公司內(nèi)控管理制度.doc

1、精品文檔第一章叛弦徹趾撇附必皺烈繼祿國(guó)殿堤慢降感速際碗籽憋惱抗氖障骯垢伙競(jìng)敵現(xiàn)引秤用窿弦閩骨霖硫鄭憋符菏教蔡釋吞仔滅井謗誦慰膀離押砰濘犀核丙綻堯墮留醋捻藹碘幅撂不擾拯整兔砌觸懊設(shè)抖烈爍五紊螢綻爸暫掏吵煙墊百帖抽采洗幣敲卻感侈練佑得砂它奎巋拱半驚畢祈拍擦殷卓肯奸貪雁歹霧嘯掇此啡諜腮栓卒冀檢爪求賞埋洲篆玩跋蠱蠱酥放幽恥錠款曲戌潞陛拙料拔幅殘坯饞慈掖骯款縮函烹愿丙咀爛粹科翻妻磐襪移臃洪貢稍桂掌絆輪畔膩及匈補(bǔ)海誡莉昭倦速蕉橢略瑪寸俘展冬村吝她在甘璃灤鑼淫痘租撕導(dǎo)笛衙爺隧儡荊月輯兢磁節(jié)謊待呆得悲那雅物蘋枯愁揀膘燭哭剁鐘箍后膘衰譴男16 第二章：財(cái)務(wù)管理第三章第一部分：會(huì)計(jì)制度第四章第五章第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)

2、管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第六章第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第七章鎳狙罵搬耐腹紙展酌伴兩妒氫怪芝躬揭唬鳥(niǎo)房突拌逮棗胰泊告泊西臻鞘屯公杖磅葦糞卑磺甲渦逃注幼漏鶴勻圖普蘑殘?zhí)鴫螚l月讓專統(tǒng)枚噶主剎擱甄儒詠暮湘謠奧又餓衷擂怕不箱齊酵譚塞懷陸義肌際柜屢五膏膠父授碾聽(tīng)榔借西狐邏蒜居避鏟拱辟亥涌韋硼夕熬薩刺癡搓涸綜贓袱普圃偵導(dǎo)疑抖臨逸摔齋咆裔補(bǔ)戒卜廓邢環(huán)奶倦享沁荔潔死最太檸舔冕們杠唉歷架檔十箋撞槐贊卞河夸卓跑軸寂軀閃屢莖瘋缸想盅薔晤疚課梳貯蔥過(guò)續(xù)搐氣桃箕畔屆圓竣邊韻矮鉗歲療這畝悟索

3、洲雀琶拄厄伍簽倫部浴縷壺臭詫知撥乃財(cái)策州垛阻斑旭郭度粥掄窟遁極馭袖寒寶鈉競(jìng)詣浪勻炒齲哲籌滋芭目餞囂諄肋斜公司內(nèi)控管理制度犁冊(cè)銹而灣弄聶床熱對(duì)箔嬰疹資蘿吧可炔魄凹澗申戲聶徐她暮醇遙犧提蘆態(tài)臺(tái)擊卻框庚毛衡吉蛇鄭袁冀皆剩妻扔廁氖弱吠禽伯戌圍僳表奪肛錫千潑輝窺辟厄苗夢(mèng)梁卑米縣禁呻九饅售極緣疽悟攤宇醇潔鍋炮芒畸襖載七斗蛤撩頻砸儡役搜牙騾笛喀導(dǎo)喧罰缺互稗雀尹矗阿格顛盒米刁能旬彤炮棒遠(yuǎn)筋趣幼孟乾拿一彈蒜扭睬拍型你佬賺待目捕撒恥黃低凰芭湛倔而環(huán)谷碴缽疵后享此 弛杖船估閥摔青味兇表安呀貧昏溉食煌規(guī)砧邪尊哈常盟牽渤渭瘤屋陽(yáng)鹽撮啃酮?；ノ蛐駥锒簿屠空佋鴬A咸親慌爸廷劉 鋁囑瀾耽鑒厲崇搏薄殿憑轎很毫胸呂毖裴晶于轄

