基于信用理論的公私合作制

1、基于信用理論的公私合作制（PPP）研究摘要我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展在公共事業(yè)方面帶來的直接影響便是現(xiàn)有的公共事業(yè)難以滿足國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，大力發(fā)展公共事業(yè)需要大量的資金，若公共事業(yè)的發(fā)展完全依靠政府的財(cái)政支持，則會(huì)影響政府財(cái)政收支平衡，甚至出現(xiàn)財(cái)政赤字，改善現(xiàn)有融資模式實(shí)行公私合作制（PPP模式：public-private-partnership model）成為緩解政府財(cái)政壓力最好的辦法。作為馬克思主意政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)重要的內(nèi)容，馬克思信用理論對(duì)于PPP模式也有深遠(yuǎn)的影響，本文的研究對(duì)象是基于信用理論的公私合作制，從馬克思信用理論以及PPP模式的概念出發(fā)，對(duì)我國PPP模式的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，繼而指

2、出我國PPP模式帶來的政府信用風(fēng)險(xiǎn)問題，針對(duì)這些問題，提出我國PPP合作模式中基于信用理論的改進(jìn)措施，以期PPP模式可以更好的為我國發(fā)展公共事業(yè)提供服務(wù)。關(guān)鍵詞：PPP；政府信用；信用風(fēng)險(xiǎn)目 錄引言1一 相關(guān)理論概念11 馬克思信用理論12 PPP模式1二 我國PPP模式現(xiàn)狀31 我國PPP模式法律現(xiàn)狀32 我國PPP模式政府責(zé)任現(xiàn)狀3三 我國PPP模式帶來的政府信用風(fēng)險(xiǎn)問題41 政策調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)42 利益調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)43 不健全的法律法規(guī)導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)4四 我國PPP合作模式中基于信用理論的改進(jìn)措施51 政府信用建設(shè)加強(qiáng)52 PPP項(xiàng)目的成本以及收益進(jìn)行合理預(yù)測(cè)63 相關(guān)法律法規(guī)

3、的完善6結(jié)論6參考文獻(xiàn)7致謝8引言 當(dāng)下，我國現(xiàn)有的公共事業(yè)已難以滿足日漸飛越的國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在這樣的情況之下，PPP模式走上了歷史的舞臺(tái)，并且在減輕政府財(cái)政負(fù)擔(dān)上扮演著重要的角色，雖然提供公共服務(wù)是政府職能方面核心的表現(xiàn)，但是上世紀(jì)八十年代的私有化風(fēng)潮對(duì)政府以及公共部門都有不小的影響，PPP模式這二十多年來在公共服務(wù)供給以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面快速的增長(zhǎng)，引起了學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注。 PPP項(xiàng)目的實(shí)施中，投資者關(guān)注的問題一般是政府的誠信問題，信用作為人和人之間基本的行為規(guī)范之一，是道德倫理范疇，同時(shí)也是商品交換與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)范疇，信用理論作為馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，對(duì)我國社會(huì)信用

4、體系的建設(shè)也有著重要的意義。本文先介紹了馬克思信用理論及PPP模式的概念，接著從我國PPP模式的法律現(xiàn)狀以及責(zé)任現(xiàn)狀兩方面對(duì)我國的PPP模式進(jìn)行分析，指出我國PPP模式帶來的政府信用風(fēng)險(xiǎn)問題，主要為政策調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)、利益調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)以及不健全的法律法規(guī)導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)三方面，最后針對(duì)這些問題基于信用理論提出加強(qiáng)政府信用建設(shè)、合理預(yù)測(cè)我國PPP項(xiàng)目的成本以及收益以及完善相關(guān)法律法規(guī)的措施。一 相關(guān)理論概念1 馬克思信用理論在資本論中，對(duì)于信用內(nèi)涵，馬克思主要從道德倫理學(xué)以及經(jīng)濟(jì)學(xué)兩個(gè)角度出發(fā)進(jìn)行論述。從道德層面來看，馬克思認(rèn)為信用是人最寶貴的美德，其商業(yè)道德的肯定就是通過道德品質(zhì)的肯定

