中航工業(yè)××全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(模本)

1、中航工業(yè)xx全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告（模本）一、2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃完成情況填寫(xiě)下表，簡(jiǎn)要說(shuō)明本單位2011年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃執(zhí)行情況，以及董事會(huì)（類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)）或經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的評(píng)價(jià)序號(hào)工作計(jì)劃說(shuō)明執(zhí)行情況說(shuō)明 董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議評(píng)價(jià)意見(jiàn)工作計(jì)劃內(nèi)容計(jì)劃落實(shí)責(zé)任單位/部門(mén)完成時(shí)間要求1逐項(xiàng)描述各項(xiàng)計(jì)劃工作針對(duì)各項(xiàng)工作計(jì)劃內(nèi)容，逐項(xiàng)說(shuō)明工作責(zé)任部門(mén)說(shuō)明各項(xiàng)工作計(jì)劃完成要求時(shí)間說(shuō)明是否按計(jì)劃完成；是否取得預(yù)期收效說(shuō)明工作是否經(jīng)管理層評(píng)價(jià)以及管理層評(píng)價(jià)具體意見(jiàn)2（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況1、針對(duì)2011年度本單位的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，填寫(xiě)下表，說(shuō)

2、明相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)所影響關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)與市場(chǎng)波動(dòng)價(jià)格低廉、利潤(rùn)低2應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算與成本控制資金回款不即時(shí)，公司運(yùn)作成本加大3異地庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)與銷(xiāo)售產(chǎn)品積壓大，市場(chǎng)運(yùn)作時(shí)間加大2011年相關(guān)績(jī)效指標(biāo)完成情況完成2、填寫(xiě)下表，簡(jiǎn)要說(shuō)明相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理情況序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理情況1戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明本單位戰(zhàn)略的制定情況；說(shuō)明本單位2011年度對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的回顧及調(diào)整情況，重點(diǎn)說(shuō)明戰(zhàn)略調(diào)整的原因2研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明本單位研發(fā)規(guī)劃；說(shuō)明本單位2011年度科研項(xiàng)目計(jì)劃完成及科研管理情況，重點(diǎn)說(shuō)明影響研發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對(duì)3基建風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明本單

3、位基建投資規(guī)劃；說(shuō)明本單位2011年度基建項(xiàng)目計(jì)劃完成情況及基建管理情況，影響基建投資計(jì)劃完成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明本單位2011年度采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況；說(shuō)明本單位2011年度供應(yīng)商管理情況；重點(diǎn)說(shuō)明采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的策略制定和應(yīng)對(duì)5生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明本單位2011年度生產(chǎn)效率情況及關(guān)鍵瓶頸設(shè)備管理情況，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況及管理措施6銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)2011年度銷(xiāo)售計(jì)劃完成良好；主機(jī)廠(chǎng)實(shí)行100天回款條約，流通市場(chǎng)實(shí)行款到發(fā)貨。7財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明本單位2011年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況及變化趨勢(shì)（資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、存貨、應(yīng)收賬款等），并對(duì)本單位未來(lái)發(fā)展的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析（從現(xiàn)金流保障、盈利性?xún)煞矫孢M(jìn)行分析）8人

4、力資源風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單說(shuō)明本單位2011年人力資源狀況（人員總額、人員結(jié)構(gòu)、人員流動(dòng)情況）；說(shuō)明為實(shí)現(xiàn)本單位發(fā)展戰(zhàn)略，未來(lái)可能存在的人才短板和人力資源結(jié)構(gòu)性問(wèn)題9質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明本單位2011年度所存在主要質(zhì)量問(wèn)題、質(zhì)量損失情況、原因分析匯總情況10市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于2010年微車(chē)行業(yè)的整體下滑，加之我公司產(chǎn)品質(zhì)量一直沒(méi)有得到更好的突破。11宏觀(guān)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家對(duì)汽車(chē)下鄉(xiāng)政策的收緊，人民幣匯率持續(xù)增高。12對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明本單位對(duì)外投資情況；并就本單位2011年度所開(kāi)展的對(duì)外投資活動(dòng)回顧評(píng)價(jià)情況進(jìn)行說(shuō)明13保密安全風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明本單位2011年度所發(fā)生保密安全、人員傷亡、職業(yè)病等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況14法律風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)