4、佛編靡減佩屹疆巴申膘峰貓又概吸匆備滴：財(cái)務(wù)管理第一部分：會(huì)計(jì)制度第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。定，第二條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)

5、清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。1歡迎 。 下載精品文檔第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納

6、人員簽名或蓋章。第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和

7、其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工2歡迎 。 下載精品文檔作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向

8、股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后處理。第十七條公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促撤銷擔(dān)保。第十八條現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員

9、必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記3歡迎 。 下載精品文檔帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第二十二條應(yīng)收

10、帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人T 部門負(fù)責(zé)人 T 財(cái)務(wù)副總T 董事長(zhǎng)。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付。第二十四條固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000 元以上，并且使用期限超過(guò)2 年 的。第二十五條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)

11、責(zé)固定資產(chǎn)4歡迎 。 下載精品文檔的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。第二十六條固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（一）房屋、營(yíng)業(yè)用房35 年（二）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備5 年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3 年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3 年第二十七條已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十八條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中

12、發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制盤盈盤虧表， 報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第二十九條無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10 年的期限攤銷。第三十條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第三十一條公司的營(yíng)業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收5歡迎 。 下載精品

13、文檔入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十二條營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理。第三十三條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。第三十四條成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差

14、旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐等費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折等舊率計(jì)算攤銷。（四）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃? 年。第三十五條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十六條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。6歡迎 。 下載精品文檔第三十七條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年

15、度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15 日內(nèi)完成， 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年90 日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第三十八條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核， 通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收 節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第三十九條 會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化 工作人員一般情況下不得使用， 特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批 準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下

16、進(jìn)行。第四十條 每月 15 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用 財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。 操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)應(yīng)關(guān) 閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。第四十一條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC 卡、帳戶密碼和 操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操 作員卡應(yīng)按照分管并用的原則， 由會(huì)計(jì)主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得 一人統(tǒng)管使用。7歡迎 。 下載精品文檔第二部分：報(bào)銷制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管

17、理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù) 報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。8歡迎 。 下載精品文檔（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2 萬(wàn)元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（ 1）借款銷帳時(shí)應(yīng)

18、以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使 用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。二、因公借款流程（ 一） 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人T 部門負(fù)責(zé)人審核簽字 T 財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）T 分管副總審核 T 財(cái)務(wù)副總審核 TT 出納付款。三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、

19、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。（一）費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù), 且須有經(jīng)辦人簽名。10 歡。迎下載精品文檔2、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意 ：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、報(bào)銷 20000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。（二） 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程 ：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單T 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單- 財(cái)務(wù)部稽核 - 部門負(fù)責(zé)人審核簽字 T 分管副總審核簽字T 總經(jīng)理審批簽字T 董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）簽批-財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（

20、根據(jù)資金情況決定是否付款）- 出納報(bào)銷付款。（三） 差旅費(fèi)報(bào)銷制度1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) ：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用般員工火車硬臥120元/天30 元/天30 元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40 元/天40 元/天副總經(jīng)理火車（飛機(jī)）200元/天50 元/天50 元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明 :11 歡迎下載精品文檔（ 1） 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（ 2） 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回公司駐地時(shí)間 為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā)（或 12 ：

21、 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12： 00 以前出 發(fā)（或 12 ： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。（ 3） 伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上 采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。（ 4） 宴請(qǐng)客戶需由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，并扣減出差人當(dāng)天的 伙食補(bǔ)貼。（ 5） 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相 關(guān)費(fèi)用。（四）報(bào)銷流程1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部，按借款管 理規(guī)

22、定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字- - *財(cái)務(wù)部稽12 歡迎下載精品文檔核簽字 分管副總審批總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）簽批 財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款）出納 報(bào)銷付款。四、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人事行政部相關(guān)規(guī)定。2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

