duì)方科目”表示就上述兩科目的對(duì)方科目而言的。 “現(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目的 對(duì)方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無(wú)需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀 行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換。 “非現(xiàn)金類” 表示上述“借方”、“貸方” 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科 目的對(duì)方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。 所以，T型賬戶

9、左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等； T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià) 物凈增加額。 2121 報(bào)表系統(tǒng) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)-影響利潤(rùn) 但不影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量的金額+不影 響利潤(rùn)但影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的金額。 （注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表 項(xiàng)目，若漏指，則會(huì)導(dǎo)致續(xù)編附表不正確； 2、請(qǐng)注意核對(duì)如下勾稽關(guān)系是否成立：附 表中“所有科目金額合計(jì)”欄報(bào)表“凈 利潤(rùn)”欄=主表“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金凈額” 欄，若以上鉤稽關(guān)系不成立，續(xù)編附表會(huì) 出錯(cuò)。 ） 附表二的取數(shù)原理附表二的取數(shù)原理 2222 報(bào)表系統(tǒng) 現(xiàn)金流量表的編制現(xiàn)金流量表的編制 現(xiàn)金流量表的編制采

10、用了拆分所有的包括現(xiàn)金類科目的憑現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有的包括現(xiàn)金類科目的憑 證的方法，將所有的包括現(xiàn)金類科目的憑證拆分為一對(duì)一證的方法，將所有的包括現(xiàn)金類科目的憑證拆分為一對(duì)一 的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項(xiàng)目、下形賬戶中可按照核算項(xiàng)目、下 級(jí)科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的級(jí)科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的 流動(dòng)所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的類別之后就可流動(dòng)所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動(dòng)所屬的類別之后就可 以產(chǎn)生報(bào)表。以產(chǎn)生報(bào)表。 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)可以處理所有期間的數(shù)據(jù)，只要賬套中現(xiàn)金流量表系統(tǒng)可以處理所有期間的數(shù)據(jù)

11、，只要賬套中 有的憑證，不論憑證是否過(guò)賬、是否審核，也不論會(huì)計(jì)期有的憑證，不論憑證是否過(guò)賬、是否審核，也不論會(huì)計(jì)期 間是否結(jié)賬，系統(tǒng)均可以對(duì)憑證進(jìn)行拆分處理，編制報(bào)表。間是否結(jié)賬，系統(tǒng)均可以對(duì)憑證進(jìn)行拆分處理，編制報(bào)表。 可以一年出一次報(bào)表，也可以一個(gè)月出一次報(bào)表，甚至每可以一年出一次報(bào)表，也可以一個(gè)月出一次報(bào)表，甚至每 天都可以出一張現(xiàn)金流量表，總之在任意時(shí)間都可以編制天都可以出一張現(xiàn)金流量表，總之在任意時(shí)間都可以編制 報(bào)表，十分方便快捷。本系統(tǒng)既可以單獨(dú)運(yùn)行，又可配合報(bào)表，十分方便快捷。本系統(tǒng)既可以單獨(dú)運(yùn)行，又可配合 總賬系統(tǒng)運(yùn)行。總賬系統(tǒng)運(yùn)行。 2323 報(bào)表系統(tǒng) 現(xiàn)金流量表初始設(shè)置 在

12、進(jìn)入了現(xiàn)金流量表的操作之后，在沒(méi) 有設(shè)置現(xiàn)金流量表的方案時(shí)界面上的各個(gè) 功能按鈕都是灰的，此時(shí)選擇“系統(tǒng)”菜 單中的“報(bào)表方案”選項(xiàng)進(jìn)入報(bào)表方案的 設(shè)置。在此可以進(jìn)行報(bào)表方案的增加、方 案名稱的修改以及刪除您不再需要的方案， 方案號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。選擇需要使用的 方案，點(diǎn)“確定”。 2424 報(bào)表系統(tǒng) 設(shè)置報(bào)表時(shí)間 2525 報(bào)表系統(tǒng) 定義現(xiàn)金類會(huì)計(jì)科目 選擇“選項(xiàng)”菜單中“現(xiàn)金科目”，選擇 設(shè)定為現(xiàn)金類的會(huì)計(jì)科目，點(diǎn)擊右上角的 “改變”，將其設(shè)定為現(xiàn)金項(xiàng)目。其中 “短期投資”科目是現(xiàn)金等價(jià)物，所以選 擇該科目按“改變”后再按“改變”，使 屬性從“是現(xiàn)金”改為“是現(xiàn)金等價(jià)物” （利用“改變”按

