公司資金管理辦法（完整版）

1、公司資金管理辦法1. 目的 為了加強資金管理，提高資金使用效益，確保 資金安全，根據(jù)二十三冶建設集團公司資金管理辦法， 結合公司實際情況，特制訂本規(guī)定。2. 本規(guī)定中所指資金包括公司總部及其所屬分（子） 公司在經(jīng)營管理活動中的所有庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯 票、有價證券等。3. 公司及其所屬分（子）公司在經(jīng)營管理活動中所收 取和支付的資金必須取得財務收、支憑證，經(jīng)有效程序?qū)徟?后交由出納統(tǒng)一辦理。任何單位和個人不得截留、轉(zhuǎn)移收入 或私設“小金庫”。4. 所屬各級財務部門應按幣種、分開戶銀行建立現(xiàn)金 日記賬、銀行存款日記賬，以及銀行匯票、有價證券、外匯 資金、在途資金登記簿。出納人員應逐日逐筆記

2、錄資金的收 付情況，并做到日清月結，賬款相符、帳證相符。5. 記賬本位幣為分（子）公司、項目所在國法定貨幣， 其他貨幣資金為外幣。外幣按年度固定匯率進行雙幣制核 算，每月末應按實際匯率調(diào)整本位幣幣值，年度固定匯率規(guī) 定為上年度末項目所在國中央銀行公布的外匯匯率中間價， 涉及到與人民幣的匯率的一律以中國人民銀行公布的匯率 為準。6. 加強銀行存款的管理，嚴格按照規(guī)定開立銀行賬戶， 辦理存款、取款和結算業(yè)務。6.1開立銀行賬戶時，必須書面征得公司總會計師的書 面同意，并報請集團公司財務部和集團公司總會計師審批， 并由財務人員親自前往開戶行辦理，嚴禁交由他人代辦。6.2加強銀行存款的頭寸管理。根據(jù)資

3、金的收支情況妥 善安排資金頭寸，合理安排存款結構，減少資金成本，嚴禁 違規(guī)辦理高息理財存款業(yè)務，嚴禁公款私存或私款公存。6.3以單位名義辦理的信用卡存款視同銀行存款處理， 員工因公使用須按卡面金額辦理借款手續(xù)，業(yè)務完結后及時 上交出納。嚴禁以單位名義開立、供個人因私使用的各種信 用卡。6.4高度重視美元、歐元等外匯資金的管理。各級財務 部門要建立外匯備查簿，收到外匯除留存零星支付的少量外 匯外要及時兌換成本位幣；對于匯率處于上升通道中的外 幣，如果不急用可暫緩結匯，但必須書面征得所在分（子） 公司、項目部主要領導和公司總會計師的同意；對于外匯自 由兌換的國家，應根據(jù)使用需要和外匯匯率的變化情況

4、，留 存適量的美元、歐元等外匯資金；對于未來能夠收到的外匯 資金要做好風險評估工作，采購積極可行的措施化解外匯風 險，降低匯兌損失。7. 按照國家和集團公司規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn) 金收支范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結算。7.1人民幣5000元以上的收付款應辦理轉(zhuǎn)賬結算，在合法 規(guī)范的前提下，應盡可能運用金融結算工具，減少直接收支 現(xiàn)金。7.2國內(nèi)發(fā)放的員工個人的工資、獎金、補貼等應直接劃 入員工個人銀行賬戶。7.3按分（子）公司、項目部的實際情況核定庫存現(xiàn)金 限額，并報公司總會計師批準，公司財務審計部備案，超過 庫存限額的現(xiàn)金應于當日存入銀行。對于流動性較大，隔開 戶行較遠，居住和辦公條件簡陋

5、的分（子）公司、項目部， 經(jīng)各單位財務負責人和主管領導審批后出納員可以以其本 人的名義就近在銀行開立個人儲蓄存折（卡），將零星備用 的現(xiàn)金（最高不得超過 5萬元人民幣或1萬美元）存在存折 （卡）上。每季末應將本季度利息收入及時入賬，并將同期 存折（卡）收支明細附在此憑證的后面。7.4不得編造用途套取現(xiàn)金，不得挪用公款或公款私存， 嚴禁白條抵庫。8. 備用金主要用于差旅費借款等日常零星開支。包括 一次性備用金和定額周轉(zhuǎn)用備用金。8.1要按限額使用備用金，國內(nèi)出差最高不得超過5萬元人民幣，國外出差最高不得超過1萬美元。嚴格控制使用大額備用金，特殊情況需書面說明原因并報總經(jīng)理（項目經(jīng)理）批示。嚴禁以

6、備用金的方式辦理異地項目結算或轉(zhuǎn)移資 金。8.2采購人員、小車司機等需經(jīng)常使用備用金的人員可 以借用周轉(zhuǎn)用備用金，報銷補現(xiàn)，年終結清。一次性備用金 實行按需借用，業(yè)務完成一次性報銷，多退少補。8.3備用金應及時報賬清理， 嚴禁挪作它用。原有備用 金未清的不得新增備用金借款，暫時不需動用的備用金應及 時交回，財務部門應按月核對檢查備用金使用和歸還情況， 對無正當理由，業(yè)務完成三個工作日內(nèi)沒有對一次性使用的 備用金進行清理的，財務部將通知人力資源部從月度工資中 清收。9. 實行資金支出的預算和計劃管理，以收定支，以豐補欠。9.1公司及其所屬分（子）公司、項目部應根據(jù)年度生 產(chǎn)和投資計劃制定年度資金收支預算，并以此為基礎編制部 門和項目職能組成本、費用、投資等資金支出預算。各級財 務部門將嚴格按預算安排支出，凡是未納入預算或超預算的 支出，須報請各級管理層的特批方能支付。9.2公司所屬