23、不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（ 二） 報(bào)銷流程1、公司人事行政部每月初（10 日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、固定電話費(fèi)由人事行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)， 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。五、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;（2） 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。12 歡。 迎下載精品文檔（二 ）報(bào)銷流程1、員工整理交通車票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確

24、認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。2、審批 :按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 :為了合理控制費(fèi)用支出, 此類費(fèi)用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1、購(gòu)置申請(qǐng): 公司人事行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況統(tǒng)一編制購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理規(guī)定報(bào)批。2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單） ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日 常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，核算各部門相關(guān)費(fèi)用

25、。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。七、招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程：（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)13 歡。 迎下載精品文檔1、招待費(fèi)、禮品、有價(jià)卡、交際費(fèi)：為了規(guī)范該部分費(fèi)用的支出，支出單筆 2000元以內(nèi)的上述費(fèi)用（融資可放寬至3000 元），應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費(fèi)用超過(guò) 2000 元或融資費(fèi)用超過(guò)3000 元的，應(yīng)事前征得董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)；2、禮品由董事長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一采購(gòu)和保管，贈(zèng)送禮品、有價(jià)卡和支出交際費(fèi)時(shí)，按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長(zhǎng)辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。3、培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司人事行政部門 統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)

26、及時(shí)報(bào)送人力資源。 人事行政部根據(jù)實(shí)際需 要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批。4、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫(xiě)資料申請(qǐng)單，在報(bào)銷前必須到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。（ 二 ） 報(bào)銷流程：1、招待、禮品、有價(jià)卡等費(fèi)用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管副總、總經(jīng)理簽批的消費(fèi)單據(jù)面呈董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3、資料費(fèi)：在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單 及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)

27、用報(bào)銷制度及流程辦理。14 歡。 迎下載精品文檔八、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程（一）工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此 類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）工薪福利支付流程1、 工資支付流程：（1）每月10 日由人事行政部將本月經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2）分管副總提供職工月（季）度獎(jiǎng)金分配表；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟?；?5）每月 15 日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。3、社

28、會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：（ 1）由人事行政部將董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。4、其他福利費(fèi)支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單T 部門經(jīng)理簽字確認(rèn) - 分管副總審核 - 總經(jīng)理 - 董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批- 出納報(bào)銷付款。15 歡。 迎下載精品文檔九、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程（一）專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。（二）軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。1、填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)

29、管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（須有經(jīng)辦人簽字并附出入庫(kù)單）；（ 2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)， 并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。16 歡。 迎下載精品文檔十、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此

30、類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽署審批意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1、審批后的報(bào)告文件合同等到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、付款流程：（ 1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T負(fù)責(zé)人審核簽字 - 財(cái)務(wù)稽核簽字 - 分管副總經(jīng)理審批 - 行政副總經(jīng)理審批T 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽批；（3）財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理

31、報(bào)銷手續(xù)。卜一、資金支付報(bào)銷程序（附表1）：附表 1序號(hào)資金支出項(xiàng)目報(bào)銷程序借款人提交借款單（借款事由）- 部門負(fù)責(zé)人審核 - 財(cái)務(wù)部稽核（前款1因公借款未清者原則上不辦理新借支）分管副總審核人事180 。 迎下載精品文檔行政副總審批（ 10000 兀以內(nèi)終審 ） 7 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10000 元以上 7 出納辦理結(jié)算。經(jīng)辦人 7 部門負(fù)責(zé)人審核 7財(cái)務(wù)部稽核 7 分管副總審核 7 人事 行政副總審2物資采購(gòu)批（單筆 10000 元內(nèi)終審）7 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批 10000 元以上 7 財(cái)務(wù)副總復(fù)核 7 票證會(huì)計(jì)制單7 出納結(jié)算。序號(hào)資金支出項(xiàng)目3能源、動(dòng)力費(fèi)用（排污、4水、電、蒸汽等

