巴塞爾協(xié)議Ⅲ與風(fēng)險管理

1、.1巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議III與風(fēng)險管理與風(fēng)險管理.2 巴塞爾協(xié)議歷史演變巴塞爾協(xié)議歷史演變1 12 23 3巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIII的改革重心的改革重心三大支柱三大支柱巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險管理巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險管理4 4 風(fēng)險管理在各部門的職責(zé)風(fēng)險管理在各部門的職責(zé)5 5基本內(nèi)容.3巴塞爾協(xié)議歷史演變巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告1.資本分類2.風(fēng)險權(quán)重的計算標準1975年9月第一個巴塞爾協(xié)議出臺。1.任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)；2003年通過巴塞爾協(xié)議，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場紀律等兩個支柱

2、。2010年11月最新通過的巴塞爾協(xié)議受到了2008年全球金融危機的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標2008年雷年雷曼兄弟倒曼兄弟倒閉閉1974年美國富蘭克年美國富蘭克林銀行倒閉林銀行倒閉.4巴塞爾委員會的巴塞爾委員會的增強銀行體系的穩(wěn)健性增強銀行體系的穩(wěn)健性（20092009年年1212月月） n提高資本質(zhì)量n擴大資本框架的風(fēng)險覆蓋面n引入杠桿率作為新資本協(xié)議風(fēng)險資本框架的補充措施n防止親周期性n重視系統(tǒng)風(fēng)險和風(fēng)險的相聯(lián)性n建立針對國際活躍銀行的流動性最低標準n許多國家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累n資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕n許多銀行流動性儲備不足 n銀行無法應(yīng)對影子

3、銀行積累的大量表外風(fēng)險暴露的“重新中介化”n親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機進一步惡化2009年12月監(jiān)管文件的主要內(nèi)容危機出現(xiàn)反應(yīng)出許多問題.5巴塞爾協(xié)議III改革的核心要點資本定義的關(guān)鍵變化包括: 大幅度提高一級資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對普通股。 顯著提高一級資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。 簡化二級資本。只有一套二級資本的合格標準，并且取消二級資本的子類。 取消三級資本，以保證抵補市場風(fēng)險的資本質(zhì)量要等同于抵補信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的 資本質(zhì)量。 提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財務(wù)報告科目的詳細對應(yīng)關(guān)系。 修改

4、對不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級資本不得超過一級資本的要求，代之以明確的一級資本要求和總資本要求。.6巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場紀律風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險基本指標法標準法高級計量法標準法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標準法內(nèi)部評級初級法內(nèi)部高級評級法最低資本充足率=資本/風(fēng)險加強資產(chǎn).7巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱- -名詞解釋名詞解釋 信用風(fēng)險標準法：銀行根據(jù)風(fēng)險暴露（exposures）可觀察的特點將信用風(fēng)險暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險、同業(yè)風(fēng)險、公司風(fēng)險），

5、并采用外部信用評級劃分信用風(fēng)險等級，監(jiān)管當(dāng)局對不同種類風(fēng)險的不同信用等級規(guī)定一個固定的風(fēng)險權(quán)重。 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法：銀行以自己的內(nèi)部評級為基礎(chǔ)，同時采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限等四個要素計算風(fēng)險加強資產(chǎn) 操作風(fēng)險基本指標法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。 操作風(fēng)險 標準法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險規(guī)模的一項指標。但是，銀行必須計算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。 操作風(fēng)險高級計量法：銀行用定量和定性標準，通過內(nèi)部操作風(fēng)計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求.8重新定義的資本

6、結(jié)構(gòu)重新定義的資本結(jié)構(gòu)老的資本定義老的資本定義新資本定義新資本定義持續(xù)經(jīng)營時的資本符合 14 要求：普通股、一級資本和總資本分別高于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的4.5%, 6%和8%。 一級資本的主要形式必須是普通股。核心一級資本/股本優(yōu)先股混合一級資本高級二級資本低級二級資本二級資本：受償順序次級于存款和一般債務(wù)，原始期限至少5年其它一級資本：留存收益等普通股三級資本處于破產(chǎn)清算時的資本 符合 14 要求：對三類資本都分別建立一套標準，滿足這些標準的合格資本工具可記入相應(yīng)類別來源：巴塞爾委員會2009年的征求意見稿及2010年7月及9月的最終方案巴塞爾委員會將繼續(xù)研究應(yīng)急資本，可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特

