我國支付結(jié)算體系的現(xiàn)狀及完善措施

1、畢業(yè)論文我國支付結(jié)算體系的現(xiàn)狀及完養(yǎng)範(fàn)指導(dǎo)老師專業(yè)班級會計學(xué)姓 名學(xué) 號年 月曰摘要：支付結(jié)算是當(dāng)今社會中實現(xiàn)清算的主要手段，支付結(jié)算的正常、合理運行會對 社會資金的安全、高速運轉(zhuǎn)發(fā)揮重要作用。先進的支付結(jié)算系統(tǒng)是社會經(jīng)濟良好運行 的基礎(chǔ)，是經(jīng)濟發(fā)展的催化劑。隨著商品化程度的提高和信息技術(shù)的發(fā)展，支付結(jié)算 對維護金融穩(wěn)定、社會發(fā)展起了很大作用。本文分析了國內(nèi)支付結(jié)算體系現(xiàn)狀及存在 的不足之處，在此基礎(chǔ)上提出了完善支付結(jié)算體系的措施和建議。關(guān)鍵詞：支付結(jié)算；作用；存在問題：完善弓I 言：3一、國內(nèi)支付結(jié)算體系的發(fā)展現(xiàn)狀及作用3（一）國內(nèi)支付結(jié)算體系的發(fā)展現(xiàn)狀3（二）支付結(jié)算體系的作用4二、我國支

2、付結(jié)算體系建設(shè)中存在的問題4（一）支付結(jié)算監(jiān)管手段問題5（二）結(jié)算系統(tǒng)自動化程度不高，不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性5（三）支付結(jié)算功能問題6（四）現(xiàn)行支付結(jié)算法規(guī)制度建設(shè)滯后于電子支付業(yè)務(wù)的快速發(fā)展6三、完善支付結(jié)算體系的建議6（一）建立和完善支付結(jié)算體系的監(jiān)管制度6（二）修訂協(xié)調(diào)監(jiān)管制度7（三）提高支付結(jié)算工作的認(rèn)識7（四）建立完善與電子支付方式想配套的法律法規(guī)8結(jié)論：8參考文獻9引言：支付結(jié)算是當(dāng)今社會中實現(xiàn)清算的主要手段，它的正常合理運行對社會資金 的安全、高速運轉(zhuǎn)發(fā)揮重要作用。先進的支付結(jié)算體系是社會經(jīng)濟良好運行的基 礎(chǔ)，是經(jīng)濟發(fā)展的催化劑。但是，隨著商品化程度的提高和信息技術(shù)的發(fā)展，支 付結(jié)

3、算系統(tǒng)的安全極大的影響著金融穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展，支付結(jié)算體系還存在不足 之處，本文將提出解決這些不足之處的兒點措施。一、國內(nèi)支付結(jié)算體系的發(fā)展現(xiàn)狀及作用（一）國內(nèi)支付結(jié)算體系的發(fā)展現(xiàn)狀支付結(jié)算體系作為我國重要的金融基礎(chǔ)設(shè)施，其高效和安全運行對于維護金 融體系的穩(wěn)定具有非常重要的意義。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和科學(xué)的進步，我國支付結(jié) 算體系的效率和安全性不斷提高，從20世紀(jì)80年代開始，很多行業(yè)開始普遍采 用計算機技術(shù)代替?zhèn)鹘y(tǒng)手工操作，實現(xiàn)了金融交易的自動化處理，提高了業(yè)務(wù)處 理的質(zhì)量和工作效率；20世紀(jì)90年代開始，隨著信息技術(shù)在金融領(lǐng)域系統(tǒng)的廣 泛的應(yīng)用，金融產(chǎn)品從電子化向網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展得到全面應(yīng)用，支付結(jié)算

4、系統(tǒng)從操作 層面進入管理層面，從后臺處理走向前臺操作，從滿足賬務(wù)核算走向滿足客戶需 求，有效提高了金融業(yè)的客戶服務(wù)水平。經(jīng)過近二十多年的改革和探索，我國支付結(jié)算體系的發(fā)展取得了巨大成就， 建立了以匯票、支票、本票和信用卡為主體的支付結(jié)算體系，發(fā)展了信用支付工 具，并隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，推動網(wǎng)上支付等支付工具的電子化，不斷改進 了支付清算系統(tǒng)，組織規(guī)范了各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)、各商業(yè)銀行的行內(nèi)資金匯 劃系統(tǒng)，構(gòu)建了中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）、大額支付系統(tǒng)（HVPS）、小額批 量支付系統(tǒng)（HEPS）等支付結(jié)算系統(tǒng)。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和科技的進步，我國支付結(jié)算體系呈現(xiàn)一下特點：第一，我 國構(gòu)建的