13、鈕可以在“是現(xiàn)金”、 “是現(xiàn)金等價(jià)物”和非現(xiàn)金科目之間來(lái)回 更改）。所有現(xiàn)金類科目全部選好后按 “確定”。 2626 報(bào)表系統(tǒng) 定義報(bào)表項(xiàng)目 現(xiàn)金流量表系統(tǒng)預(yù)設(shè)了現(xiàn)金流量表的基 本報(bào)表項(xiàng)目，對(duì)于這些報(bào)表項(xiàng)目您可以進(jìn) 行修改或刪除，還可以設(shè)置特殊的項(xiàng)目， 選擇“選項(xiàng)”菜單中的“報(bào)表項(xiàng)目”選項(xiàng) 或是單擊“項(xiàng)目”按鈕進(jìn)入報(bào)表項(xiàng)目的操 作，點(diǎn)擊左邊項(xiàng)目到最明細(xì)（即無(wú)下級(jí)項(xiàng) 目?jī)?nèi)容了），在右邊報(bào)表項(xiàng)目中點(diǎn)鼠標(biāo)右 鍵新增或選中要修改、刪除的項(xiàng)目進(jìn)行修 改、刪除，操作結(jié)束后按“關(guān)閉”。 2727 報(bào)表系統(tǒng) 提取憑證 提取數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)完成，此過(guò)程是將憑 證拆分的過(guò)程，由一借多貸、一貸多借或 是多借多貸拆分為

14、一借一貸。選擇“報(bào)表” 菜單中“提取數(shù)據(jù)”，進(jìn)入數(shù)據(jù)提取界面， 確定提取數(shù)據(jù)的時(shí)間段后可以按“確定”： 2828 報(bào)表系統(tǒng) 提取憑證 在數(shù)據(jù)提取界面下方有幾個(gè)選項(xiàng)，其含義如下： “不重復(fù)提取”：一般用戶可以選擇此項(xiàng)目比較 好，指以后在提取數(shù)據(jù)時(shí)對(duì)以前已經(jīng)提取的數(shù)據(jù) 不重復(fù)提取。 “重取此日期以后的數(shù)據(jù)”：用戶給定一個(gè)日期， 系統(tǒng)會(huì)提取從該日期開始的所有數(shù)據(jù)。 “全部重新提取”：不管用戶以前是否提取過(guò)數(shù) 據(jù)，每次提取數(shù)據(jù)都從頭開始提取。 “幣別”：一般編制的報(bào)表為匯總報(bào)表，所以選 擇“綜合本位幣”。但如果想單獨(dú)計(jì)算外幣的現(xiàn) 金流量，可以選擇相應(yīng)的外幣數(shù)據(jù)。 2929 報(bào)表系統(tǒng) 現(xiàn)金流量表的直接法

15、編制 在選定了賬套，提取了憑證之后可以進(jìn)行 現(xiàn)金流量表的操作了?，F(xiàn)金流量表系統(tǒng)是 用直接法編制現(xiàn)金流量表，通過(guò)現(xiàn)金類科 目的T形賬戶的對(duì)方科目來(lái)確定現(xiàn)金流入和 流出的分類，編制現(xiàn)金流量表。 選擇“報(bào)表”菜單中的“T形賬戶”或單擊 按鈕，系統(tǒng)將彈出T形賬戶選擇條件的界面： 3030 報(bào)表系統(tǒng) T型賬戶中設(shè)置現(xiàn)金項(xiàng)目三種方法 1、直接設(shè)置總科目的現(xiàn)金項(xiàng)目：用于那些可以直接 對(duì)一級(jí)科目設(shè)置現(xiàn)金項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，例如應(yīng)收賬 款科目中所有業(yè)務(wù)都是購(gòu)買存貨而發(fā)生的，則 可以直接定義應(yīng)收賬款一級(jí)科目為“購(gòu)買商品 接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”的現(xiàn)金項(xiàng)目。將鼠標(biāo)指 向現(xiàn)金類或非現(xiàn)金類（如指向非現(xiàn)金類科目）， 單擊鼠標(biāo)右鍵，彈

