商業(yè)銀行柜臺業(yè)務實訓課

1、文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，已重新整理排版word版本可編借，有幫助歡迎下載支持.目錄摘要：3一. 金融租賃4一、金融租賃4（-）金融租賃的概念4（二）金融租賃的特征4二、業(yè)務品種4（一）直接融資租賃4（二）轉(zhuǎn)租賃5（三）出售回租5三、商業(yè)銀行從事金融租賃業(yè)的優(yōu)勢5（一）風險管理優(yōu)勢5（二）資金優(yōu)勢6（三）客戶優(yōu)勢6（四）租后成本管理優(yōu)勢6三. 商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務面臨的問題及應對策略6（一）融資渠道狹窄6（二）人才儲備不足6（三）金融租賃有關法律法規(guī)尚不完善7（四）外資金融租賃公司的威脅7四. 結論8參考文獻:91文檔來源為:從網(wǎng)絡收集整理.word版本可編輯.摘要：融資難已經(jīng)成為大部分企業(yè)老生常

2、談的問題，即使信用評級較 高或者抵押物優(yōu)良的企業(yè)也難有寬裕的資本環(huán)境，因為企業(yè)的規(guī)模 越大所需的資金也越大。所以，金融租賃應運而生，其實在國外這 種既能融資又能融物的方式早已盛行。而近幾年，我國的金融租賃 行業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃的跡象，特別是由商業(yè)銀行出資成立的金融租賃公 司更是規(guī)模巨大。但是我國的金融租賃行業(yè)還面臨著一系列的挑 戰(zhàn)，本文會對我國金融租賃行業(yè)做一個簡單的介紹，然后分析商業(yè) 銀行從事金融租賃業(yè)的優(yōu)勢和問題及相應的策略，最后簡單分析商 業(yè)銀行從事金融租賃業(yè)的前景。關鍵詞：金融租賃融資難商業(yè)銀行優(yōu)勢問題策略一、金融租賃（一）金融租賃的概念岀租人根據(jù)承租人的請求，按雙方的事先約定，向承租人指定

3、 的岀賣人，購買承租人指定的，在出租人擁有該固定資產(chǎn)所有權的 前提下，以承租人支付所有租金為條件，將一個時期的該固定資產(chǎn) 的占有、使用和讓渡給。這種租賃具有融物和的雙重功能。金融租 賃可以分為直接融資租賃、經(jīng)營租賃和出售回租三個品種。（二）金融租賃的特征1、金融租賃涉及三方當事人，需簽訂兩個或兩個以上的經(jīng)濟合同。 金融租賃不僅涉及出租方同承租方的租賃關系，還涉及出租方同供 貨方的供應關系。2、承租人對租賃物和供貨商具有選擇的權利和責任。金融租賃的設 備和生產(chǎn)廠、供貨商均由承租方選定。岀租方只根據(jù)承租方的要求 出資購買租賃物。3、租賃設備的所有權與使用權分離。在租賃合同期間內(nèi)，租賃物的 所有權屬

4、于出租人，承租人在合同期內(nèi)交付租金只能取得對租賃物 的使用權。4、金融租賃是融資和融物相結合的交易，融通資金起主要作用。5、承租人要分期支付租金以償付本息。金融租賃是一種信用方式， 這就要求承租人必須按照合同約定分期支付租金，以保證出租人在 租賃期屆滿，收回購買設備的價款和該項資金租期內(nèi)應收的利息及 一定的利潤。6、金融租賃合同是不可隨意撤銷的合同。一般情況下，當事人無權 取消合同。7、租賃期內(nèi)設備的保養(yǎng)、維修、保險和過時風險均由承租人負責。8、租賃期滿，設備的處理一般有三種選擇：續(xù)租、留購、退租，選 擇的方式一般在合同中注明。二、業(yè)務品種金融租賃可以分為三個大的品種：直接融資租賃、經(jīng)營租賃和

5、 出售回租。（一）直接融資租賃直接融資租賃是由承租人選設備，出租人（租賃公司）出資 購買，并出租給承租人，租賃期內(nèi)租賃物所有權歸出租人，使用權 歸承租人，租賃期滿承租人可選擇留購設備；租賃期內(nèi)承租人按期 支付租金，折舊由承租人計提。產(chǎn)品特色：通過直接融資租賃的方 式解決承租人的固定資產(chǎn)投資問題，并可以和其他金融工具綜合運 作，發(fā)揮不可替代的作用。帶給客戶的利益：在客戶沒有足夠資 金、或不占用資金的情況下完成必要的固定資產(chǎn)投資。（二）轉(zhuǎn)租賃轉(zhuǎn)租人根據(jù)最終承租人（最終用戶）對設備的選擇，從原始出 租人那里租入設備，轉(zhuǎn)租給最終承租人使用的交易安排。轉(zhuǎn)租賃是 租賃公司同時兼有承租人和出租人雙重身份的一