5、支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系偉經(jīng)濟金融和社會發(fā)展提供了快速高效、安全可靠的 支付清算渠道，加速了社會資金周轉(zhuǎn)，提高了資源配置效率，支付了國民經(jīng)濟的 穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。第二，非現(xiàn)金支付工具得到廣泛應(yīng)用。我國適應(yīng)各類經(jīng)濟主題、 多種經(jīng)濟活動和居民居家服務(wù)需要的非現(xiàn)金支付工具體系已基本形成，提高了支 付效率，培育了社會信用，促進了金融創(chuàng)新和新型支付文化的塑造。第三，支付 服務(wù)組織向多元化、市場化方向發(fā)展。以人行為核心、銀行業(yè)金融機構(gòu)為主體、 支付清算組織為補充的支付服務(wù)組織體系不斷完善，并呈現(xiàn)支付服務(wù)主體多元 化、支付服務(wù)市場化的發(fā)展趨勢。所以具有技術(shù)先進、安全可靠、優(yōu)質(zhì)高速的特 點，是社會資金劃轉(zhuǎn)、銀行資金清算

6、真正的“高速公路”。（二）支付結(jié)算體系的作用支付結(jié)算體系的基本作用是要完成資金安全、高效的劃撥，以加速資金周轉(zhuǎn), 提高資金使用效益，暢通貨幣政策傳導(dǎo)，減少貨幣政策操作時滯，提高貨幣政策 執(zhí)行效率、控制系統(tǒng)性風(fēng)險，維持社會公眾對使用支付工具和支付系統(tǒng)的市場信 心，維護社會公眾對貨幣債權(quán)的信心，維護金融穩(wěn)定。支付結(jié)算體系的作用具體 表現(xiàn)在：開展結(jié)算業(yè)務(wù)對銀行具有積極的作用：（1）開展結(jié)算業(yè)務(wù)能聚集社會閑散資 金，擴大銀行信貸資金的來源。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行存、貸業(yè)務(wù)的紐帶，是專門 為客戶提供資金清償服務(wù)的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)的開展有助于為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè) 務(wù)營造良好的外部環(huán)境。U前，先進的結(jié)算工具，可以

7、吸取大量生產(chǎn)流通領(lǐng)域的 周轉(zhuǎn)資金存入銀行作為結(jié)算備用金。同時，銀行在辦理結(jié)算時，這部分資金可以 被銀行運用，從而為銀行的放款和投資提供穩(wěn)定的資金來源。（2）開展結(jié)算業(yè)務(wù) 能提高商業(yè)銀行信貸資金質(zhì)量，促進中央銀行實施宏觀調(diào)控。銀行通過開展票據(jù) 承兌與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，一方面將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，另一方面拓寬了業(yè)務(wù) 領(lǐng)域，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于完善，合理，使得中央銀行可以在此基礎(chǔ)上開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè) 務(wù)。通過提高或降低在貼現(xiàn)率等措施，進行金融宏觀調(diào)控，引導(dǎo)資金流向，控制 貨幣總量，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化，保證國民經(jīng)濟持續(xù)、快速地發(fā)展。開展結(jié)算業(yè)務(wù)對于社會的作用表現(xiàn)在：開展結(jié)算業(yè)務(wù)加速整個社會資金周 轉(zhuǎn)，提高資金使用效

8、益，促進經(jīng)濟發(fā)展。銀行結(jié)算節(jié)省了現(xiàn)金使用，減少貨幣發(fā) 行，調(diào)節(jié)貨幣流通，降低社會流通費用。安全、高效的支付結(jié)算體系對于暢通的 貨幣政策傳導(dǎo)，密切各金融市場有機聯(lián)系加速社會資金周轉(zhuǎn),提高資金配置效率、 防范和化解金融風(fēng)險具有重要意義，并且有利于金融工具創(chuàng)新，增強商業(yè)銀行的 流動性，培育社會信用，改善金融服務(wù)，維護公眾對貨幣及其轉(zhuǎn)移機制的核心。二、我國支付結(jié)算體系建設(shè)中存在的問題隨著經(jīng)濟發(fā)展、技術(shù)的進步，我國支付結(jié)算體系建設(shè)取得了矚LI的成績，但 仍存在系統(tǒng)相對獨立分散、功能分割等缺陷，與我國經(jīng)濟和景榮的發(fā)展要求仍有 較大差距。（一）支付結(jié)算監(jiān)管手段問題現(xiàn)行法律將支付結(jié)算體系劃分為支付清算和結(jié)算兩

