上市輔導(dǎo)工作暫行辦法.doc

1、名稱中文名稱 : 股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法頒布單位 : 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)形式 : 部門規(guī)章類別: 商法證券原文文件股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法一、為了促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能，提高上市公司質(zhì)量，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序，制定本辦法。二、擬公開發(fā)行股票（、股）的股份有限公司（以下稱擬發(fā)行公司）應(yīng)符合公司法的各項(xiàng)規(guī)定，在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須具有主承銷資格的證券公司（以下稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)）輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限為一年。三、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照公司法、證券法等法律法規(guī)的要求，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)實(shí)信用，做好輔導(dǎo)工作。擬發(fā)行公司應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)做好

2、工作，按要求提供企業(yè)的有關(guān)情況，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。四、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱派出機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。五、輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。、股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性。、對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有以上（含）股份的股東（或其法人代表）進(jìn)行公司法、證券法等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。、建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)行。、依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作。、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。、規(guī)

3、范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有以上（含）股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置三名以上輔導(dǎo)人員，授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等協(xié)助輔導(dǎo)人員做好輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)報(bào)告由輔導(dǎo)人員完成，并簽字負(fù)責(zé)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)內(nèi)幕人員的法律規(guī)定。七、輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派

4、出機(jī)構(gòu)提交下列材料：、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件（復(fù)印件）；、輔導(dǎo)協(xié)議；、輔導(dǎo)計(jì)劃；、擬發(fā)行公司基本情況資料表（附表一）；、最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等）。八、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明， 輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。 輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、 內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。九、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每?jī)蓚€(gè)月向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告（附表二）。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每一次報(bào)送的報(bào)告，都要按照?qǐng)?bào)告中列示的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填報(bào)，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項(xiàng)評(píng)

5、估。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)公司存在的問題會(huì)同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認(rèn)真研究整改方案，跟蹤輔導(dǎo)，督促整改，并在下一次報(bào)告時(shí)說明整改情況。若擬發(fā)行公司對(duì)輔導(dǎo)意見有異議，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一次報(bào)告時(shí)書面報(bào)告派出機(jī)構(gòu)。十、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告由派出機(jī)構(gòu)存檔備查。輔導(dǎo)期滿后個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告（附表三），該報(bào)告同時(shí)作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請(qǐng)文件的必備材料。十一、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立“輔導(dǎo)工作底稿 ”，存檔備查。十二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)委派的輔導(dǎo)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)于變動(dòng)后十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告派出機(jī)構(gòu)，接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公

6、司更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)時(shí)，原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告解約的原因，繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于變更后十個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提交第七條、之規(guī)定資料，同時(shí)對(duì)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的解約原因發(fā)表意見。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)表示完全同意前任輔導(dǎo)意見的，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算；否則，輔導(dǎo)期從繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開始輔導(dǎo)起重新開始計(jì)算。十三、派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)按第七條規(guī)定報(bào)送的資料進(jìn)行審查，如有異議應(yīng)于個(gè)工作日內(nèi)書面反饋給輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導(dǎo)期間，派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)輔導(dǎo)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)輔導(dǎo)情況進(jìn)行抽查。十四、輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要

7、求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。十五、經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，派出機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的改制、運(yùn)行情況及輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告。十六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的輔導(dǎo)情況作為評(píng)選“信譽(yù)主承銷商 ”的重要內(nèi)容， 中國(guó)證監(jiān)會(huì)優(yōu)先受理“信譽(yù)主承銷商 ”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請(qǐng)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在核準(zhǔn)過程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)不合格的，將視情節(jié)輕重對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)依法作出處理。十七、有以下情況之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將認(rèn)定該輔導(dǎo)不合格：、擬發(fā)行公司存在重大法律障礙，不能實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；、輔導(dǎo)報(bào)告或匯總報(bào)告內(nèi)容存在重大虛假；、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情況。十八、本辦法自公布之日起執(zhí)行。關(guān)于對(duì)公開發(fā)行股票進(jìn)行輔導(dǎo)的通知（證監(jiān)發(fā)號(hào)）同時(shí)廢止

