醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、實(shí)施部門財(cái)務(wù)科單元財(cái)務(wù)安全管理流程編制醫(yī)院財(cái)務(wù)安 全管理制度財(cái)務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院安 全管理制度，并有專人定期檢測(cè)財(cái)務(wù)室安全現(xiàn)金安全f現(xiàn)金押運(yùn)安全流程編號(hào)財(cái)務(wù)部CW-001科室位置合理門窗防盜保密全面安裝防盜報(bào)警監(jiān)視系統(tǒng)院長(zhǎng).硬件建設(shè)符 合安全標(biāo)準(zhǔn).財(cái)務(wù)人員安 全意識(shí)管理.庫(kù)存現(xiàn)金限額管理有價(jià)證券、 票據(jù)管理.安全警惕性 管理建立財(cái)務(wù)安全管定期舉辦安理責(zé)任制度，責(zé)全教育講座任落實(shí)到個(gè)人及考核設(shè)置無(wú)污染消防滅火器材高度責(zé)任感和安全防患意識(shí)良好工作保密習(xí)慣專人保管鑰匙印章支票分開管理分別存放j各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂改不得超額庫(kù)存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度*如特例滯留超額現(xiàn)金須得到批準(zhǔn)分類保管并有專

2、人負(fù)責(zé)*建立票據(jù)使用制度及登記制度不得在空白支票上蓋好印章*運(yùn)送人員要責(zé)任心強(qiáng)專人護(hù)送f運(yùn)送路線安全不得繞道押送全程不得辦理私事年終做財(cái)務(wù)安全管 理總結(jié)，討論最新 政策，及時(shí)更新安 全管理制度審批1234567891011會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)流程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A門診收入管理流程住院結(jié)算管理流程固定資產(chǎn)清查流程藥品、庫(kù)存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科單元節(jié)點(diǎn)資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門A對(duì)資產(chǎn)實(shí)地評(píng)定論證， 確需報(bào)廢的，填寫固 定資產(chǎn)報(bào)廢審批單廢已無(wú)法使用的固定資產(chǎn)書 面申請(qǐng)報(bào)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程流程編號(hào)流分管副院長(zhǎng)財(cái)務(wù)科CW-011后勤總務(wù)院委會(huì)F視

3、資產(chǎn)報(bào)廢情況分類進(jìn) 行處理因使 用保 管不 當(dāng)提 前報(bào) 廢其他 原因 提前 報(bào)廢期滿正常報(bào)廢根據(jù)審批單 調(diào)整部門固 定資產(chǎn)數(shù)量 金額賬，登 記待報(bào)廢固 定資產(chǎn)明細(xì) 賬。定期編 制“待報(bào)廢 固定資產(chǎn)明 細(xì)表”123456789說(shuō)明 提前 報(bào)廢 理由簽署 意見(jiàn)簽署報(bào)廢意見(jiàn)后將“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”交物資采供按審批意見(jiàn)處置資產(chǎn) 報(bào)分管院長(zhǎng)備案根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置I單項(xiàng)價(jià)值2萬(wàn)元 以下的報(bào)上級(jí) 主管局審批、2 萬(wàn)元以上的報(bào) 財(cái)政局審批進(jìn)行待報(bào)廢明 細(xì)賬處理及固 定資產(chǎn)減值的 賬務(wù)處理按單項(xiàng)報(bào)廢 金額處理大于萬(wàn)T固定資產(chǎn)購(gòu)置流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-013單元節(jié)點(diǎn)物資采供科設(shè)備維修科財(cái)務(wù)科

4、ABC辦理資產(chǎn) 驗(yàn)收入庫(kù) 手續(xù)，并 簽字確認(rèn)驗(yàn)收維修 項(xiàng)目并 簽字確認(rèn)復(fù)核經(jīng)審批 的固定資產(chǎn) 購(gòu)置/合同的 合法性與經(jīng) 濟(jì)性，審批 支付項(xiàng)目款 項(xiàng)的預(yù)付金分管副院長(zhǎng)院委會(huì)*討論審議院長(zhǎng)F1234567整理固定資產(chǎn)購(gòu)置/維修合 同，及預(yù)付款項(xiàng)票據(jù)、合 同結(jié)束驗(yàn)收憑證等相關(guān)資 料證明，填寫付款申請(qǐng)辦理支付后，收款人在付 款憑證的收款人處簽名復(fù)核合同金 額與報(bào)銷金 額是否相 符，扣除預(yù) 付款項(xiàng)金額選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)，記 錄支付項(xiàng)目 明細(xì)賬固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-014流程單元物資采供科財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)ABCD固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流

5、程實(shí)施部門物資采供科流程編號(hào)CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長(zhǎng)物資采供科財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào) 撥的不同情況分 類申請(qǐng)T 部門不需使用交還資產(chǎn)填制申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn) 交還原因核定交還原因?qū)嵉厍宀?，申?qǐng)表簽署意見(jiàn)，雙方簽字交接T部門搬遷無(wú)法帶離資產(chǎn)審批回收使用 部門上交 的固定資 產(chǎn)卡片現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上 交資產(chǎn)清點(diǎn)單，并簽字現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督清點(diǎn)，在 清點(diǎn)單上簽字交接部門合并分離資產(chǎn)變動(dòng)原使用部門申請(qǐng)調(diào)撥, 接收部門簽接收意見(jiàn)審批實(shí)地清查，填寫“固定 資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽署意見(jiàn)12345678回收調(diào)撥資產(chǎn) 的固定資產(chǎn)卡 片，根據(jù)調(diào)撥 情況重新填制 固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)場(chǎng)

6、確認(rèn)完成交接工作， 資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé) 人在“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥 單”上簽字確認(rèn)，管理部 門現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，簽字確認(rèn)資產(chǎn)接收部門進(jìn)行 實(shí)物管理，進(jìn)入使 用狀態(tài)由管理部門保管, 進(jìn)入待使用狀態(tài)根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥 和上交情況， 進(jìn)行固定資產(chǎn) 分部門及分類 數(shù)量金額明細(xì) 賬調(diào)整作岀相 應(yīng)賬面 調(diào)整， 確保固 定資產(chǎn)賬、物、卡相符醫(yī)院票據(jù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號(hào)CW-016流程單元各科室/部門上報(bào)科室/部門的 業(yè)績(jī)工作量完成計(jì) 劃以及固定資產(chǎn)的 購(gòu)置、改造、更新 計(jì)劃預(yù)算編制流程財(cái)務(wù)科院長(zhǎng)院委會(huì)根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及 上年度預(yù)算執(zhí)行情況， 編制本年度預(yù)算計(jì)劃把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)務(wù) 預(yù)算與資本預(yù)算逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算收入預(yù)算支出預(yù)算t*tt門住財(cái)其人管專福診院政他員理用利收收補(bǔ)收費(fèi)成項(xiàng)補(bǔ)入入助入用本目助預(yù)預(yù)收預(yù)預(yù)預(yù)支支算算入算算算出出編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表若資金不足，需編制籌資預(yù)算形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案*審議調(diào)整審批債權(quán)債務(wù)管理流程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A12345院內(nèi)資金管理流程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A12134藥品米購(gòu)與付款流程衛(wèi)生材料、低值易耗品采購(gòu)與付款流程辦公用品及其他材料采購(gòu)與付款流程業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷審核流程門診收費(fèi)工作流程辦理住院手續(xù)工作流程圖實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編CW-026單元節(jié)點(diǎn)病人住院收費(fèi)處登記住院內(nèi)容接待問(wèn)候語(yǔ)詢問(wèn)病人病史登記住院案號(hào)核對(duì)病人姓名以及