9、部分，割裂了支付結(jié)算體 系貫有的統(tǒng)一性。因為結(jié)算與清算的高度關(guān)聯(lián)性，有些支付結(jié)算問題直到清算階 段才被人民銀行發(fā)現(xiàn)，按原監(jiān)管體制單山人民銀行解決，但人民銀行和銀監(jiān)機構(gòu) 分設(shè)后，有關(guān)支付結(jié)算監(jiān)督協(xié)調(diào)機制尚未建立起來，遇到此類糾紛如不及時合理 的得到解決，將不利于形成公平、公允的結(jié)算環(huán)境，監(jiān)管效率有待進一步提高。 機構(gòu)分設(shè)后，由于人手少，任務(wù)重，銀監(jiān)部門主要側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險防范的監(jiān) 督管理，無暇顧及支付結(jié)算日常監(jiān)管，實際形成了支付結(jié)算監(jiān)管的嚴(yán)重缺位。此 外，按照規(guī)定，商業(yè)銀行支付結(jié)算行為日常的合規(guī)性監(jiān)管與處罰應(yīng)山銀監(jiān)機構(gòu)承 擔(dān)，而商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點眾多，支付結(jié)算具有專業(yè)性、時效性且業(yè)務(wù)繁雜，如銀

10、監(jiān)機構(gòu)未專設(shè)結(jié)算監(jiān)管部門，則難以對商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進行適時、全面 的有效監(jiān)控。（二）結(jié)算系統(tǒng)自動化程度不高，不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性從商業(yè)銀行支付結(jié)算功能分析，商業(yè)銀行支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供 渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行，付款人與付款人開戶行之間 的資金往來關(guān)系。從聯(lián)行往來系統(tǒng)功能分析，聯(lián)行往來系統(tǒng)只要為異地的商業(yè)銀 行之間的結(jié)算提供結(jié)算渠道。在該渠道上流通的業(yè)務(wù)正是“三票一卡三方式”。 通過兩個層次的結(jié)算結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完 成本為一體的異地支付結(jié)算，實則是割裂了整體的異地支付結(jié)算系統(tǒng)?，F(xiàn)行商業(yè) 銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次

11、的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一向和協(xié)調(diào)性。 這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結(jié)算 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低 了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 的共享，形成票據(jù)滿天飛的局面，同一結(jié)算業(yè)務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張其至 超過十張。浪費了人力，物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票 據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機會多，同時，也為商業(yè) 銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。（三）支付結(jié)算功能問題當(dāng)前支付結(jié)算方式的多元化基本上能滿足單位及個人因資金給付而發(fā)生的 資金清算需要

12、。但是山于對于票據(jù)基本知識宣傳不夠等因素影響，票據(jù)的功能未 得到正常發(fā)揮。一是山于部分存款人對現(xiàn)金的主觀偏好，較少使用票據(jù)結(jié)算。二 是個別存款人簽發(fā)空頭票據(jù)的不良行為，危害了結(jié)算票據(jù)的信譽，影響了票據(jù)的 正常使用。三是隨著支付結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和創(chuàng)新，電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣 泛應(yīng)用，原來的票據(jù)種類和格式難以適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，需調(diào)整。（四）現(xiàn)行支付結(jié)算法規(guī)制度建設(shè)滯后于電子支付業(yè)務(wù)的快速發(fā)展隨著網(wǎng)絡(luò)、通信技術(shù)的迅速發(fā)展以及科學(xué)技術(shù)與金融融合趨勢的加強，支付 體系的技術(shù)水平不斷升級換代。諸如“網(wǎng)上銀行”、“電子錢包”等新興電子支付 方式層出不窮。電子支付涉及電子貨幣、電子票據(jù)、信用卡支付