7、征的資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用.9巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場紀律風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險基本指標法標準法高級計量法標準法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標準法內(nèi)部評級初級法內(nèi)部高級評級法最低資本充足率=資本/風(fēng)險加強資產(chǎn).10計算風(fēng)險權(quán)重前，先從風(fēng)險暴露中扣除專項準備。1在所注冊地主權(quán)的權(quán)重基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。2以銀行自身評級來定。3對銀行原始期為3個月的風(fēng)險暴露，其權(quán)重在相應(yīng)權(quán)重的基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。新協(xié)議 最低資本要求標準法標準法 信用風(fēng)險風(fēng)險權(quán)重信用風(fēng)險風(fēng)險權(quán)重Page 11Page 12加權(quán)信用風(fēng)險資產(chǎn)加權(quán)信用風(fēng)險資產(chǎn)=風(fēng)險

8、權(quán)重風(fēng)險權(quán)重*風(fēng)險暴露風(fēng)險暴露對零售債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重對零售債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重信用評級符合標準1的零售債權(quán)逾期90天，且專項準備小于20%逾期90天且專項準備大于20%居民房產(chǎn)抵押貸款商業(yè)房產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險權(quán)重75%150%100%35%100%標準1的零售債權(quán)（1）風(fēng)險暴露是對一個人、幾個人或者一家小企業(yè)（2）單個風(fēng)險暴露金額較小（3）分散性（4）風(fēng)險暴露采取循環(huán)授信、授信額度和定期貸款等形式風(fēng)險暴露：指銀行所有表內(nèi)外金融工具承擔(dān)風(fēng)險的余額，包括貸款余額、承兌余額等。Page 13信用風(fēng)險計量方法信用風(fēng)險計量方法-內(nèi)部評級法內(nèi)部評級法數(shù)據(jù) IRB初級法IRB高級法違 約概率(PD) 銀行提供的估計值

9、銀行提供的估計值 違約損失率 (LGD) 委員會規(guī)定的監(jiān)管指標 銀行提供的估計值 違約風(fēng)險暴露 (EAD) 委員會規(guī)定的監(jiān)管指標 銀行提供的估計值 期限 (M) 委員會規(guī)定的監(jiān)管指標或者由各國監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計值（但不包括某些風(fēng)險暴露) 銀行提供的估計值(但不包括某些風(fēng)險暴露) IRB風(fēng)險加強資產(chǎn)的推導(dǎo)公式相關(guān)性（R）=0.12 (1 EXP (-50 PD) / (1 EXP (-50) + 0.24 1 - (1 - EXP(-50 PD)/(1 - EXP(-50)期限調(diào)整（b）=(0.08451 0.05898 log (PD)2資本要求（K）= LGD N (1

10、- R)-0.5 G (PD) + (R / (1 - R)0.5 G (0.999) x (1 - 1.5 x b(PD) -1 (1 + (M - 2.5) b (PD)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA）= K x 12.50 x EAD.14巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場紀律風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險基本指標法標準法高級計量法標準法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標準法內(nèi)部評級初級法內(nèi)部高級評級法最低資本充足率=資本/風(fēng)險加強資產(chǎn).15操作風(fēng)險資本計量方法操作風(fēng)險資本計量方法基本指標法基本指標法 操作風(fēng)險資本計算公式如下： KBIA = G

11、I x KBIA = 基本指標法需要的資本GI = 前三年總收入的平均值， = 15%，由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標聯(lián)系。標準法標準法 銀行的業(yè)務(wù)分為8個產(chǎn)品線：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理(和零售經(jīng)紀(retail brokerage) KTSA = (GI1-8 x 1-8)KTSA = 用標準法計算的資本要求GI1-8 = 按基本指標法的定義，8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入1-8 = 由委員會設(shè)定的固定百分數(shù)， 建立8個產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。 高級計量法高級計量法銀行用定

