費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定

1、費(fèi)用開(kāi)支管理暫行規(guī)定第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)下達(dá)的費(fèi)用開(kāi)支管控要求，明確公司各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支管控責(zé)任，規(guī)范費(fèi)用開(kāi)支審批程序，根據(jù)集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用公司各部門(mén)。公司下屬各全資、控股、參股公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。第二章 費(fèi)用開(kāi)支管控原則第三條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算目標(biāo)控制。各部門(mén)費(fèi)用原則上不得超過(guò)各部門(mén)全年費(fèi)用預(yù)算總額，且業(yè)務(wù)招待費(fèi)及公司認(rèn)為必要的其他費(fèi)用項(xiàng)目單項(xiàng)不超預(yù)算。未列入年初預(yù)算不可預(yù)見(jiàn)的并且對(duì)公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)工作會(huì)造成直接影響的突發(fā)性費(fèi)用開(kāi)支或者因其他特殊原因超出同期預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支按照“必需、必要”的原則報(bào)批：5萬(wàn)元以下（不含5萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)

2、和總經(jīng)理審批，5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）的由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得實(shí)施。第四條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施限額標(biāo)準(zhǔn)控制。費(fèi)用開(kāi)支有限額標(biāo)準(zhǔn)的，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，原則上不得超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)。因特殊原因確需超標(biāo)的，應(yīng)說(shuō)明原因，報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實(shí)施。第五條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施事前審批。非確需發(fā)生的可控費(fèi)用開(kāi)支，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳推廣費(fèi)（含廣告費(fèi)、展覽費(fèi)及廣告宣傳禮品費(fèi)等，下同）、會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)費(fèi)（含審計(jì)、評(píng)估、稅務(wù)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用，下同）、訴訟費(fèi)（含法律顧問(wèn)費(fèi)，下同）、招聘費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、印刷費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、電腦耗材、辦公家具等費(fèi)用開(kāi)支、書(shū)報(bào)費(fèi)、維修保

3、養(yǎng)費(fèi)、傭金、協(xié)會(huì)費(fèi)、福利、工會(huì)、培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)等，需按下述規(guī)定辦理事前審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實(shí)施：(一)其他規(guī)定有明確要求的，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；(二)宣傳推廣費(fèi)單筆5萬(wàn)元以下（不含5萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)事前審批；5-50萬(wàn)元（含5萬(wàn)元，不含50萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；50萬(wàn)元以上（含50萬(wàn)元）的由總經(jīng)理辦公會(huì)事前審批。宣傳推廣費(fèi)事前申請(qǐng)中應(yīng)有以前類(lèi)似活動(dòng)效果的量化評(píng)估。(三)會(huì)議費(fèi)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)費(fèi)、訴訟費(fèi)單筆3萬(wàn)元以下（不含3萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)事前審批，3-30萬(wàn)元（含3萬(wàn)元，不含30萬(wàn)元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)

4、和總經(jīng)理事前審批；30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）的由總經(jīng)理辦公會(huì)事前審批。(四)除上述情況外，其余可控費(fèi)用開(kāi)支由部門(mén)總經(jīng)理（含主持工作的部門(mén)總經(jīng)理室成員，下同）進(jìn)行事前審批。有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支超出預(yù)算或超過(guò)限額標(biāo)準(zhǔn)的，審批人不應(yīng)批準(zhǔn)。特殊情況下確需實(shí)施的，應(yīng)按照本規(guī)定第三條、第四條要求辦理事前審批手續(xù)。第六條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施歸口管理。各部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入各部門(mén)費(fèi)用，不得列入其他部門(mén)或到下屬公司報(bào)銷(xiāo)，也不得代其他部門(mén)、下屬公司承擔(dān)費(fèi)用。除統(tǒng)一進(jìn)行的宣傳推廣活動(dòng)外，原則上不再為下屬公司市場(chǎng)推廣、新產(chǎn)品促銷(xiāo)等提供補(bǔ)助。第七條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施大額招標(biāo)。對(duì)年采購(gòu)額超過(guò)50萬(wàn)元的項(xiàng)目，應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式。日常采購(gòu)成宗辦

