擔(dān)保公司資金收付和財(cái)務(wù)報(bào)銷管理暫行規(guī)定

1、擔(dān)保公司資金收付和財(cái)務(wù)報(bào)銷管理暫行規(guī)定為了規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，堵塞漏洞、消除隱患，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為。加強(qiáng)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，避免和防范各種風(fēng)險(xiǎn)，減少公司資產(chǎn)的損失、浪費(fèi)，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，確保國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等各項(xiàng)法律、法規(guī)，制定公司資金收付和財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定。一、資金支付（一）公司資金支付由公司綜合部負(fù)責(zé)辦理。（二）公司資金支付實(shí)行三級(jí)審批制度，即用款部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理（或授權(quán)人）共同審批。（三）公司按照以下規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)：1、支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y

2、金支付申請(qǐng)，注明收款單位、款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）或有關(guān)證明。2、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式，支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4、辦理支付。出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。（四）公司對(duì)大宗、重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，按公司有關(guān)規(guī)定

3、決策和審批，并附相關(guān)材料。建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。（五）嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。（六）公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。（七）公司根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，辦理現(xiàn)金支付。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、資金收入（一）公司資金收入必須由公司綜合部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理。（二）公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入賬。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍：購(gòu)置固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及各種營(yíng)業(yè)費(fèi)用的報(bào)銷。（二）公司形成財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與報(bào)銷由公司綜合部負(fù)責(zé)，其他費(fèi)用的

4、報(bào)銷由發(fā)生費(fèi)用的個(gè)人或部門負(fù)責(zé)辦理。（三）購(gòu)置固定資產(chǎn)、大宗辦公用品需由綜合部事前提出購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后按計(jì)劃執(zhí)行。（四）固定資產(chǎn)、材料物品的報(bào)銷，需由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字后，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛運(yùn)營(yíng)費(fèi)等報(bào)銷，事前應(yīng)獲得批準(zhǔn)，事后經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。（六）財(cái)務(wù)部、辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品登記賬薄，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、報(bào)廢等進(jìn)行登記。每年至少進(jìn)行一次財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問題，區(qū)別不同情況按照有關(guān)手續(xù)和規(guī)定及時(shí)處理。四、賬戶、票據(jù)和有關(guān)印章的管理（一）公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬

5、戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。（二）公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，對(duì)各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等由專人負(fù)責(zé)，并設(shè)登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。（三）公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由出納人員保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（四）對(duì)外需加蓋財(cái)務(wù)印章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意方可辦理。五、其他事項(xiàng)（一）本規(guī)定經(jīng)公司股東會(huì)討論通過后實(shí)行。（二）本規(guī)定由公司綜合部負(fù)責(zé)解釋。 總經(jīng)理辦公會(huì)議制度為保證公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，公司將定期不定期召開總經(jīng)理辦公會(huì)議，特制定本制度。一、總經(jīng)理辦公會(huì)

6、議是研究決定公司及其控股、參股單位經(jīng)營(yíng)管理事宜的專門會(huì)議。二、總經(jīng)理辦公會(huì)議由總經(jīng)理主持，有關(guān)部室、單位負(fù)責(zé)人參加。會(huì)議議題由綜合部征求各部室、單位負(fù)責(zé)人意見后，書面上報(bào)總經(jīng)理，是否上會(huì)，由總經(jīng)理決定。三、總經(jīng)理辦公會(huì)議根據(jù)工作需要召開，由綜合部提前通知參會(huì)人員。四、會(huì)議主要內(nèi)容：1、聽取有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部室、單位負(fù)責(zé)人的工作匯報(bào)；2、研究公司經(jīng)營(yíng)管理中的有關(guān)問題；3、總經(jīng)理通報(bào)擬聘任或解聘公司部室負(fù)責(zé)人情況；4、研究報(bào)請(qǐng)董事會(huì)議定的有關(guān)事項(xiàng)。五、總經(jīng)理辦公會(huì)議每項(xiàng)議題會(huì)前進(jìn)行充分溝通、磋商，上會(huì)決定。六、總經(jīng)理辦公會(huì)議實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。七、總經(jīng)理辦公會(huì)議由綜合部組織，包括議題收集、會(huì)前溝通、會(huì)

7、議通知、會(huì)議記錄。會(huì)后形成會(huì)議紀(jì)要，并進(jìn)行監(jiān)督檢查。 員工招聘與錄用辦法為了適應(yīng)公司的發(fā)展，吸引和留住優(yōu)秀人才，特制定本辦法。一、招聘錄用原則1、精心組織，公開招聘，平等競(jìng)爭(zhēng)，全面考核，擇優(yōu)錄用。2、員工實(shí)行勞動(dòng)合同制，崗位實(shí)行聘用制。3、同等條件下，優(yōu)先錄用從事過投資、金融專業(yè)人才。二、招聘錄用條件1、遵守國(guó)家法律法律，思想品德端正，熱愛擔(dān)保事業(yè)，責(zé)任心強(qiáng)，敬業(yè)愛崗；2、年齡一般為35歲以下，有專業(yè)特長(zhǎng)人員可放寬到45歲；3、具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，有相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷者可適當(dāng)放寬；4、身體健康；5、具體崗位相應(yīng)的要求。三、招聘錄用途徑1、行政事業(yè)單位競(jìng)聘上崗；2、社會(huì)公開招聘，接受金融系統(tǒng)推薦、大