12、量和定性標準，通過內(nèi)部操作風(fēng)計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求 產(chǎn)品線產(chǎn)品線 系數(shù)系數(shù)公司金融 (1)18%交易和銷售 (2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (4)15%支付和清算 (5)18%代理服務(wù) (6)15%資產(chǎn)管理 (7)12%零售經(jīng)紀 (8)12%.16巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場紀律風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險基本指標法標準法高級計量法標準法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標準法內(nèi)部評級初級法內(nèi)部高級評級法最低資本充足率=資本/風(fēng)險加強資產(chǎn)內(nèi)部資本充足性評估流程內(nèi)部資本充足性評估流程（ICAAP） 第二支柱框架第二支柱

13、框架- -監(jiān)督檢查過程監(jiān)督檢查過程 獨立審查獨立審查 資本評估資本評估對風(fēng)險的全面評估對風(fēng)險的全面評估董事會與管理層監(jiān)督董事會與管理層監(jiān)督 q 理解所有實質(zhì)性風(fēng)險的性質(zhì)與水平q 設(shè)置風(fēng)險偏好q 確定資本充足q 批準目標及資本組成q 批準用于識別、計量和報告所有實質(zhì)性風(fēng)險的政策 q 識別、計量并報告所有實質(zhì)性風(fēng)險q 確定把實質(zhì)性風(fēng)險與ICAAP進行結(jié)合的基礎(chǔ)q 進行資本壓力測試以評估壓力對資本充足性的影響q 確定風(fēng)險管理技術(shù)的有效性 q 確定計算可用資本的基礎(chǔ)q 評估內(nèi)部資本充足率q 進行三年資本規(guī)劃以評估在基準情況下及壓力情況下的資本充足性q 設(shè)定目標及資本組成 審查下述各方面的恰當(dāng)性： 內(nèi)部

14、資本評估流程 對實質(zhì)性風(fēng)險的識別及將其與ICAAP結(jié)合 壓力測試情景的合理性 數(shù)據(jù)輸入及假設(shè) 監(jiān)管審查監(jiān)管審查評估風(fēng)險及資本管理能力及治理資本符合資本最低要求，監(jiān)管資本緩沖及其他監(jiān)管要求 132Page 18第二支柱第二支柱 監(jiān)督檢查內(nèi)容監(jiān)督檢查內(nèi)容任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險輪廓，尤其是銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機遇。因此，這需要監(jiān)管當(dāng)局對第二支柱給予充分的重視。壓力測試（stress testing）。信用風(fēng)險IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對其體系進行足夠保守的壓力測試，其目的是估

15、測在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時需銀行進一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測試反映出的結(jié)果。剩余風(fēng)險處理。監(jiān)督檢查重點突出反映在風(fēng)險集中和對使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來的剩余風(fēng)險的處理上。除了第一支柱對證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款（call feature）及提前還款特點的一些考慮。此外，一旦查明銀行對某項證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持（不表現(xiàn)在合同上的

16、），可能需要采用的監(jiān)管措施 Page 19第三支柱第三支柱-市場紀律市場紀律市場紀律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管當(dāng)局要求銀行以安全和穩(wěn)健的方式經(jīng)營?？紤]到安全性和穩(wěn)健性，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行披露信息。此外，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行在監(jiān)管報告中提供信息，一些監(jiān)管當(dāng)局可以將這些信息全部或部分地對外公布。 資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)定性披露定性披露(a)簡要介紹所有資本工具的主要特征及情況，特別是創(chuàng)新、復(fù)雜或混合資本工具的情況。定量披露定量披露(b) 一級資本總量，并單獨披露以下內(nèi)容：實收資本/普通股；資本公積；在子公司股本中的少數(shù)股權(quán)；創(chuàng)新工具；其他資本工具；保險公司的盈余資本；1從一級資本中扣除的商譽及其

17、它扣除項。(c)一級資本和二級資本的扣除額。(d ) 合格資本總額。Page 20第三支柱第三支柱 市場紀律市場紀律委員會力求鼓勵市場紀律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險輪廓和資本水平的信息。委員會認為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計量方法計算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強化信息披露強化市場紀律，新協(xié)議第三支柱對幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險、提高穩(wěn)定性好處很多。另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾II信息披露的框架與各國會計標準銜接起來。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點放在銀行資本充足率上，同時又與銀行需遵守的會計披露標準不矛盾。 Page