8、。十九、本辦法由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。附表一：擬發(fā)行公司基本情況資料表擬發(fā)行公司：股份有限公司輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：年 月 日項(xiàng)目?jī)?nèi)容 設(shè)立（或變更）時(shí)間 所屬行業(yè) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 股本總額 國(guó)家股 法人股 擬個(gè)人股 發(fā) 行外資股 公 司 持股以上（含）股東 基 本 股東是否符合公司法規(guī)定 情 況 董事是否符合上市公司章程指 引、條規(guī)定 法定代表人是否符合企業(yè)法人 法定代表人登記管理規(guī)定（ 年月日公布） 發(fā)起人資產(chǎn)是否完成產(chǎn)權(quán)過戶 發(fā)起人投入資金是否到位 其他 （輔導(dǎo)前兩年） （輔導(dǎo)前一年） 營(yíng)業(yè)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 當(dāng)年盈利預(yù)測(cè) 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)總額 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 稅率 拖欠稅金 擬凈資產(chǎn) 發(fā) 行資產(chǎn)負(fù)債率

9、 公 司流動(dòng)比率 經(jīng) 營(yíng) 流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例（） 及 財(cái) 應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)比例（） 務(wù) 狀 帳齡三年以上應(yīng)收帳款占應(yīng)收 況 帳款的比例（） 現(xiàn)金流量 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量小計(jì) 融資活動(dòng)現(xiàn)金流量小計(jì) 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量小計(jì) 每股收益 凈資產(chǎn)收益率 需要說明 輔導(dǎo)人員：附表二：股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告擬發(fā)行公司：股份有限公司輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：年 月 日時(shí)間上期本期項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 利潤(rùn)總額 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 擬稅率 發(fā) 行拖欠稅金 公 司凈資產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng)資產(chǎn)負(fù)債率 及 財(cái)流動(dòng)比率 務(wù) 狀 流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例（） 況 應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)比例（） 帳齡三年以上應(yīng)收帳款占應(yīng)收 帳款的比例（）

10、短期借款均如期還本付息 長(zhǎng)期借款均如期還本付息 每股收益 凈資產(chǎn)收益率重要變動(dòng)說明人事是否獨(dú)立 董事長(zhǎng)其他任職 總經(jīng)理其他任職 財(cái)務(wù)經(jīng)理其他任職 董事會(huì)秘書其他任職 財(cái)務(wù)是否獨(dú)立 是否獨(dú)立建帳 是否有獨(dú)立銀行帳號(hào) 是否獨(dú)立納稅 資產(chǎn)是否獨(dú)立完整 是否有獨(dú)立固定的生產(chǎn)場(chǎng)所 主要工藝流程是否完整 是否有獨(dú)立完整的供貨系統(tǒng) 前名供貨商中有無控股股東 是否有獨(dú)立完整的銷售系統(tǒng) 前名銷售商中有無控股股東 股東大會(huì)是否依法召開并按程 序動(dòng)作（輔導(dǎo)期間輔導(dǎo)人員應(yīng)旁 聽考察股東大會(huì)） 擬 股東大會(huì)是否存在被控股股東 發(fā)操縱情況 行 公 董事會(huì)是否依法召開并按程序 司 運(yùn)作（輔導(dǎo)期間輔導(dǎo)人員要旁聽 規(guī)考察董事會(huì)

