倉庫盤點(diǎn)管理制度明確倉管員責(zé)任、促進(jìn)盤點(diǎn)工作程序化

1、倉庫盤點(diǎn)管理制度1、目的促進(jìn)倉庫盤點(diǎn)工作的程序化和制度化，明確倉管員的責(zé)任，為會計(jì)核算和公司管理提供準(zhǔn)確的原始資料，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全和完整。2、主題內(nèi)容和適用范圍本制度規(guī)范本公司材料庫所有物料的盤點(diǎn)方法、要求和責(zé)任，盤點(diǎn)表的抽查，盤點(diǎn)盈虧的帳務(wù)處理流程，適用于本公司所有倉庫物料的盤點(diǎn)。3、職責(zé)3.1倉管部門負(fù)責(zé)庫存物料盤點(diǎn)的組織、實(shí)施、抽查、確認(rèn)、上報(bào)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月定期或不定期對帳、卡、物進(jìn)行抽查，月末、年終（中）盤點(diǎn)的組織及盤點(diǎn)后帳務(wù)調(diào)整工作。4、盤點(diǎn)分類4.1按盤點(diǎn)主體分為：4.1.1倉管員自盤；4.1.2倉管主管抽盤；4.1.3財(cái)務(wù)部門抽盤。4.2按盤點(diǎn)時間分為：4.2.1

2、月末盤點(diǎn)；4.2.2年中盤點(diǎn)；4.2.3年終盤點(diǎn)；流動盤點(diǎn)（不定期盤點(diǎn)）。5、盤點(diǎn)方法5.1實(shí)地盤點(diǎn)法：是針對在庫存物料的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。5.2抽樣盤點(diǎn)法：是對某些價值小、數(shù)量多，不便逐一清點(diǎn)的物料，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3估計(jì)法：是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實(shí)地盤點(diǎn)法，對庫存物料進(jìn)行逐一計(jì)量，而計(jì)算其數(shù)量的一種方法。5.4測量計(jì)算法：是對某些存量大，但存放較有規(guī)則，可通過測量其體積、面積，以單位體積、面積換算成重量，從而求出實(shí)存數(shù)量的方法。6、盤點(diǎn)要求6.1盤點(diǎn)組織：財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月25日前

3、擬定盤點(diǎn)通知，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后張貼公布，負(fù)責(zé)通知盤點(diǎn)人員召開盤點(diǎn)預(yù)備會議，宣讀盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時間、方式、分工及職責(zé)、存貨進(jìn)出截止時間要求、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)、盤點(diǎn)要求等相關(guān)事項(xiàng)。庫以物料類別相對應(yīng)之盤點(diǎn)物料預(yù)先按倉庫管理制度要求擺放整齊，標(biāo)識清楚。6.3盤點(diǎn)前倉庫賬務(wù)處理員應(yīng)將各庫房系統(tǒng)賬與手工賬登載完畢，并按規(guī)定的格式打印存貨盤點(diǎn)表（盤點(diǎn)表應(yīng)包括物料代碼、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、庫位、存放貨位、物料類別），若特殊原因（客觀原因）部分單據(jù)無法及時入賬，須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理解釋、說明，并將未入賬的數(shù)據(jù)（入庫數(shù)據(jù)、出庫數(shù)據(jù)）按規(guī)定制作“庫存調(diào)整表”，并連同原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部材料會計(jì)審核。6.4盤點(diǎn)期間

4、嚴(yán)禁物料出、入庫，特殊情況，須經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可辦理物料出入庫，同時做好賬務(wù)處理，原則上納入下月賬務(wù)處理。6.3盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，如因緊急需進(jìn)、出材料，必須經(jīng)盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后方可進(jìn)行，進(jìn)料部分加以標(biāo)示另外存放。6.4盤點(diǎn)編組財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依照盤點(diǎn)倉庫別、物料類別、倉管員等編排“盤點(diǎn)人員編組表”。6.5倉庫部門主管要在財(cái)務(wù)抽盤前抽查倉管員填寫的盤點(diǎn)實(shí)數(shù)表，（抽查數(shù)量比例大于5%，確認(rèn)后方可上報(bào)）。6.6倉管部門對每次盤點(diǎn)結(jié)果，經(jīng)倉庫稽核會計(jì)稽核確認(rèn)后，對盤盈、盤虧作出差異原因分析及改善措施，在盤點(diǎn)后2日內(nèi)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理（單項(xiàng)超過500元或累計(jì)超過

5、1萬元盤盈、盤虧同時報(bào)公司總經(jīng)理）；財(cái)務(wù)部經(jīng)理或公司總經(jīng)理在接到報(bào)告后3天內(nèi)作出批示，材料稽核會計(jì)依照批示在當(dāng)日內(nèi)通知各庫房調(diào)整帳務(wù)。7、倉管部門自盤管理規(guī)定各倉管員應(yīng)在每月的10日以前、20日以前、月末前分三次進(jìn)行盤點(diǎn)，每次盤點(diǎn)的品種數(shù)不得少于品種總數(shù)的四分之一。由倉管員、倉庫主管簽字后將盤點(diǎn)差異表于每月的10日、20日和月末最后一天報(bào)庫房稽核會計(jì)（在盤點(diǎn)報(bào)表備注欄內(nèi)注明盈虧原因）。8、會計(jì)盤點(diǎn)管理規(guī)定8.1財(cái)務(wù)部應(yīng)于盤點(diǎn)前將盤點(diǎn)綱要呈報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各相關(guān)部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時間、方式、分工及職責(zé)、存貨進(jìn)出截止時間要求、盤點(diǎn)

6、前準(zhǔn)備事項(xiàng)、實(shí)地盤點(diǎn)要求等相關(guān)事項(xiàng)，通知各有關(guān)部門，限期開展盤點(diǎn)工作。8.2盤點(diǎn)物品時，監(jiān)盤人均應(yīng)依據(jù)初盤人與復(fù)盤人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)表”，每頁應(yīng)核對一次，若有出入者，必需再盤點(diǎn)；，無誤者于該表上互相簽名。8.3盤點(diǎn)完畢，復(fù)盤人應(yīng)將盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表匯總編制“盤存表”，編列同一流水號碼，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由初盤部門自存，備日后查核，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。9、盤點(diǎn)報(bào)告9.1財(cái)務(wù)部應(yīng)依盤存表編制盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表一式三聯(lián)，送所屬經(jīng)管部門找出差異原因及改善措施后，送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)財(cái)務(wù)留存。9.2不定期抽盤，財(cái)務(wù)部應(yīng)于盤點(diǎn)后兩日內(nèi)將盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核示。9.3年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核示，總經(jīng)理核準(zhǔn)。10、考核措施10.1所有參加盤點(diǎn)的人員必須嚴(yán)格按要求認(rèn)真執(zhí)行盤點(diǎn)工作，如未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或者盤點(diǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率小于95%，處以50元以上罰款，并責(zé)令更正。10.2對按要求進(jìn)行盤點(diǎn)到底，且盤底數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率在99%以上者，獎勵50元/月。10.3盤底報(bào)表未按規(guī)定時間傳遞處以20元/天的罰款。10.4盤點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)有由主觀過錯造成的盤虧損失，一般應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)20-50%賠償責(zé)任，但一般最低不少于50元最多不多于20