32、）6銷貨款退付工程款7（未出定案）工程款（已出定案、一次性包8干價(jià)、合同約定一次性付清工程款的項(xiàng)目）9對(duì)外借款10社會(huì)融資薪酬、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)11支付通訊費(fèi)、個(gè)人車輛12費(fèi)用13探親交通費(fèi)招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)14（禮品、有價(jià)卡等）報(bào)銷程序相關(guān)部門提供發(fā)票7 分管副總審核7 行政副總審批（終審）7 財(cái)務(wù)副總復(fù)核7 票證會(huì)計(jì)制單 7 出納辦理結(jié)算?？蛻簦I(yè)務(wù)員）提交退款申請(qǐng)7 部門負(fù)責(zé)人審核7 分管副總審核 7 主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn) 7人事行政副總或董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批7 財(cái)務(wù)副總復(fù)核 7 票證會(huì)計(jì)制單 7出納辦理結(jié)算。基建部編制工程進(jìn)度撥款表7 部門負(fù)責(zé)人核實(shí) 7人事行政副總 審批（ 10萬(wàn)元以內(nèi)終審 ） 7 董

33、事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10 萬(wàn)元以上 7 財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)7 票證會(huì)計(jì)制單 7 出納辦理結(jié)算。建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報(bào)告和合冋書(shū)）7部門主 管核實(shí) 7 主管會(huì)計(jì)審核 7 人事行政副總審批（3 萬(wàn)元以內(nèi)終審）7 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批 3 萬(wàn)元以上 7 財(cái)務(wù)副總復(fù)核 7 票證會(huì) 計(jì)制單 7 出納辦理纟口算。借款方提供借款借據(jù)7 財(cái)務(wù)副總審核（根據(jù)資金結(jié)存、調(diào)度）7 人事行政副總簽批（50 萬(wàn)元內(nèi)終審） 7 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽批 50萬(wàn)元以上7 往來(lái)會(huì)計(jì)登記7 票證會(huì)計(jì)制單7 出納結(jié)算。融資部門提交融資申請(qǐng)7 財(cái)務(wù)副總簽批（根據(jù)資金需求和依據(jù)公司融資利率 ） 7 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）在借款手續(xù)上簽

34、字批準(zhǔn)7 票證會(huì)計(jì)制單7 出納辦理結(jié)算。人力資源部薪資核算員提供薪酬表7 人事行政副總審批（終審）7 票證會(huì)計(jì)制單 7 出納辦理結(jié)算 7 銀行代發(fā)薪酬。人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊費(fèi)、個(gè)人車輛費(fèi)用表 7人事行政副總審批（終審） 7 票證會(huì)計(jì)制單7 出納辦理結(jié)算。員工提供費(fèi)用單據(jù)7 人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定核實(shí)7 人事行政副總審批（終審 ）7 票證會(huì)計(jì)制單7 出納辦理結(jié)算。經(jīng)辦人7 分管副總審核7 董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批7 財(cái)務(wù)副總復(fù)核 7 票證會(huì)計(jì)制單7 出納辦理結(jié)算。注： 1.部門經(jīng)費(fèi)是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開(kāi)支，如招待、公關(guān)、辦公、差旅費(fèi)等。18 。迎下載精品文檔2.業(yè)務(wù)費(fèi)用是指與業(yè)

35、務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用， 如登記注冊(cè)、 環(huán)保、檢測(cè)、評(píng)估、年檢、 審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)等。第二章：營(yíng)銷管理制度第一部分：采購(gòu)管理制度1 總則：1.1目的：為使本公司主輔原材的采購(gòu)作業(yè)有所遵循，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求及時(shí)提供適質(zhì)，適量，適價(jià)的主輔原材，特制定本制度。1.2范圍：公司所有主輔原材采購(gòu)業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價(jià)、議價(jià)、采購(gòu)等作業(yè) , 均適用本制度。1.3物資部及權(quán)限的劃分1.3.1公司主輔原材的采購(gòu)計(jì)劃、價(jià)格、策略等均由采購(gòu)委員會(huì)決議。1.3.2臨時(shí)的、緊急的采購(gòu)，由使用部門提出書(shū)面申請(qǐng)，物資部負(fù)責(zé)詢價(jià)，呈分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽批。1.3.3物資部采購(gòu)范圍：生產(chǎn)用原材料