18、 21第三支柱披露內(nèi)容第三支柱披露內(nèi)容資本充足率資本充足率定性披露定性披露(a)對銀行針對目前和未來業(yè)務(wù)，評估資本充足率的方法進行簡要論述。 定量披露定量披露(b)信用風(fēng)險的資本要求：標準法或簡單標準法下的資產(chǎn)組合；IRB法下的資產(chǎn)組合：公司（包括監(jiān)管應(yīng)對標準之外的專業(yè)貸款）、主權(quán)和銀行；個人住房抵押貸款；合格的循環(huán)零售貸款1；其他零售貸款；資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。(c)IRB法下股權(quán)投資風(fēng)險的資本要求：市值法下的股權(quán)投資； 簡單風(fēng)險權(quán)重法下的股權(quán)投資；內(nèi)部模型法下銀行賬戶中的股權(quán)投資（使用IMA法計算銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險暴露的銀行）。PD/LGD方法下的股權(quán)投資。(d)市場風(fēng)險的資本要求：標準法；內(nèi)

19、部模型法交易賬戶。 (e)操作風(fēng)險的資本要求：基本指標法；標準法；高級測量法（AMA）。 (f)總資本充足率和一級資本2充足率：集團最高層次的并表；主要銀行子公司（根據(jù)資本協(xié)議的規(guī)定，單獨計算或次級并表）.22新增加的杠桿率監(jiān)管指標本輪危機的重要原因之一是銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度累積。在很多情況下，雖然銀行杠桿率過度積累,但表現(xiàn)出的資本充足率仍很高。引入杠桿率是為了實現(xiàn)以下目標控制銀行業(yè)杠桿率的積累，避免不穩(wěn)定去杠桿化的過程，以及該過程對整個金融和經(jīng)濟體系造成危害 通過建立基于總風(fēng)險暴露、簡單的、非風(fēng)險敏感性的支持性手段，強化以風(fēng)險為本的資本監(jiān)管 12AB資本計量：一級資本資本計量：一級資本

20、風(fēng)險暴露計量采用會計準則風(fēng)險暴露計量采用會計準則表外項目是形成高杠桿的潛在重要表外項目是形成高杠桿的潛在重要因素之一。巴塞爾委員會建議對表因素之一。巴塞爾委員會建議對表外項目使用外項目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 其他事宜其他事宜1:第三支柱披露第三支柱披露2:校準校準 3%3:會計標準和市場發(fā)展會計標準和市場發(fā)展CD杠桿率杠桿率=A/B.23杠桿率詳細的計算方法杠桿率詳細的計算方法項目基本內(nèi)容計算方法表外項目以及賣出的信用衍生品采用100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)將其納入風(fēng)險暴露。賣出信用保護按名義價值計算對于無條件可撤消承諾，使用10%轉(zhuǎn)換系數(shù)信用風(fēng)險緩釋和表內(nèi)凈額結(jié)算實物或金融抵押品

21、不抵扣風(fēng)險暴露，不允許表內(nèi)凈額結(jié)算資本計量扣除項資本和風(fēng)險暴露計量保持一致，從資本計量中扣除的項目應(yīng)從風(fēng)險暴露中扣除證券化使用會計數(shù)據(jù)使用會計方法計算表內(nèi)暴露加上已被終止確認的證券化風(fēng)險暴露的基礎(chǔ)貸款組合其他衍生品（除信用衍生品）計量潛在暴露的兩種方法均需進行評估。這兩種方法要么忽略潛在暴露，要么使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法不允許凈額結(jié)算（會計或監(jiān)管）使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算回購協(xié)議和證券融資不允許回購和逆回購頭寸的之間的凈額結(jié)算使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算.24采用新的杠桿指標對中國商業(yè)銀行的影響n短期內(nèi)對我國商業(yè)銀行影響并不大銀行2009.12.17方案2009.6.15方案大銀行中國54.64.7全球