13、、網(wǎng)上支付等一 系列問題，且交易主體眾多，需明確的權(quán)利義務(wù)和調(diào)整關(guān)系很多。與電子支付業(yè) 務(wù)的快速發(fā)展相比，我國在該領(lǐng)域的法律法規(guī)建設(shè)則相對滯后，在一定程度上消 弱了人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的效力與權(quán)威。例如：票據(jù)法中所稱支票仍然是 傳統(tǒng)的紙質(zhì)支票，且規(guī)定其權(quán)限于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用，對能夠提高清算速 度，預(yù)防偽造的電子支票沒有作出規(guī)定，顯然不適應(yīng)電子商務(wù)系統(tǒng)及現(xiàn)代化支付 系統(tǒng)的運用和發(fā)展；電子貨幣的法律地位、網(wǎng)上交易稅收等問題在法律上都缺乏 規(guī)定與規(guī)范，致使許多實際問題都無法可依，無形中增加了銀行和客戶進行電子 支付交易的風(fēng)險。此外，電子支付的安全問題成為制約電子支付發(fā)展的“瓶頸” 之一，一些市

14、場創(chuàng)新產(chǎn)品，如網(wǎng)上支付、移動支付等電子支付方式在缺乏規(guī)范約 束的情況下發(fā)展可能面臨一定的風(fēng)險，需要相應(yīng)的法規(guī)制度進行規(guī)范管理。市場 參與者在破產(chǎn)情況下進行支付的效力，有關(guān)支付系統(tǒng)結(jié)算的最終性等問題都需要 加以明確的法律確認(rèn)，對正在逐步形成的支付服務(wù)市場制度安排及市場行為的監(jiān) 管等也還有進一步明確和協(xié)調(diào)。三、完善支付結(jié)算體系的建議針對當(dāng)前銀行支付結(jié)算存在的問題，對進一步建立和完善支付結(jié)算體系提出 兒點建議。（一）建立和完善支付結(jié)算體系的監(jiān)管制度支付體系監(jiān)管是支付結(jié)算生態(tài)環(huán)境的重要組成部分。提高支付體系監(jiān)管水 平，從直接LI的上說是為改善金融生態(tài)環(huán)境服務(wù)的，從根本上說的LI的為成千上 萬的支付體系

15、參與者和廣大的支付體系利益相關(guān)者服務(wù)的。須完善支付結(jié)算體系 的監(jiān)管制度，需修訂協(xié)調(diào)監(jiān)管制度。一是由中國人民銀行制訂統(tǒng)一的操作性強的 支付結(jié)算框架，進一步分清哪些業(yè)務(wù)山人民銀行管，哪些業(yè)務(wù)歸銀監(jiān)機構(gòu)管，清 算環(huán)節(jié)的結(jié)算問題怎樣管，只有明確職責(zé)權(quán)限，才能避免出現(xiàn)監(jiān)管真空。二是人 民銀行與銀監(jiān)機構(gòu)應(yīng)盡快會同轄區(qū)各金融機構(gòu)建立起良好的支付結(jié)算監(jiān)管和協(xié) 調(diào)機制，通過聯(lián)席會議等形式，就支付結(jié)算資料信息及時進行相互溝通，相互交 流，相互協(xié)作，形成合力。依法監(jiān)管，共同維護轄區(qū)支付結(jié)算工作秩序的穩(wěn)定。（二）修訂協(xié)調(diào)監(jiān)管制度一是要按各結(jié)算類型修訂操作流程，使各項結(jié)算業(yè)務(wù)達到制度化，標(biāo)準(zhǔn)化， 規(guī)范化，還有利于各金融

16、機構(gòu)遵循統(tǒng)一的操作規(guī)范，同時有利于提高現(xiàn)場監(jiān)管效 率。二是要加強現(xiàn)場檢查力度，對商業(yè)銀行、單位或個人的違反支付結(jié)算制度行 為決不姑息。三是要設(shè)立專門負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督部門，公布投訴電話，及時解決 商業(yè)銀行與客戶之間的結(jié)算業(yè)務(wù)糾紛。四是商業(yè)銀行要加強內(nèi)部控制，嚴(yán)格票據(jù) 管理，特別要總結(jié)歷年票據(jù)欺詐案件的經(jīng)驗教訓(xùn)，明確簽發(fā)支票權(quán)限，規(guī)范操作 規(guī)程，做好票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控，防范內(nèi)部職務(wù)犯罪。五是要提高支付結(jié)算人員素 質(zhì)。要把結(jié)算人員培養(yǎng)成“學(xué)習(xí)型、專業(yè)性、素質(zhì)性”的人才隊伍，要著力打造 誠信理念，強調(diào)嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)，切實防范操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。（三）提高支付結(jié)算工作的認(rèn)識一是人民銀行基層領(lǐng)導(dǎo)要從思想上認(rèn)識到支