6、種租賃形式。產(chǎn)品 特色：1,控制資產(chǎn)負債率。設備反映在租賃公司的資產(chǎn)負債表上， 而不出現(xiàn)于承租企業(yè)資產(chǎn)負債表上。2,降低承租企業(yè)債務風險。 3,岀租人利用轉(zhuǎn)租人的租賃技能或租賃許可。在某些情況下，一些 擁有融資能力或設備資源優(yōu)勢，但不具備租賃技能或租賃許可的企 業(yè)，為了滿足客戶融資租賃的需求，可通過轉(zhuǎn)租賃的方式達到目 的。（三）出售回租出售回租是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人 簽訂租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。產(chǎn)品特 色：回租業(yè)務可以做成融資租賃的回租和經(jīng)營租賃的回租，分別具 有融資租賃和經(jīng)營租賃的不同功能和特點。適用于有大量優(yōu)質(zhì)固定 資產(chǎn)，但急需現(xiàn)金的客戶。帶給

7、客戶的利益：客戶通過該項業(yè)務將 固定資產(chǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，用以補充流動資金或購買新的設備。三、商業(yè)銀行從事金融租賃業(yè)的優(yōu)勢（一）風險管理優(yōu)勢金融租賃業(yè)務的特殊性和復雜性較強，因而，成熟、先進的風險管 理技術成為了金融租賃公司實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。而且金融租賃是 一個跨行業(yè)、跨部門的新興邊緣行業(yè)，需要一大批集經(jīng)濟、管理、 法律、金融外貿(mào)知識于一體的人才。商業(yè)銀行在客戶信用分析、風 險控制以及業(yè)務涉及到的利率、匯率、折舊等方而的專業(yè)技術方面 具有優(yōu)勢，并且有相關的專業(yè)人才儲備，為發(fā)展金融租賃業(yè)務提供 了很強的后備支持。所以銀行系租賃公司可以借助商業(yè)銀行現(xiàn)有的 風險識別、分析和計量能力，幫助自身進行風險控制，

8、較其他租賃公司 而言,具有明顯的風險管理優(yōu)勢。（二）資金優(yōu)勢商d銀行設立的金融租賃公司除了注冊資本較一般租賃公司雄 厚外，通常還能以較低的成本取得所需資金。相比而言,其他租賃公司 在這方而遇到的困難會比較多。（三）客戶優(yōu)勢眾所周知，商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務的過程中，形成了自己獨 特的營銷網(wǎng)絡，建立了眾多的客戶關系群，這就為商業(yè)銀行從事租 賃業(yè)務建立了客戶基礎。商業(yè)銀行可以充分利用手中的客戶資源， 以較低的成本提高贏利能力，最終提高自己的核心競爭力，這也符 合國際一些主要市場經(jīng)濟國家商業(yè)銀行經(jīng)營金融租賃業(yè)務的慣例。 融資租賃產(chǎn)品除具有相當?shù)娜谫Y功能外，還有促銷、理財?shù)裙δ埽?商業(yè)銀行從事融資租賃業(yè)

9、務也有利于鞏固和擴大其高端客戶。（四）租后成本管理優(yōu)勢銀行系租賃公司的租后管理可以委托出資銀行的分支行進行，從 而有效節(jié)約人、財、物等的成木。而其他租賃公司由于受地域等因 素的影響，在客戶經(jīng)營情況的及時跟蹤和租后服務的質(zhì)量保證上具有 定劣勢o三、商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務而臨的問題及應對策略（一）融資渠道狹窄銀行系金融租賃公司目前不能從出資銀行獲得貸款，資金來源基 木上只能依靠資本金;而根據(jù)同業(yè)拆借管理辦法“金融租賃公司 在中請進入同業(yè)拆借市場前最近兩個年度必須連續(xù)盈利”的規(guī)定，銀 行系新成立的租賃公司暫時并沒有同業(yè)拆借資格。狹窄的融資渠道 使得國內(nèi)商業(yè)銀行在一些大型租賃項目而前沒有任何資金優(yōu)勢

10、可 言。而且飛機、船舶等造價較高的大型設備租賃業(yè)務對租賃公司的 資金要求較高，僅靠一家租賃公司有時很難滿足一些大型項目的融資 需求。lu所以建立銀行系金融租賃行業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟并充分發(fā)揮聯(lián)盟的作用, 不僅可以通過資金解決大型項目的融資需求,而且可以通過管理項目 投標、評審、租后管理等方面體現(xiàn)出優(yōu)勢。而目中國的租賃公司 95%以上的資金來源于銀行?？梢?，商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務必須要走 直接融資的道路，如增資擴股，引進戰(zhàn)略投資者等，充分利用各個渠道 的資金。（二）人才儲備不足目前我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務領域的專業(yè)技術和人才儲備都 相當不足,不利于從整個產(chǎn)業(yè)鏈的角度做好業(yè)務拓展與風險控制。金 融租賃的業(yè)務領