22、761.61.9中型銀行中國53.73.9全球793.84.1表表1 1：杠桿率比較（一級資本：杠桿率比較（一級資本/ /總資產(chǎn)）總資產(chǎn)）Page 25第一支柱第一支柱第二支柱第二支柱信用風(fēng)險信用風(fēng)險操作風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險市場風(fēng)險集中度風(fēng)險剩余風(fēng)險流動性風(fēng)險銀行賬戶利率風(fēng)險聲譽風(fēng)險商業(yè)風(fēng)險法律風(fēng)險第一支柱未包第一支柱未包含的風(fēng)險含的風(fēng)險資產(chǎn)負債管理資產(chǎn)負債管理的重要風(fēng)險的重要風(fēng)險與內(nèi)控和外部環(huán)與內(nèi)控和外部環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險境相關(guān)的風(fēng)險第三支柱第三支柱對各類風(fēng)險的對各類風(fēng)險的相關(guān)披露相關(guān)披露巴塞爾協(xié)議涵蓋的各類風(fēng)險巴塞爾協(xié)議涵蓋的各類風(fēng)險2009年 巴塞爾3建立流動性風(fēng)險監(jiān)管國際標準兩個新指標：流

23、動性覆蓋率 凈穩(wěn)定融資比率 .26四、幾大風(fēng)險概述四、幾大風(fēng)險概述操作風(fēng)險操作風(fēng)險：因內(nèi)部程序、人：因內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失誤或外部事件的員和系統(tǒng)失誤或外部事件的失誤導(dǎo)致的事件或行為所引失誤導(dǎo)致的事件或行為所引發(fā)的直接或間接損失風(fēng)險。發(fā)的直接或間接損失風(fēng)險。包括法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險。包括法律風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險：指商業(yè)銀行因指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險失的風(fēng)險 市場風(fēng)險市場風(fēng)險：指因市場價格指因市場價格（利率、匯率、股票價格和（利率、匯率、股票價格和

24、商品價格）的不利變動而使商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險失的風(fēng)險。流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險：指商業(yè)銀行：指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險務(wù)的風(fēng)險 聲譽風(fēng)險：聲譽風(fēng)險：指由商業(yè)銀行指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險 信用風(fēng)險信用風(fēng)險：指由由于債務(wù)人指由由于債務(wù)人違約

25、無法付息還本由此造成違約無法付息還本由此造成損失的風(fēng)險。損失的風(fēng)險。 .27巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險管理增長增長資金成資金成本本風(fēng)險成風(fēng)險成本本資本成本資本成本/監(jiān)管成監(jiān)管成本本風(fēng)險管理的角色風(fēng)險管理的角色1 1年的經(jīng)濟年的經(jīng)濟利潤利潤+收入收入-運營成本運營成本-資金成本-風(fēng)險成本利潤利潤-資本成本=經(jīng)濟利潤價值驅(qū)動因素價值驅(qū)動因素-資本成本資本成本=經(jīng)濟利潤經(jīng)濟利潤銀行靠信用吃飯，經(jīng)營風(fēng)險并從中盈利。確?；诩瘓F穩(wěn)健風(fēng)險狀況下，確?；诩瘓F穩(wěn)健風(fēng)險狀況下，從債務(wù)市場獲益從債務(wù)市場獲益為識別和鼓勵盈利性增長提供工具為識別和鼓勵盈利性增長提供工具最小化損失并鼓勵最小化損失并鼓勵風(fēng)險分散風(fēng)險分散同評級機

26、構(gòu)及監(jiān)管機構(gòu)一同同評級機構(gòu)及監(jiān)管機構(gòu)一同確保風(fēng)險資本合規(guī)確保風(fēng)險資本合規(guī)從而降低資本從而降低資本Page 28巴塞爾協(xié)議對我行的影響巴塞爾協(xié)議對我行的影響2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見，標志著我國正式啟動了實施巴塞爾新資本協(xié)議的工程。中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。 u 集中度風(fēng)險u撥備覆蓋率u資本充足率動態(tài)的監(jiān)管工具q中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施巴塞爾新資本協(xié)議，如果屆時不能達到中國銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施巴塞爾新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施巴塞爾新資本協(xié)議。 .29 欄目 項目標準值09年3Q指標解釋資本充