17、付結(jié)算、清算系統(tǒng)的安全運行直 接關(guān)系到國家金融安全，關(guān)系到貨幣政策的實施效果，要把支付結(jié)算管理工作放 在維護金融穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度上加以重視，不能以沒有日常監(jiān)管權(quán)和處罰權(quán)為借口 而放松監(jiān)管，要從穩(wěn)定大局角度出發(fā)，增強央行的支付結(jié)算管理工作的責(zé)任感。 二是基層央行結(jié)算管理部門要轉(zhuǎn)變工作觀念，切實做好銀行賬戶管理，同城票據(jù) 交換等職責(zé)內(nèi)工作，對清算環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的結(jié)算問題，要及時反映給當(dāng)?shù)劂y監(jiān)機構(gòu)并 向上級銀行匯報，使問題能按規(guī)章制度適時、妥善得到解決。三是要針對LI前支 付結(jié)算規(guī)章制度執(zhí)行中存在的悄況進行深入的調(diào)查研究，對熱點難點問題要及時 向上級匯報，為上級行了解情況和制定有關(guān)政策提供可靠依據(jù)。（四）建

18、立完善與電子支付方式想配套的法律法規(guī)要順應(yīng)經(jīng)濟金融發(fā)展趨勢，認(rèn)真研究電子支付快速發(fā)展給支付結(jié)算監(jiān)管帶來 的挑戰(zhàn)，借鑒國外相應(yīng)立法，加快建立我國電子支票網(wǎng)絡(luò)結(jié)算方式的制度規(guī)范， 加速網(wǎng)絡(luò)銀行及電子支付的發(fā)展。修改后的支付結(jié)算制度要能夠?qū)σ恍┲Ц督Y(jié)算 中的風(fēng)險點及新興業(yè)務(wù)，如網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)、電子支票業(yè)務(wù)、買方付息票據(jù)業(yè)務(wù)、 協(xié)議付息票據(jù)等新興業(yè)務(wù)加以規(guī)范和約束，以促進不斷推陳出新的新興業(yè)務(wù)走上 快速、良性的發(fā)展軌道。綜上所述，為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，構(gòu)建現(xiàn)代化支付結(jié)算法規(guī)體系，中國人 民銀行作為支付結(jié)算規(guī)則的制定者，必須根據(jù)當(dāng)前金融發(fā)展?fàn)顩r，積極會同銀監(jiān) 等有關(guān)機構(gòu)，全面的修訂現(xiàn)行支付結(jié)算制度，逐步建

19、立和完善支付結(jié)算法規(guī)體系, 為推進和提高支付結(jié)算工作提供制度保障。結(jié)論：總之，就當(dāng)前經(jīng)濟運行的微觀層面而言，銀行支付結(jié)算的推行方便了企業(yè)支 付結(jié)算，促使企業(yè)間商品交易的順利進行，增加企業(yè)融資渠道，促使貨幣市場發(fā) 展，擴大銀行表外業(yè)務(wù)，增強銀行盈利能力。一個平衡穩(wěn)定的支付系統(tǒng)是維持社 會經(jīng)濟生活正常運轉(zhuǎn)及國家安全和社會穩(wěn)定的重要保障，支付系統(tǒng)的構(gòu)造模式與 運行質(zhì)量直接關(guān)系到金融效率與金融穩(wěn)定，而且在任何一個國家或地區(qū)都會存在 著符合其經(jīng)濟及金融發(fā)展?fàn)顩r的支付清算體系，因此分析、比較支付結(jié)算體系， 發(fā)現(xiàn)它的不足之處，對于了解相關(guān)國家支付體系及構(gòu)造適合我國具體情況的支付 體系有一定的理論實踐價值。支付結(jié)算是當(dāng)今社會中實現(xiàn)資金清算的主要手段， 構(gòu)建安全、高效的國家支付結(jié)算體