8、學(xué)院校推薦等，通過考核考試合格者錄用。四、招聘錄用1、公司成立招聘組。至少由3人組成，分別來自公司人事管理部室、用人部室、公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)人力資源方面專家組成 。2、初選。公司人事管理部室對(duì)所應(yīng)聘人員材料進(jìn)行篩選，挑選初步合格者，發(fā)面試通知書。3、面試。招聘組對(duì)面試人員進(jìn)行考查，必要時(shí)，對(duì)面試者進(jìn)行筆試技能測(cè)定。4、錄用。招聘組對(duì)面試者做出評(píng)價(jià)，提出錄用或不錄用意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，發(fā)錄用通知書，對(duì)不錄用者，發(fā)出致謝。5、簽訂試用合同書，到錄用部門上班。勞動(dòng)人事管理暫行辦法一、指導(dǎo)原則1、 為使公司勞動(dòng)人事管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)公司法和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際制定本辦法。2、 公司

9、實(shí)行勞動(dòng)合同制，堅(jiān)持擇優(yōu)錄用、獎(jiǎng)勤罰懶，公平競(jìng)爭(zhēng)的原則。二、人員編制、組織機(jī)構(gòu)1、人員編制嚴(yán)格執(zhí)行公司確定的人員編制數(shù)。目前編制人數(shù)暫定為9人。以后根據(jù)公司總體規(guī)劃的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，另行調(diào)整。2、機(jī)構(gòu)設(shè)置公司暫設(shè)置：綜合部、評(píng)審部、擔(dān)保部、審計(jì)監(jiān)督部四個(gè)職能部門，以后可根據(jù)業(yè)務(wù)需要報(bào)董事會(huì)研究同意后適時(shí)調(diào)整。三、崗位設(shè)置1、領(lǐng)導(dǎo)班子崗位設(shè)置副總經(jīng)理以上崗位由公司根據(jù)工作需要設(shè)置，其受理和任免權(quán)屬公司股東會(huì)。2、部室負(fù)責(zé)人崗位設(shè)置每個(gè)部室暫設(shè)置一個(gè)負(fù)責(zé)人崗位，部門負(fù)責(zé)人的任免采取競(jìng)聘上崗和組織聘任相結(jié)合的方式，同時(shí)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定，由總經(jīng)理聘任。四、聘用與解聘1、根據(jù)公司總體的發(fā)展

10、規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求，由各部室提出用人計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意后，由綜合部負(fù)責(zé)組織招聘候選人，嚴(yán)格把關(guān)，按照“德才兼?zhèn)洹钡臉?biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)錄取。2、公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，由法定代表人或授權(quán)人與員工簽訂勞動(dòng)合同書。本合同遵循屬地原則，簽訂合同須經(jīng)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門鑒證。3、新招聘人員原則上實(shí)行三至六個(gè)月試用期。試用期滿，用人部室提出意見，綜合部審核，經(jīng)總經(jīng)理審批辦理正式聘用手續(xù)，檔案由辦公室統(tǒng)一管理。4、工勤人員、臨時(shí)工、顧問的聘用合同明確報(bào)酬、期限等雙方權(quán)利義務(wù)內(nèi)容。5、要求解聘的人員，應(yīng)按勞動(dòng)合同書規(guī)定提前一個(gè)月提出申請(qǐng)。如公司同意解聘，在業(yè)務(wù)移交、清退公司財(cái)物后，公司為其辦理解聘手續(xù)。涉及財(cái)務(wù)問題的部室負(fù)責(zé)人以

11、上人員還應(yīng)接受離任審計(jì)。6、無特殊原則，解聘人員應(yīng)在批準(zhǔn)后一個(gè)月內(nèi)辦完相關(guān)手續(xù)，并停發(fā)工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)，辦理解除勞動(dòng)關(guān)系手續(xù)。7、凡要求解聘、辭職員工，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議決定，視其對(duì)公司做出的貢獻(xiàn)給予其一定的補(bǔ)償。違反勞動(dòng)合同規(guī)定的人員，須按勞動(dòng)合同的規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。五、考核與獎(jiǎng)懲1、公司實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理。公司各部室建立建全崗位責(zé)任制，確定當(dāng)年的工作任務(wù)和計(jì)劃，制定適用有效的考核管理辦法。2、公司員工必須遵守國(guó)家的政策、法律、法規(guī)，遵守公司的規(guī)章制度和工作紀(jì)律，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，完成工作任務(wù)。3、公司根據(jù)年終考核結(jié)果，為工作表現(xiàn)優(yōu)秀員工晉升工資，將不勝任或相對(duì)較差的員工安排下崗，員工下崗后由公司在一段時(shí)間內(nèi)負(fù)責(zé)其勞動(dòng)保險(xiǎn)的延續(xù)，三個(gè)月內(nèi)發(fā)放不低于所在地政府部門頒布的最低工資標(biāo)準(zhǔn)的生活費(fèi)。下崗員工可經(jīng)培訓(xùn)后再上崗、轉(zhuǎn)崗，也可依勞動(dòng)法的規(guī)定解除勞動(dòng)關(guān)系，自謀出路。六、其它規(guī)定1、公司應(yīng)按照所在地勞動(dòng)和社會(huì)保障部門的規(guī)定，為所有已辦理了勞動(dòng)用