11、域相當復雜，對于復合型人才的需求十分緊迫。需要 既懂經(jīng)濟、金融、法律、貿(mào)易、管理、稅收、會計等知識，又懂得租 賃標的物等專業(yè)知識的復合型高素質(zhì)人才。因而，國內(nèi)銀行系租賃企 業(yè)要想取得市場競爭優(yōu)勢,首先必須要引進和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的復合 型人才隊伍。（三）金融租賃有關法律法規(guī)尚不完善由于債權法性質(zhì)的限制，合同法無法解決涉及金融租賃物權、 行業(yè)組織、監(jiān)督管理等問題，物權法中善意取得制度可能使租賃公司 而臨喪失租賃物權的風險、對專屬物的規(guī)定限制了特定行業(yè)采用金 融租賃方式融資等。再如,銀行系金融租賃公司所受到的監(jiān)管遠比商 務部管轄的外資租賃公司嚴格，在同樣的市場環(huán)境下可能導致不公平 競爭。另外，國務院

12、有關部門制定了一些規(guī)范性文件，如稅收政策、外 匯管理政策等，也影響到了我國銀行系金融租賃業(yè)務的發(fā)展壯大。國 際上,法律、會計、稅收和監(jiān)管并稱為金融租賃業(yè)發(fā)展的四大支柱。 雖然合同法、物權法、會計準則就金融租賃當事人的權利與義務，金 融租賃物權的原則、金融租賃交易中租賃物的確認與計量等進行了 明確規(guī)定,但仍有許多問題需要完善。要進一步借鑒國際經(jīng)驗,完善金 融租賃的法律法規(guī)環(huán)境,盡快審議頒布金融租賃法，理清稅收關系, 明確各種稅收優(yōu)惠政策在金融租賃交易形式中的適用。這是規(guī)范金 融租賃交易主體行為、培育良好的市場交易環(huán)境、實施行業(yè)有效監(jiān) 管的前提與基礎。（四）外資金融租賃公司的威脅外資金融租賃公司在

13、華布局較早，在市場上占得了先機。如卡特 比勒、通用電氣、西門子等廠商租賃公司依托母公司自有品牌產(chǎn)品, 己經(jīng)在國內(nèi)形成了比較成熟的客戶群。而外資租賃公司豐富的操作 經(jīng)驗、相對較輕的稅負都為其市場競爭增添了眩碼。目前市場上共 有兩類金融租賃公司，一類由商務部批準籌建和管理，另一類由銀監(jiān)會 批準籌建和管理。這種多頭管理局面難免會在競爭、監(jiān)管等問題上 產(chǎn)生分歧，造成不公平競爭,對國內(nèi)整個租賃行業(yè)的發(fā)展不利。因而, 從政策上理順監(jiān)管關系，統(tǒng)一行業(yè)歸口管理主體,為金融租賃業(yè)的規(guī)范 運作、營造公平的監(jiān)管環(huán)境刻不容緩。四、結論巨大的市場潛力為金融租賃業(yè)發(fā)展帶來了良好機遇。一是金融 危機情況下，銀行縮減貸款和企

14、業(yè)融資難度加大,擴大了企業(yè)與金融租 賃公司合作的機遇;二是我國政府推出的4萬億經(jīng)濟刺激計劃為我國 金融租賃業(yè)帶來了歷史性的發(fā)展機遇，有利于銀行系金融租賃企業(yè)充 分發(fā)揮自身的資金傳導渠道和投資平臺的功能,廣泛參與各種基礎設 施和民生工程建設。所以我國金融租賃業(yè)正處在成長上升階段，商 業(yè)銀行應該抓住這個歷史性的機遇，在穩(wěn)步中尋求發(fā)展，利用自身 優(yōu)勢，擴大資本規(guī)模，建立并培養(yǎng)一批高素質(zhì)專業(yè)的人才。而且在 日益完善的法律制度和逐漸規(guī)范的市場監(jiān)管下，商業(yè)銀行系金融租 賃公司將獲得前所未有的發(fā)展空間，而且整個行業(yè)也會越發(fā)成熟和 規(guī)范。參考文獻1. 石仁坪、王玨，今年交易額或超1400億元中國金融租賃業(yè)快 速發(fā)展，第一財經(jīng)日報,A