5、來確定的。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看，信用是一種借貸運(yùn)動(dòng)，馬克思認(rèn)為借貸資本的貸出以及償還可以反映出職能資本家以及借貸資本家二者之間的信用關(guān)系。所以說，信用是一種借貸關(guān)系，其前提是借貸雙方的相互信任，基于經(jīng)濟(jì)及道德上的信用，具有脆弱性、風(fēng)險(xiǎn)性、信仰性的特征。馬克思主義信用理論對(duì)于商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)有著重要的影響，因?yàn)轳R克思的信用理論就是建立在商品經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)智商，醉著社會(huì)生產(chǎn)力的逐步發(fā)展開始日漸完善，作為商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，馬克思注意信用理論也推動(dòng)著商品經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。2 PPP模式英國是最早提出PPP模式的國家，該模式自受到關(guān)注以來，被各國相繼引用，現(xiàn)已成為各國提升其公共產(chǎn)品以及服務(wù)的重要措施，PPP作為一種新的

6、思想與理念，有著非常廣泛的定義，我們可以從表一和表二中看出廣義的PPP模式與俠義的PPP模式定義。表一 國際上通用的廣義上PPP定義定義機(jī)構(gòu)廣義定義聯(lián)合國培訓(xùn)研究院PPP模式中包含著不同社會(huì)系統(tǒng)倡導(dǎo)者之間的所有制度化合作方式，其目的是為了解決某些復(fù)雜問題歐盟委員會(huì)PPP模式是私人部門以及公共部門之間的某種合作關(guān)系，其最終目的是幫助公共部門提供公共事業(yè)加拿大PPP國家委員會(huì)PPP模式是私人部門以及公共部門之間的合作經(jīng)營關(guān)系，通過適當(dāng)?shù)睦婀蚕頇C(jī)制貨風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)及資源分配來滿足公共需求美國PPP國家委員會(huì)PPP模式介于私有化以及外包之間，充分利用私人資源來進(jìn)行公共基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營、投資、建設(shè)等，并提供服

7、務(wù)來滿足公共需求英國政府PPP模式有三層，分別為與私營企業(yè)共同提供公共服務(wù)、由私人主動(dòng)融資并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)包項(xiàng)目以及全或部分的私有化表二 狹義的PPP模式及含義模式名稱英文含義中文含義SCService Contract 服務(wù)外包 MCManagement Contract管理外包 DBDesign-Build-Transfer設(shè)計(jì)一建造 DBMMDesign-Build-Major-Maintenance設(shè)計(jì)一建造一維護(hù)O&MOperation& Maintenance 管理和維護(hù)DBODesign-Build-Operate設(shè)計(jì)一建造一經(jīng)營LUOTLease-Upgrade-Operate-

8、Transfer 租賃一更新一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓PUOTPurchase-Upgrade-Operate-Transfer購買一更新一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓BLOTBuild-Lease-Operate-Transfer建造一租賃一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓BOOTBuild-Own-Operate-Transfer 建造一擁有一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓DBTODesign-Build-Transfer-Operate 設(shè)計(jì)一建造一轉(zhuǎn)移一經(jīng)營DBFODesign-Build-Finance-Operate設(shè)計(jì)一建造一投資一經(jīng)營PUOPurchase-Upgrade-Operate購買一更新一經(jīng)營BOOBuild-Own-Operate 建造一

9、擁有一經(jīng)營 由以上兩個(gè)表，從字面意思上來看，廣義的PPP模式本質(zhì)上就是公共部門與私人部門的合作，其共有的目的是提供公共產(chǎn)品或服務(wù)，狹義上的PPP模式從本質(zhì)上來講是某系列項(xiàng)目融資模式的總稱，不論廣義或者俠義，PPP模式最終的目的就是為公共事業(yè)提供某些產(chǎn)品或服務(wù)。二 我國PPP模式現(xiàn)狀1 我國PPP模式法律現(xiàn)狀 在我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展、城市基礎(chǔ)設(shè)施需求量加大的背景之下，為減輕政府資金負(fù)擔(dān)，我國PPP項(xiàng)目在政府的扶持之下興起并獲得發(fā)展，但從整體來看，我國PPP項(xiàng)目想起的時(shí)間比較晚，相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善，2013年起，關(guān)于PPP合作新的模式，我國相關(guān)部門已經(jīng)提出較多的相關(guān)政策，但是我國PPP項(xiàng)目的合同制

