商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理.doc

1、第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則銀行現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行預(yù)先準(zhǔn)備為應(yīng)付存款支取所需的資金，主要由庫存現(xiàn)金、中央銀行的存款、在同業(yè)的存款和托收中的現(xiàn)金等項(xiàng)目組成?，F(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行所有資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，是銀行隨時(shí)用來支付客戶現(xiàn)金需要的資產(chǎn)。各國均把現(xiàn)金資產(chǎn)作為支付客戶提取，滿足貸款的需求，以及支付各種費(fèi)用的一線準(zhǔn)備。但現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利性資產(chǎn)，不能為商業(yè)銀行帶來收益或只帶來甚微的收益，故各 國商業(yè)銀行都希望把現(xiàn)金資產(chǎn)量減低到必要的最低水平。1、現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn)(1) 頻繁性：銀行資金存取調(diào)動(dòng)非常頻繁。(2) 波動(dòng)性：銀行現(xiàn)金需求和供給的很多方面是銀行自身難以控制的。(3) 強(qiáng)制性：銀行必須

2、及時(shí)滿足流動(dòng)性需求，特別是負(fù)債中絕大部分 是存款，而存款必須隨時(shí)保證支付。(4) 矛盾性：與追求盈利性的目標(biāo)相矛盾。2、現(xiàn)金管理目標(biāo)：就是要在確保銀行銀行流動(dòng)性需要的前提下，盡可能的降低現(xiàn)金資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到適度的規(guī)模。3、最優(yōu)化原則按照存量管理理論，微觀個(gè)體應(yīng)使其非盈利性資產(chǎn)保持在最低的 水平上，以保證利潤最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。就商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)而言， 其存量的大小將直接影響其盈利能力。4、結(jié)構(gòu)組合原則銀行必須根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量變化的情況，適時(shí)的調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。具體來講，當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入大于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會(huì)上升，此時(shí)需及

3、時(shí)調(diào)整資金頭寸，將多余的資金頭寸運(yùn)用出去；當(dāng)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金資產(chǎn)流入小 于流出時(shí)，銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)存量就會(huì)減少，銀行應(yīng)及時(shí)籌措資金補(bǔ)足頭寸。因此，適時(shí)靈活地調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量是銀行維持適度現(xiàn)金資產(chǎn)存量的必要保障。5、安全原則庫存現(xiàn)金是銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中的重要組成部分，用于銀行日常營業(yè)支 付之用，是現(xiàn)金資產(chǎn)中唯一的以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)。因此，對(duì)庫存現(xiàn)金的管理應(yīng)強(qiáng)調(diào)安全性原則。庫存現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)來源有三：一是被盜、被搶或自然災(zāi)害帶來的損失；二是工作人員管理中的失誤，如清點(diǎn)、包裝差錯(cuò)；三是工作人員的惡意挪用、貪污等。二、庫存現(xiàn)金管理1、庫存現(xiàn)金資產(chǎn)特點(diǎn)流動(dòng)性適當(dāng)性強(qiáng)制性2、庫存現(xiàn)金影響因素分析現(xiàn)金收支規(guī)律營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)

4、的多少后勤保障的條件歡迎下載2與中央銀行的交通距離條件及發(fā)行定庫的規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部管理問題3、庫存現(xiàn)金規(guī)模分析庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間庫存現(xiàn)金支出水平的確定4、庫存現(xiàn)金分析方法最適運(yùn)鈔量，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的。T=C*Q/2+P*A/QT: 總成本A ：一定時(shí)期內(nèi)內(nèi)的現(xiàn)金收入( 或支出 ) 量Q ：每次運(yùn)鈔數(shù)量P ：每次運(yùn)鈔費(fèi)用C ：每次占有費(fèi)率5、庫存現(xiàn)金管理措施(1) 將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤(2) 應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作(3) 要掌握儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支規(guī)律(4) 嚴(yán)格庫房安全現(xiàn)金管理措施歡迎下載3三、商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金管理1、 存款準(zhǔn)備金構(gòu)成：

5、包括法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。2、 法定存款準(zhǔn)備金(1) 基本要求根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準(zhǔn)備金。(2) 測(cè)算方法要求的法定存款準(zhǔn)備金總額=對(duì)交易性存款的準(zhǔn)備金比率X 在 指定期限內(nèi)的日平均凈交易存款額+對(duì)非交易存款的準(zhǔn)備金比率x 日平均非交易存款額3、 超額準(zhǔn)備金管理( 1) 影響因素分析存款波動(dòng)商業(yè)銀行的存款包括對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款。銀行在分析存款波動(dòng)對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因?yàn)橹挥性诖婵钕陆禃r(shí)，才會(huì)導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金需要量的增加。存款的下降一般取決于近期因素和歷史因素，即受 到臨近若干旬的存款下降幅度和歷史上同期存款下降幅度的雙重

6、影響。但在實(shí)際匡算中，還必須扣除其他一些特殊因素，如企業(yè)貸款的收回。存款波動(dòng)對(duì)超額準(zhǔn)備金需求量的影響本旬 (月) 存款波動(dòng)周轉(zhuǎn)金需要量二前三旬 ( 月)平均關(guān)鍵性存款降幅+保險(xiǎn)系數(shù) x 歷史同期平均展速度歡迎下載4其中 :每旬（月）關(guān)鍵性存款降幅=旬（月）中累計(jì)存款下降額一其他因素（如貸款收回）前三旬（月）平均關(guān)鍵性存款降幅=前三旬（月）累計(jì)關(guān)鍵性存款降幅+ 3保險(xiǎn)系數(shù) =標(biāo)準(zhǔn)差 x 置信概率度標(biāo)準(zhǔn)差 2=E（每旬關(guān)鍵性存款降幅 - 前三旬平均關(guān)鍵性存款降幅）2/3歷史同期平均發(fā)展速度 =去年同期關(guān)鍵性存款降幅/最早年份同期關(guān)鍵性存款降幅（ 同期指從考察旬或月居中的三個(gè)旬或月） 貸款的發(fā)放與收

7、回貸款的發(fā)放與收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響主要取決于貸款使用的范圍。如果貸款的使用對(duì)象是本行開戶的企業(yè)，本行在中央銀行的存款不會(huì)發(fā)生變化；如果貸款的使用對(duì)象是他行開戶的企業(yè)，或者本行開戶的企業(yè)取得貸款后立即對(duì)外支付，就會(huì)減少本行在中央銀行的存款，從而使本行的超額準(zhǔn)備金下降。同時(shí)，貸款的收回對(duì)超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對(duì)象的不同而有所不同。他行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款時(shí)，會(huì)使本行超額準(zhǔn)備金增加，而本行開戶的貸款企業(yè)歸還貸款則不會(huì)影響超額準(zhǔn)備金的需要量。貸款發(fā)放對(duì)超額準(zhǔn)備金需求量的影響貸款發(fā)放對(duì)超額準(zhǔn)備金的需要量=用于對(duì)他行支付的貸款 + （用于對(duì)本行支付的貸款- 已收回貸款） X 法定存款準(zhǔn)備率歡迎下載5其他影響因素包括：向中央銀行借款的因素；同業(yè)往來因素；法定存款準(zhǔn)備金因素；借貸資金調(diào)撥因素；財(cái)政性存款因素（2）超額準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)方式有：同業(yè)拆借；短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易；通過中央銀行融資；商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；出售其他資產(chǎn)4、同業(yè)存款管理（ 1）同業(yè)存款：是指存放在其他銀行的存款。是銀行之間為了便于票據(jù)清算以及代理收付等外來業(yè)務(wù)的需要而形成的在其他銀行的存款，