11、） 范 運(yùn) 董事會(huì)是否存在被董事長(zhǎng)或其 作他人員操縱情況 情 況 股東大會(huì)決議執(zhí)行情況評(píng)估 （好、中、差） 董事會(huì)決議執(zhí)行情況評(píng)估（好、 中、差） 董事會(huì)秘書是否勤勉盡職 監(jiān)事會(huì)是否依法召開并按程序 運(yùn)作（輔導(dǎo)期間輔導(dǎo)評(píng)估人員要 旁聽考察監(jiān)事會(huì)） 重大決策的變更是否符合法定 程序 關(guān)聯(lián)交易數(shù)量 主要關(guān)聯(lián)交易方 公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效性 評(píng)價(jià)（好、中、差） 內(nèi)部審計(jì)制度是否健全 設(shè)專門內(nèi)部審計(jì)人員人數(shù) 是否存在虛增收入和利潤(rùn)情況 有無重大訴訟 持有股份（含）以上股東 變動(dòng)情況 重大財(cái)務(wù)變動(dòng)說明 重 重大股權(quán)變動(dòng)說明 要 說 關(guān)聯(lián)交易合理性說明 明 內(nèi)部控制制度改善情況說明 其他 不 宜 上 市

12、 事 項(xiàng) 輔導(dǎo)人員（簽名）：附表三：發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：股份有限公司擬發(fā)行公司：時(shí)間：年月日 事項(xiàng) 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)承諾 是否按股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法規(guī)定的程序、是 否 一 內(nèi)容、期間進(jìn)行了輔導(dǎo)說明：是否 二 每次報(bào)送發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告是否及時(shí)，有無差錯(cuò) 說明：是否 三 輔導(dǎo)期間若發(fā)生輔導(dǎo)人員變化，是否按規(guī)定程序辦理 說明：是否 四 輔導(dǎo)期間若發(fā)生輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)更換，是否按規(guī)定程序辦法 說明： 輔導(dǎo)期間，若發(fā)現(xiàn)有不宜發(fā)行上市事項(xiàng)，是否跟蹤輔導(dǎo)，是 否 五 并得到改善說明： 輔導(dǎo)期間，若發(fā)生擬發(fā)行公司不接受輔導(dǎo)意見，是否按 是 否 六 規(guī)定程序辦理說明：是否 七 是否已做到人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)獨(dú)立完

13、整 說明：是否 八 是否有獨(dú)立、完整的供、產(chǎn)、銷系統(tǒng) 說明：是否 九 是否建立健全完善的內(nèi)部控制制度，并有效運(yùn)行 說明：是否 十 是否設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)人員 說明：是否 十一近兩年內(nèi)是否存在重大財(cái)務(wù)虛假 說明：是否 十二近兩年是否存在拖欠稅金 說明：是否 十三近兩年是否符合環(huán)境保護(hù)要求 說明：是否 十四近兩年是否存在重大關(guān)聯(lián)交易 說明： 持股以上（含）股東的變更，是否已按本股東逐是 否 十五 次辦理說明：是否 十六董事會(huì)是否能夠獨(dú)立有效運(yùn)作 說明：是否 十七監(jiān)事會(huì)是否能夠獨(dú)立有效運(yùn)作 說明：是否 十八公司業(yè)務(wù)是否不存在不宜上市內(nèi)容 說明：是否 十九公司是否不存在不宜發(fā)行上市事宜 說明： 輔導(dǎo)機(jī)

14、構(gòu)是否完全獨(dú)立完成本次輔導(dǎo)，并獨(dú)立承擔(dān)相是否 二十 關(guān)責(zé)任說明：二十一輔導(dǎo)協(xié)議及輔導(dǎo)計(jì)劃完成情況說明： 其 他經(jīng)辦人員簽字：輔導(dǎo)人員： 法定代表人（或授權(quán)人）簽字 蓋章原文原文文件股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法一、為了促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度功能，提高上市公司質(zhì)量，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序，制定本辦法。二、擬公開發(fā)行股票（、股）的股份有限公司（以下稱擬發(fā)行公司）應(yīng)符合公司法的各項(xiàng)規(guī)定，在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出股票發(fā)行申請(qǐng)前，均須具有主承銷資格的證券公司（以下稱輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)）輔導(dǎo)，輔導(dǎo)期限為一年。三、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照公司法、證券法等法律法規(guī)的要求，勤勉盡責(zé)，