16、出菜單，選擇“按下級(jí)科目 展開”，系統(tǒng)會(huì)將現(xiàn)金類和非現(xiàn)金類下面的一 級(jí)會(huì)計(jì)科目展開顯示出來(lái)?，F(xiàn)金類下面一般是 定為現(xiàn)金類的會(huì)計(jì)科目如現(xiàn)金、銀行存款等科 目；非現(xiàn)金類科目為除現(xiàn)金類科目以外的所有 會(huì)計(jì)科目如應(yīng)付賬款、原材料等。點(diǎn)擊需要設(shè) 置的一級(jí)會(huì)計(jì)科目，按鼠標(biāo)右鍵彈出菜單，選 擇“選擇現(xiàn)金項(xiàng)目”，從中選擇所須的現(xiàn)金項(xiàng) 目： 3131 報(bào)表系統(tǒng) T型賬戶中設(shè)置現(xiàn)金項(xiàng)目三種方法 2、按明細(xì)科目分開設(shè)置現(xiàn)金項(xiàng)目：用于那些總會(huì)計(jì)科目無(wú) 法分清其中業(yè)務(wù)的現(xiàn)金項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目，例如“其他應(yīng)收、 應(yīng)付款”，其中每個(gè)明細(xì)科目有其不同的含義，所以要按 明細(xì)科目來(lái)定義現(xiàn)金項(xiàng)目。用鼠標(biāo)指定某一會(huì)計(jì)科目（不 論該會(huì)計(jì)科

17、目處于什么級(jí)次），雙擊鼠標(biāo)左鍵或單擊右鍵 彈出菜單，選擇按下級(jí)科目展開，系統(tǒng)將按下一級(jí)科目展 開（如果該科目級(jí)次下設(shè)有下一級(jí)科目）。任何會(huì)計(jì)科目 都可以通過(guò)以上的操作將科目一級(jí)級(jí)的展開，直至科目的 最明細(xì)的一級(jí)，通過(guò)展開科目您可以看到科目的詳細(xì)資料。 點(diǎn)擊需要設(shè)置的明細(xì)會(huì)計(jì)科目，按鼠標(biāo)右鍵彈出菜單，選 擇“選擇現(xiàn)金項(xiàng)目”，從中選擇所須的現(xiàn)金項(xiàng)目。 注意：注意：選定某一會(huì)計(jì)科目，單擊鼠標(biāo)右鍵，彈出菜單，選擇 按核算項(xiàng)目展開，系統(tǒng)將按照核算項(xiàng)目將會(huì)計(jì)科目展開. 3232 報(bào)表系統(tǒng) T型賬戶中設(shè)置現(xiàn)金項(xiàng)目三種方法 3、按憑證設(shè)置現(xiàn)金項(xiàng)目：查看明細(xì)科目和核算項(xiàng)目還不 能確定現(xiàn)金流入和流出的分類，此時(shí)您

18、還可以查看此類憑 證，直接看到最原始的會(huì)計(jì)憑證。此時(shí)您看到的憑證是已 經(jīng)經(jīng)過(guò)處理的憑證，系統(tǒng)將所有的憑證已經(jīng)拆分為最簡(jiǎn)單 的一對(duì)一的形式，對(duì)應(yīng)關(guān)系非常簡(jiǎn)單，您可以十分方便的 確定現(xiàn)金流入和流出的各種分類。 在T形賬戶中選定需要查看憑證的會(huì)計(jì)科目，單擊鼠標(biāo)右 鍵，系統(tǒng)彈出菜單，選擇“查看憑證”選項(xiàng)，選定某一個(gè) 會(huì)計(jì)分錄，雙擊鼠標(biāo)左鍵，彈出憑證，所有的會(huì)計(jì)科目我 們都可以通過(guò)這樣的操作查看到憑證，確定該業(yè)務(wù)的現(xiàn)金 流量所屬的分類。選擇需要設(shè)定現(xiàn)金項(xiàng)目的憑證，按鼠標(biāo) 右鍵彈出菜單，選擇“選擇現(xiàn)金項(xiàng)目”，從中選擇所須的 現(xiàn)金項(xiàng)目。 3333 報(bào)表系統(tǒng) 所有的現(xiàn)金類科目的對(duì)方科目為非現(xiàn)金類（只有 對(duì)方科目為非現(xiàn)金的才涉及現(xiàn)金流量的變化，對(duì) 方科目為現(xiàn)金類的將不會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金流量的變化） 的現(xiàn)金流入和流出都可以通過(guò)這種方法來(lái)確定現(xiàn) 金流量所屬的現(xiàn)金項(xiàng)目，當(dāng)您將所有的非現(xiàn)金類 的發(fā)