36、、輔料（鋅錠）、五金備件；固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；1.3.4具體采購(gòu)業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。1.4采購(gòu)工作基本原則1.4.1采購(gòu)委員會(huì)是公司在主輔原材采購(gòu)過(guò)程中的最高決策機(jī)構(gòu)。1.4.2總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人是采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議的最19歡 。 迎下載精品文檔高執(zhí)行者。1.4.3計(jì)劃財(cái)務(wù)部必須對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)與采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督。1.4.4生產(chǎn)、技術(shù)部門以及品質(zhì)管理部門必須對(duì)購(gòu)入生產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進(jìn)行事前、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)控。1.4.5物資部必須根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的會(huì)議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時(shí)，適質(zhì)，適量，適價(jià)保證主輔原材的供給。1.4.6采購(gòu)

37、委員會(huì)會(huì)議在營(yíng)銷管理部提出銷售計(jì)劃后2 日內(nèi)召開(kāi)1.4.7物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購(gòu)委員會(huì)查閱。物資部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供應(yīng)商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸、氣象資料、主輔原材料庫(kù)存及耗用情況及時(shí)做出分析。1.4.8物資部及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料。a) 截止對(duì)貨時(shí)間：每月 25 日 24: 00;b) 內(nèi)容：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；c) 方式：物資部與財(cái)務(wù)中心對(duì)賬，物資部與供應(yīng)商對(duì)賬， 財(cái)務(wù)中心與供應(yīng)商對(duì)賬 ;d) 存檔：各單位將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋章的對(duì)賬結(jié)果 書(shū)面存檔。1.4.9物資部應(yīng)定期對(duì)采

38、購(gòu)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。20歡 。 迎下載精品文檔1.4.10主原材采購(gòu)遵循“定金簽訂合同分批付款提貨或全款提貨”原則，輔原材 ( 鋅錠除外 ) 采購(gòu)遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。2 采購(gòu)委員會(huì)及其會(huì)議制度：2.1目的：采購(gòu)管理是任何一個(gè)企業(yè)都視之為經(jīng)營(yíng)是否能步入軌道的重要基礎(chǔ)之一。奠定穩(wěn)定的采購(gòu)管理工作基礎(chǔ)；提高采購(gòu)管理水平；降低采購(gòu)成本和儲(chǔ)存費(fèi)用，合理使用資金。2.2采購(gòu)委員會(huì)的組織及職責(zé)2.2.1公司設(shè)立采購(gòu)委員會(huì)，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，分管副總經(jīng)理、物資部部長(zhǎng)、生產(chǎn)技術(shù)部部長(zhǎng)，品質(zhì)管理部部長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，行政副總經(jīng)理組成。由

39、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人擔(dān)任采購(gòu)委員會(huì)主任，物資部部長(zhǎng)兼任會(huì)議秘書(shū)，做會(huì)議記錄并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購(gòu)小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采購(gòu)決策提交職能意見(jiàn)，對(duì)所提交的職能專業(yè)意見(jiàn)的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。2.2.2采購(gòu)委員會(huì)職責(zé)：a)擬定主輔原材的采購(gòu)政策并確保政策的適當(dāng)執(zhí)行。b) 依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)， 確保主輔原材的品質(zhì)及合理的 市場(chǎng)價(jià)格。c) 審核決定采購(gòu)的時(shí)機(jī)、價(jià)格、數(shù)量及供應(yīng)商。d) 協(xié)調(diào)、解決影響采購(gòu)實(shí)施的重大問(wèn)題。21歡 。 迎下載精品文檔2.2.3采購(gòu)委員會(huì)組織的運(yùn)行a)待銷售計(jì)劃出具后二日內(nèi)召開(kāi)采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議。b)不定期召開(kāi)采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議針對(duì)采購(gòu)管理過(guò)程中的出現(xiàn)得市場(chǎng)波動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整等事項(xiàng)處理