5、要說(shuō)明本單位2011年度合同分類(lèi)和合同授權(quán)審批管理的情況；說(shuō)明本單位2011年度法律糾紛及處理情況（包括但不限于糾紛案件數(shù)量、涉及金額、直接經(jīng)濟(jì)損失）15廉潔風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明本單位2011年度圍繞“三重一大”相關(guān)工作，所采取的主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)控制措施；說(shuō)明本單位2011年所發(fā)生的貪腐事件情況16其他風(fēng)險(xiǎn)管理情況及風(fēng)險(xiǎn)控制措施3、重大風(fēng)險(xiǎn)事件管理情況1）本單位重大風(fēng)險(xiǎn)事件判斷標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明本單位定義的重大風(fēng)險(xiǎn)事件的標(biāo)準(zhǔn)，可以以附件形式提交（例如“直接經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)100萬(wàn)元或當(dāng)年計(jì)劃營(yíng)業(yè)收入1%的事件”，“造成人員死亡事件”）2）2011年度本單位所發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件根據(jù)判斷標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)明符合各類(lèi)判斷標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)

6、生了多少起，分別填寫(xiě)下表風(fēng)險(xiǎn)事件描述對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行簡(jiǎn)要描述，包括發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、發(fā)生經(jīng)過(guò)、應(yīng)急處置過(guò)程等產(chǎn)生原因簡(jiǎn)單說(shuō)明原因分析過(guò)程，并說(shuō)明最后確定的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生關(guān)鍵原因事件影響對(duì)該事件的影響進(jìn)行分析說(shuō)明（包括直接間接影響、經(jīng)濟(jì)非經(jīng)濟(jì)影響）相關(guān)責(zé)任單位/人員處理結(jié)果如事件的發(fā)生、處置過(guò)程中有未盡到管理責(zé)任的單位/人員，說(shuō)明其管理責(zé)任履行缺失項(xiàng)及處置結(jié)果預(yù)防措施說(shuō)明為避免今后再次發(fā)生類(lèi)似風(fēng)險(xiǎn)事件，單位采取了哪些應(yīng)對(duì)措施（三）重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的監(jiān)督檢查情況說(shuō)明本單位2011年度針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)，所制定的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案及其實(shí)施情況重大風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)填寫(xiě)該風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)（2011年度重大風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)管理解

7、決方案管理改進(jìn)措施1說(shuō)明為應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，所制定管理改進(jìn)措施（包括資源投入計(jì)劃），并簡(jiǎn)要說(shuō)明各項(xiàng)措施的實(shí)施計(jì)劃（如實(shí)施責(zé)任單位、預(yù)期關(guān)鍵成果或里程碑、工作時(shí)間質(zhì)量要求等）2執(zhí)行情況說(shuō)明說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案中各項(xiàng)措施的執(zhí)行情況（包括是否按計(jì)劃執(zhí)行，執(zhí)行過(guò)程中是否根據(jù)實(shí)際情況對(duì)方案進(jìn)行了調(diào)整等）有效性說(shuō)明對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案實(shí)施后的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)說(shuō)明（用數(shù)據(jù)支持）（四）內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)情況（上市公司、非上市試點(diǎn)單位，可以按照航空財(cái)20111886號(hào)關(guān)于開(kāi)展企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知要求的內(nèi)容填寫(xiě)）1、流程基礎(chǔ)說(shuō)明本單位是否已明確流程框架，并對(duì)現(xiàn)有流程分類(lèi)、分級(jí)情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明；說(shuō)明本單位采用規(guī)范流程圖