15、誠(chéng)實(shí)信用，做好輔導(dǎo)工作。擬發(fā)行公司應(yīng)積極配合輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)做好工作，按要求提供企業(yè)的有關(guān)情況，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。四、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱派出機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)擬發(fā)行公司輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。五、輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：、股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性。、股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性。、對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有以上（含）股份的股東（或其法人代表）進(jìn)行公司法、證券法等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)。、建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)行。、依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。、建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)

16、有效運(yùn)作。、建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。、規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系。、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有以上（含）股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規(guī)。六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時(shí)應(yīng)配置三名以上輔導(dǎo)人員，授權(quán)其代表輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)從事輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、 并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。 輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)有證券從業(yè)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等協(xié)助輔導(dǎo)人員做好輔導(dǎo)工作。輔導(dǎo)報(bào)告由輔導(dǎo)人員完成，并簽字負(fù)責(zé)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)內(nèi)幕人員

17、的法律規(guī)定。七、輔導(dǎo)工作開始前十個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下列材料：、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件（復(fù)印件）；、輔導(dǎo)協(xié)議；、輔導(dǎo)計(jì)劃；、擬發(fā)行公司基本情況資料表（附表一）；、最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等）。八、輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明， 輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。 輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、 內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。九、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每?jī)蓚€(gè)月向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送一次股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告（附表二）。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每一次報(bào)送的報(bào)告，都要按照

18、報(bào)告中列示的各項(xiàng)內(nèi)容如實(shí)填報(bào)，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的要求逐項(xiàng)評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)公司存在的問題會(huì)同擬發(fā)行公司董事、監(jiān)事或有關(guān)管理人員認(rèn)真研究整改方案，跟蹤輔導(dǎo)，督促整改，并在下一次報(bào)告時(shí)說明整改情況。若擬發(fā)行公司對(duì)輔導(dǎo)意見有異議，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于下一次報(bào)告時(shí)書面報(bào)告派出機(jī)構(gòu)。十、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送的股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報(bào)告由派出機(jī)構(gòu)存檔備查。輔導(dǎo)期滿后個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送發(fā)行上市輔導(dǎo)匯總報(bào)告（附表三），該報(bào)告同時(shí)作為擬發(fā)行公司股票發(fā)行申請(qǐng)文件的必備材料。十一、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)過程中應(yīng)將有關(guān)資料及重要情況匯總，建立“輔導(dǎo)工作底稿 ”，存檔備查。十二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)委派的輔導(dǎo)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)于變動(dòng)后十個(gè)

19、工作日內(nèi)報(bào)告派出機(jī)構(gòu)，接替人員承諾完全接受前任工作。擬發(fā)行公司更換輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)時(shí)，原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告解約的原因，繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)于變更后十個(gè)工作日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提交第七條、之規(guī)定資料，同時(shí)對(duì)原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的解約原因發(fā)表意見。繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)表示完全同意前任輔導(dǎo)意見的，輔導(dǎo)期可以連續(xù)計(jì)算；否則，輔導(dǎo)期從繼任輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)開始輔導(dǎo)起重新開始計(jì)算。十三、派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)按第七條規(guī)定報(bào)送的資料進(jìn)行審查，如有異議應(yīng)于個(gè)工作日內(nèi)書面反饋給輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。過期不予反饋的，視為無異議。輔導(dǎo)期間，派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)輔導(dǎo)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)輔導(dǎo)情況進(jìn)行抽查。十四、輔導(dǎo)有效期為三年。即本次輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)；超過三年，則須按本辦法規(guī)定的程序和要求重新聘請(qǐng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)。十五、經(jīng)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，派出機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的改制、運(yùn)行情況及輔導(dǎo)內(nèi)容、輔導(dǎo)效果進(jìn)行評(píng)估和調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告。十六、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對(duì)擬發(fā)行公司的輔導(dǎo)情況作為評(píng)選“信譽(yù)主承銷商 ”的重要內(nèi)容， 中國(guó)證監(jiān)會(huì)優(yōu)先受理“信譽(yù)主承銷商 ”推薦的企業(yè)股票發(fā)行申請(qǐng)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在核準(zhǔn)過程中發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)不合格