銀行會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)實(shí)際操作

1、2021年7月26日1 2021年7月26日22021年7月26日3 2021年7月26日4 2021年7月26日52021年7月26日62021年7月26日7 2021年7月26日82021年7月26日92021年7月26日102021年7月26日112021年7月26日122021年7月26日1322.收到杭州市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單與解收到杭州市工行劃付銀行匯票款的報(bào)單與解訖通知一份，系本行開戶單位福昌服裝廠于訖通知一份，系本行開戶單位福昌服裝廠于9月月2日委托本行簽發(fā)，匯款金額日委托本行簽發(fā)，匯款金額5 000元，實(shí)際元，實(shí)際結(jié)算金額結(jié)算金額4 800元（收款人為杭州絲綢廠元（收款人

2、為杭州絲綢廠2010031），本行審查無誤后結(jié)清匯票。），本行審查無誤后結(jié)清匯票。2021年7月26日142021年7月26日152021年7月26日162021年7月26日172021年7月26日182021年7月26日192021年7月26日2038.收回紅葉商廈短期貸款收回紅葉商廈短期貸款20 000元。（該筆貸元。（該筆貸款款6月月20日發(fā)放，期限三個(gè)月，利率日發(fā)放，期限三個(gè)月，利率4.35%，采用采用“利隨本清利隨本清”計(jì)息）。計(jì)息）。39.紅葉商廈持未到期的銀行承兌匯票和貼現(xiàn)憑紅葉商廈持未到期的銀行承兌匯票和貼現(xiàn)憑證及有關(guān)復(fù)印件向本行申請(qǐng)貼現(xiàn)，該匯票出票證及有關(guān)復(fù)印件向本行申請(qǐng)貼現(xiàn)

3、，該匯票出票金額金額50 000元，期限三個(gè)月，出票日為元，期限三個(gè)月，出票日為8月月10日，貼現(xiàn)率設(shè)日，貼現(xiàn)率設(shè)4.2，承兌人系濟(jì)南市工行營，承兌人系濟(jì)南市工行營業(yè)部，出票人為濟(jì)南五金交電公司業(yè)部，出票人為濟(jì)南五金交電公司（2010036），本行信貸部門審批后，由會(huì)計(jì)），本行信貸部門審批后，由會(huì)計(jì)部門辦理轉(zhuǎn)帳。部門辦理轉(zhuǎn)帳。2021年7月26日212021年7月26日2243.儲(chǔ)戶李炎存入本行活期儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶李炎存入本行活期儲(chǔ)蓄存款1 500元元（2030002）。）。44.儲(chǔ)戶張華明存入本行一年期整存整取定期儲(chǔ)儲(chǔ)戶張華明存入本行一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄蓄10 000元，利率為元，利率為2.2

4、5%（2060002）。）。2021年7月26日2345.儲(chǔ)戶袁小明支取活期儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶袁小明支取活期儲(chǔ)蓄存款2 000元（賬號(hào)元（賬號(hào)203001）。）。46.儲(chǔ)戶宋英支取儲(chǔ)戶宋英支取04年年9月月20日存入本行的一年日存入本行的一年期整存整取定期儲(chǔ)蓄期整存整取定期儲(chǔ)蓄5 000元。（存入時(shí)利率元。（存入時(shí)利率為為1.98%，賬號(hào)，賬號(hào)2060001，利息稅的處理略）。，利息稅的處理略）。47.支付中央銀行借款利息支付中央銀行借款利息21 500元。元。2021年7月26日242021年7月26日25 2021年7月26日262021年7月26日272021年7月26日28 2021年7月26日29n資料資料1：設(shè)南江市工商銀行甲行：設(shè)南江市工商銀行甲行2006年年12月月19日各賬戶余額如下：日各賬戶余額如下：n1010 現(xiàn)金現(xiàn)金 292 634.22n1040 存放中央銀行準(zhǔn)備金存放中央銀行準(zhǔn)備金 436 798.26n 準(zhǔn)備金存款戶準(zhǔn)備金存款戶 436 798.262021年7月26日302021年7月26日312