8、編制方法所梳理流程范圍2、內(nèi)部控制手冊(cè)建設(shè)情況說(shuō)明是否已編制內(nèi)控手冊(cè)，并對(duì)內(nèi)控手冊(cè)覆蓋業(yè)務(wù)范圍、覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍進(jìn)行說(shuō)明；說(shuō)明內(nèi)控手冊(cè)維護(hù)更新機(jī)制3、內(nèi)控評(píng)價(jià)開(kāi)展情況說(shuō)明2011年是否開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，并對(duì)評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)實(shí)施方式、整改情況進(jìn)行說(shuō)明（五）風(fēng)險(xiǎn)管理信息化有關(guān)情況對(duì)本單位風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況進(jìn)行說(shuō)明，如系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、與單位現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對(duì)接情況、運(yùn)行情況或上線(xiàn)時(shí)間預(yù)期等；如未開(kāi)展，說(shuō)明下一步工作打算。（六）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系其他有關(guān)情況1、風(fēng)險(xiǎn)管理組織建設(shè)情況說(shuō)明本單位風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)情況，包括是否明確董事會(huì)、履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)專(zhuān)門(mén)委員

9、會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)議及下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)門(mén)議事機(jī)構(gòu)設(shè)立、成員、職能、及履職情況；說(shuō)明是否針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任等。風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén)及人員情況請(qǐng)?zhí)盍懈奖?、風(fēng)險(xiǎn)管理流程建設(shè)情況說(shuō)明單位風(fēng)險(xiǎn)管理流程建設(shè)情況，包括是否明確單位層面的風(fēng)險(xiǎn)集中管理流程框架，是否有相關(guān)流程具體如何開(kāi)展的說(shuō)明等3、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制建設(shè)情況說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告機(jī)制建設(shè)情況，包括各職能部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、管理層之間的定期、不定期報(bào)告機(jī)制和報(bào)告模板建設(shè)情況4、風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)工作說(shuō)明2011年風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)考核工作開(kāi)展情況，包括相關(guān)評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)對(duì)象、評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等5、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)情況說(shuō)明本單位2011年度所開(kāi)

10、展風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)工作（如文化提煉、宣貫、培訓(xùn)等）二、2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況（一）2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開(kāi)展過(guò)程說(shuō)明從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、方式、參與人員等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開(kāi)展的過(guò)程進(jìn)行說(shuō)明l 關(guān)于范圍，可以從所涉及組織、所涉及風(fēng)險(xiǎn)、所涉及業(yè)務(wù)等方面描述l 關(guān)于工作方式，可以從工作組織（如自行組織開(kāi)展還是借助外力開(kāi)展）、工作方案（如主要采用的手段（訪(fǎng)談、研討、問(wèn)卷、量化等）、工作步驟等方面進(jìn)行描述l 關(guān)于參與人員，可以從辨識(shí)人員參與范圍、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員范圍、管理層參與范圍等方面進(jìn)行描述（二）2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果1、重大風(fēng)險(xiǎn)情況針對(duì)單位評(píng)價(jià)出的“2012年需優(yōu)先關(guān)注的重大風(fēng)險(xiǎn)”，填寫(xiě)下表（至少10項(xiàng)并

11、排序）；并以附件形式提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果（包括各類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果，以及據(jù)此繪制的風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖）風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)說(shuō)明2012年度重大風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)在本單位風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架下所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別可能性評(píng)價(jià)結(jié)果填寫(xiě)該風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)結(jié)果影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果填寫(xiě)該風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)價(jià)結(jié)果2、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)影響分析對(duì)單位2012年度主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行總體研判和簡(jiǎn)要分析序號(hào)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)主要相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果1說(shuō)明2012年度主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，說(shuō)明影響各項(xiàng)目標(biāo)達(dá)成的主要不確定風(fēng)險(xiǎn)因素（盡量細(xì)化）；并進(jìn)行簡(jiǎn)要分析說(shuō)明綜合對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的打分評(píng)價(jià)及定量分析結(jié)果，對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成情況進(jìn)行