10、制力依舊沒有相應(yīng)的管理規(guī)制，需繼續(xù)深入研究。2 我國PPP模式政府責(zé)任現(xiàn)狀 上世紀(jì)九十年代以來，PPP作為一種新興的有效的融資手段，被管飯的用于水、氣、道路等方面，具體如表三所示，我國城市公共事業(yè)指標(biāo)有了相對(duì)比較大的提升。表三 我國城市公用事業(yè)指標(biāo)對(duì)比對(duì)比指標(biāo)19952000200520102015用水普及率(%)48.058.7 63.988.991.1用氣普及率(%) 19.134.3 45.4 81.5 82.1每萬人擁有道路長(zhǎng)度(公里) 3.1 3.8 4.16.56.9人均擁有道路面積(平方米) 3.14.46.1 10.310.9 排水管道密度(公里/平方公里) 4.55.7 6.

11、37.27.4人均公共綠地面積(平方米) 1.8 2.5 3.7 7.4 7.9 清運(yùn)垃圾(萬噸) 67671067111819 15509 15577同時(shí)我們還應(yīng)該看到，在PPP模式中政府的行政屬性必然使的該合作模式中出現(xiàn)一些行政力量的干預(yù)，行政力量的干預(yù)使得該合作模式中的合同管理相對(duì)來說比較復(fù)雜，在政府不負(fù)責(zé)的出現(xiàn)違約情況時(shí)候，私人部門則必然會(huì)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。三 我國PPP模式帶來的政府信用風(fēng)險(xiǎn)問題1 政策調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn) PPP合作項(xiàng)目中，以公共設(shè)施為主，所以PPP運(yùn)作的時(shí)間會(huì)比較長(zhǎng)，這個(gè)時(shí)間一般會(huì)超過與其合作的那一屆政府的任期，所以假設(shè)下一任期的政府官員由于政績(jī)等方面的需求導(dǎo)致當(dāng)?shù)匕l(fā)展

12、戰(zhàn)略的改變，相應(yīng)政策的調(diào)整必然對(duì)PPP項(xiàng)目造成影響，因?yàn)樵揚(yáng)PP項(xiàng)目所需求的市政配套隨著當(dāng)?shù)卣叩母淖儽厝粫?huì)有相應(yīng)的改變，這就使得之前政府所承諾的土地及相應(yīng)的配套設(shè)施難以保證，使得PPP項(xiàng)目不能繼續(xù)按照原定的計(jì)劃進(jìn)行，這是政府政策調(diào)整所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。2 利益調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn) 利益是私人企業(yè)所追求的目標(biāo)，同時(shí)對(duì)于政府部門來說，某些官員不顧當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，在自己的任期之內(nèi)以政績(jī)?yōu)橹饕繕?biāo)，只圖自己的發(fā)展與升遷，許諾私人部門比較優(yōu)厚的條件來促使合作的實(shí)現(xiàn)，使私人部門大量投資，大量的投資使得基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)必然有比較快的發(fā)展，那么接下來商人的官員就需要支付大量的基礎(chǔ)設(shè)施投資回報(bào)，但是由于當(dāng)?shù)卣]

13、有這樣多的財(cái)政預(yù)算，所以支付危機(jī)產(chǎn)生，這種現(xiàn)象在一些比較落后的地方顯示更為明顯，過量的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)并沒有帶來相應(yīng)的利益，使得政府從利益的角度出發(fā)違約，這是由于利益的調(diào)整導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。3 不健全的法律法規(guī)導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)自2013年起，我國在PPP方面提出了比較多的政策，具體如表四所示：表四 2013-2015PPP相關(guān)政策時(shí)間相關(guān)部門事件2013-09國務(wù)院加強(qiáng)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的意見2013-11中共中央全面深化改革若干重大問題的巨鼎2013-12財(cái)政部樓繼偉講話2014-03財(cái)政部成立PPP工作領(lǐng)導(dǎo)小組2014-05財(cái)政部財(cái)政部和PPP工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立2014-05發(fā)改委發(fā)改委征求PPP意見

