某公司財(cái)務(wù)管理制度之貨幣資金管理規(guī)定

1、第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù) 算體制，依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條 例及中國(guó)人民銀行發(fā)布的銀 行結(jié)算辦法、現(xiàn)金管理暫行條 例實(shí)施細(xì)則，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定 本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。 第二條 本規(guī)定是在全面 預(yù)算體制下，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支 進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外 埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款 等）。 第三條 財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí) 施，并設(shè)專職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。第二 章 總公司資金計(jì)

2、劃控制 第四條 總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資 金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。 第五條 各所屬企業(yè)必須于每年 12 月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部， 財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂 總體資金年度安排計(jì)劃及季度、月份資金計(jì)劃，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下 達(dá)。 第六條 各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自單位的年、季、月資金計(jì)劃 安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況。 第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng)，采取“提前通知，積極籌 措”的辦法。 （一）金額在 1000萬元以下，必須提前 5 天通知財(cái)務(wù) 部。（

3、二）金額在 1000萬元以上，必須提前 10 天通知財(cái)務(wù)部。（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前 3 天，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次。 （四）辦理匯票須提前兩天 通知財(cái)務(wù)部。 第八條 計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門或?qū)I(yè)公司須辦 理調(diào)整計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安 排、籌集，提前通知期暫定 10 天。 第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通 知財(cái)務(wù)部，而影響用款，申辦部門自負(fù)其責(zé)，第三章 現(xiàn)金管 理 第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍： （一）現(xiàn)金收入包括：公司 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等。 （二）支 出范圍： 1 職工工

4、資、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi)，勞保。福利費(fèi)以及 國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 2 出差人員必須隨身攜帶的差旅 費(fèi)。3 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。4 發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金。 5 因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn) 帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的。 6 中國(guó)人民 銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。 第十一條 以各部編報(bào)的、經(jīng)財(cái) 務(wù)部平衡、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對(duì)超計(jì)劃支出，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù) 部拒絕支付。 第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理 （一）現(xiàn)金收入的 管理 1 無論是否簽合同、協(xié)議，公司的

5、所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須 連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù) 部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。2 業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑 單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報(bào)，留作他用。（二）現(xiàn)金支出的管理1 預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu)，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái) 務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審 核。 2 預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi) 等），無預(yù)借款直接報(bào)帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑

6、單，寫明用途， 經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員 審核后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。 3預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書 面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。 4 ，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差 旅費(fèi)借款），必須在 15 天內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門報(bào)帳或追回現(xiàn)金， 必要時(shí)停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代 借。 5 業(yè)務(wù)人員出差借款 5000 元以上的差旅費(fèi)時(shí)，不得付給現(xiàn)金，可 開出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章 銀行 收支結(jié)算管理 第十三條 根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行 匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支

7、票、委托收款等結(jié)算方式，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外 經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。 第十四條 銀行結(jié)算資金管 理 （一）銀行結(jié)算收入的管理。 1 通過銀行轉(zhuǎn)來的非 支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收 款說明書，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手 續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 2 由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑 證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核，交主管會(huì)計(jì)處理。3 業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財(cái)務(wù)部，由稽核員審核，交銀 行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理

8、。4 信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理。 （二）銀行結(jié)算支出的管 理1 根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng) 費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。 需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見后簽報(bào)。 2 日常采購(gòu)物資或支 出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。 3 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因 特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定 限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。 4 專設(shè)領(lǐng)用空白支 票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢。 5 一 個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查 詢，一周內(nèi)仍無反饋，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。第五章 報(bào) 帳銷帳 第十五條 各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時(shí) 執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷 帳。 第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法，即：總公 司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審