12、一個(gè)總體估計(jì)，說(shuō)明在這些風(fēng)險(xiǎn)影響下，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可能波動(dòng)范圍2三、2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃及重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況（一）2012年全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃1、董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)議對(duì)本單位2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的要求2、2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃根據(jù)所編制2012年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃填寫(xiě)下表序號(hào)工作計(jì)劃內(nèi)容計(jì)劃落實(shí)責(zé)任單位/部門(mén)資源投入計(jì)劃工作時(shí)間要求工作成果/質(zhì)量要求1逐項(xiàng)描述主要各項(xiàng)計(jì)劃工作，如“組織3次以上風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)”針對(duì)各項(xiàng)工作計(jì)劃內(nèi)容，逐項(xiàng)說(shuō)明工作責(zé)任部門(mén)說(shuō)明該項(xiàng)工作需要投入資源（包括資金、人員）說(shuō)明各項(xiàng)工作計(jì)劃開(kāi)始、完成要求時(shí)間說(shuō)明該項(xiàng)工作內(nèi)容的關(guān)鍵成果、重要里程碑

13、等信息2（二）重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況1、根據(jù)單位2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)，逐一完成下表，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述。重大風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)填寫(xiě)該風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)在本單位風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架下所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)源涉及主要組織說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)主要在哪些單位或部門(mén)體現(xiàn)，或者該風(fēng)險(xiǎn)主要影響哪些單位和部門(mén)涉及主要業(yè)務(wù)說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)主要在哪些業(yè)務(wù)中體現(xiàn)（可以從業(yè)務(wù)類(lèi)別、項(xiàng)目類(lèi)別、產(chǎn)品類(lèi)別等方面來(lái)進(jìn)行說(shuō)明），或者該風(fēng)險(xiǎn)主要影響哪些業(yè)務(wù)涉及主要管理活動(dòng)說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)主要在哪些管理活動(dòng)中體現(xiàn)（需要細(xì)化，如針對(duì)“采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)”，不能填寫(xiě)“采購(gòu)活動(dòng)”，需填寫(xiě)更加細(xì)致的管理活動(dòng)，如“入庫(kù)管理”或“采購(gòu)計(jì)劃制定”）主要表現(xiàn)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的具體表

14、現(xiàn)，如針對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)，“xx類(lèi)人才保障有較大不確定性”風(fēng)險(xiǎn)成因說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的主要?jiǎng)右蚴鞘裁?，描述最關(guān)鍵的動(dòng)因（不超過(guò)10條），如有詳細(xì)動(dòng)因分析材料（如魚(yú)骨圖分析、動(dòng)因量化分析），可以以附件形式提交風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)單位的影響等方面說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)單位的主要影響，包括影響什么關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，在該方面的影響程度的判斷（包括長(zhǎng)期、短期影響或直接、間接影響），如有詳細(xì)影響分析材料（如情景分析），可以以附件形式提交2、根據(jù)單位2012年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，針對(duì)各重大風(fēng)險(xiǎn)，逐一完成下表，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行描述。重大風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)填寫(xiě)該風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略填寫(xiě)本單位針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，說(shuō)明單位期望通過(guò)何種手段，將風(fēng)險(xiǎn)

15、控制在什么樣的水平，如已建立相關(guān)預(yù)警指標(biāo)體系，簡(jiǎn)要說(shuō)明或以附件形式提交風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀診斷說(shuō)明針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，單位在相關(guān)管理環(huán)節(jié)上存在的主要問(wèn)題和缺陷，包括制度、流程、控制措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行中存在的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案責(zé)任主體至少說(shuō)明該風(fēng)險(xiǎn)的牽頭主管部門(mén)；如有細(xì)化的管理責(zé)任分配，可以以附件形式提交長(zhǎng)效管理機(jī)制說(shuō)明針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)責(zé)任主體已建立的事前評(píng)估、事中控制、事后處理應(yīng)對(duì)措施；說(shuō)明針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)責(zé)任主體與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的日常報(bào)告機(jī)制近期管理改進(jìn)方案說(shuō)明針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，為降低風(fēng)險(xiǎn)水平，單位擬開(kāi)展的管理改進(jìn)工作及資源投入計(jì)劃，并簡(jiǎn)要說(shuō)明各項(xiàng)管理改進(jìn)工作的實(shí)施計(jì)劃（如實(shí)施責(zé)任單位、時(shí)間要求、預(yù)期關(guān)鍵成果或里程碑、預(yù)期收效）3、單位2012年度重大風(fēng)險(xiǎn)同2011年度相比的變動(dòng)情況及原