14、2014-06國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)城市地下管線建設(shè)管理的意見2014-08財(cái)政部關(guān)于支持東北振興若干意見2014-09國務(wù)院關(guān)于推廣運(yùn)用PPP模式的相關(guān)問題通知2014-10財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債管理的意見2014-10APEC會(huì)議APEC區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施PPP實(shí)施路線圖2014-10財(cái)政部地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法2014-10國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資意見2014-11發(fā)改委關(guān)于開展政府及社會(huì)資本合作的指導(dǎo)意見2014-12財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目通用合作指南2014-12財(cái)政部財(cái)政部關(guān)于PPP問題的通知2014-12工商局政府購買服務(wù)管理辦法（暫行）2014-

15、12財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購管理辦法2015-01發(fā)改委基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法（征求意見稿） 但是從這些政策中能夠看出，關(guān)于PPP我國還沒有地位比較高的成文法規(guī)，雖然各項(xiàng)法律的出臺(tái)在一定程度上調(diào)整了各方的利益，但是還存在著一些不確定性，這些都決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。四 我國PPP合作模式中基于信用理論的改進(jìn)措施1 政府信用建設(shè)加強(qiáng) 信用是人最寶貴的美德，信用也是一種借貸運(yùn)動(dòng)，借貸雙方的相互信任，才可以更好的實(shí)現(xiàn)合作。由于PPP項(xiàng)目運(yùn)作復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，該項(xiàng)目必然需要充分利用各個(gè)利益相關(guān)者的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)來進(jìn)行合作，合作的前提則是信任，政府作為貸方，完善相關(guān)的法律法規(guī)來對(duì)PP

16、P合作中可能遇到的問題進(jìn)行治理，這是政府信用度的表現(xiàn)，同時(shí)也可以更好的促進(jìn)雙方的合作，使私營部門可以積極的投身到公共建設(shè)中。2 PPP項(xiàng)目的成本以及收益進(jìn)行合理預(yù)測(cè) PPP項(xiàng)目的實(shí)施與運(yùn)行過程中會(huì)受到各種因素的影響，如果公共設(shè)施的收入達(dá)不到預(yù)期的盈利目標(biāo)時(shí)候，必然會(huì)影響公共設(shè)施的服務(wù)以及PPP項(xiàng)目的繼續(xù)運(yùn)行，但是私營部門有時(shí)候并不能合理進(jìn)行盈利水平的預(yù)估，所以政府部門應(yīng)當(dāng)幫助私營部門進(jìn)行合理預(yù)估，對(duì)于市場(chǎng)上的某些收益風(fēng)險(xiǎn)，政府可以利用自身的行政權(quán)力進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)，可以依舊有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素來對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品定價(jià)進(jìn)行引導(dǎo)，從而保證PPP項(xiàng)目的收益，通過這樣的方式來提升政府的信用度，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。3 相關(guān)法

17、律法規(guī)的完善 信用是一種借貸關(guān)系，具有這脆弱性與風(fēng)險(xiǎn)性的特征，在PPP項(xiàng)目的實(shí)施過程中，假設(shè)是由于法律條款的變更原因?qū)е碌腜PP項(xiàng)目成本提高，那么政府需對(duì)私營部門進(jìn)行補(bǔ)償，這在側(cè)面實(shí)際上也加深了政府的財(cái)政壓力，避免這種風(fēng)險(xiǎn)最本質(zhì)的措施就是完善各項(xiàng)法律法規(guī)，使得合作合同中的各項(xiàng)條款都有法可依，盡量將由于法律變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)降到最低或者直接規(guī)避，這是政府信用度增強(qiáng)的有力措施。結(jié)論本文對(duì)我國PPP模式的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，指出我國PPP模式帶來的政府信用風(fēng)險(xiǎn)問題，針對(duì)這些問題，提出我國PPP合作模式中基于信用理論的改進(jìn)措施，PPP模式有其強(qiáng)大的生命力，在當(dāng)下中國的公共事業(yè)中，必然會(huì)發(fā)揮更大的作用。參考文獻(xiàn)1李秀輝，張世英.PPP:一種新