5、公用品、電腦耗材、辦公家具等，需邀請(qǐng)三家以上（含三家）供應(yīng)商報(bào)價(jià)。審計(jì)、評(píng)估、稅務(wù)、法律等中介機(jī)構(gòu)的選聘，需邀請(qǐng)三家以上（含三家）符合條件的中介機(jī)構(gòu)候選。第八條 費(fèi)用開(kāi)支優(yōu)先利用集團(tuán)內(nèi)部資源。在舉辦會(huì)議、出差住宿、業(yè)務(wù)招待等時(shí)，在同等條件下優(yōu)先利用集團(tuán)內(nèi)部的資源。第九條 費(fèi)用開(kāi)支取得的原始票據(jù)必須合法合規(guī)。各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須取得符合稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等規(guī)定的原始票據(jù)。第十條 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施月度通報(bào)。財(cái)務(wù)部每月應(yīng)將各部門(mén)費(fèi)用發(fā)生情況、預(yù)算完成情況等進(jìn)行通報(bào)。第三章 費(fèi)用開(kāi)支管控的部門(mén)責(zé)任劃分第十一條 工資、津貼、獎(jiǎng)金及社保等人工成本由行政人事部負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家、公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，計(jì)入各部門(mén)費(fèi)用。職工

6、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、招聘費(fèi)和外派人員費(fèi)用由行政人事部代管，其中職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)分別在不超過(guò)工資薪金總額14%和2.5%且不超過(guò)全年預(yù)算的范圍內(nèi)使用。第十二條 房屋租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電能源費(fèi)、通訊費(fèi)（含固定電話(huà)費(fèi)、移動(dòng)電話(huà)費(fèi)）、汽車(chē)費(fèi)用（含車(chē)輛汽油燃料、維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)、養(yǎng)路費(fèi)等）、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、辦公用品費(fèi)、辦公家具費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等由行政人事部負(fù)責(zé)日常管理，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)。其中房屋租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定計(jì)入各部門(mén)費(fèi)用。第十三條 與計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等有關(guān)的費(fèi)用，如計(jì)算機(jī)軟硬件、耗材購(gòu)買(mǎi)、租賃、維修保養(yǎng)、售后服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等由信息管理部日常管理，并按

7、照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)。第十四條 宣傳推廣費(fèi)由產(chǎn)品研發(fā)營(yíng)銷(xiāo)部代管，并根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)及有關(guān)下屬公司。第十五條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)（由工會(huì)組織的有關(guān)活動(dòng)在工會(huì)經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支）、黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)由黨群工作部代管，其中工會(huì)經(jīng)費(fèi)在不超過(guò)工資薪金總額2%和年初預(yù)算的范圍內(nèi)使用。第十六條 財(cái)務(wù)費(fèi)用（含銀行手續(xù)費(fèi)、匯兌損益等）、所得稅及其他稅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)費(fèi)、資產(chǎn)減值計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊等由由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將資產(chǎn)減值損失、固定資產(chǎn)折舊等按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門(mén)。第四章 原始票據(jù)的一般要求第十七條 從外單位取得的原始票據(jù)，如發(fā)票等，必須蓋有該單位的公章。有關(guān)原始票據(jù)上的客戶(hù)名

8、稱(chēng)必須為公司全稱(chēng)。第十八條 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物，如辦公家具、電腦耗材等，必須附有驗(yàn)收證明。第十九條 支付給第三方款項(xiàng)的原始票據(jù)，必須有收款單位委托第三方收款的證明。第二十條 原始票據(jù)不得涂改、刮擦或挖補(bǔ)。從外單位取得的原始票據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重新開(kāi)具。第二十一條 各類(lèi)原始票據(jù)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票冒領(lǐng)情況，除追回已報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用外，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理。第五章 費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序第二十二條 費(fèi)用開(kāi)支原則上不借支。特殊情況下確需借支的，可憑批準(zhǔn)了的事前申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理借支。凡現(xiàn)金借支或報(bào)銷(xiāo)超過(guò)1萬(wàn)元的需提前一天向財(cái)務(wù)部預(yù)約。第二十三條 費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)結(jié)束7日

9、內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)帳后的多余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)場(chǎng)一次交還財(cái)務(wù)部。無(wú)故不報(bào)或遲報(bào)者，財(cái)務(wù)部即按其借款額從借款日按每天千分之一計(jì)算其資金占用費(fèi)，連同欠款本金從經(jīng)辦人工資中扣回，在結(jié)清前不再給該部門(mén)提供借支。第二十四條 經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)有關(guān)報(bào)銷(xiāo)單，并按時(shí)間順序牢固、整齊、美觀(guān)地附上各種原始單據(jù)。需事前審批的費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)應(yīng)附有批準(zhǔn)了的事前申請(qǐng)。第二十五條 費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)按以下程序?qū)徟?、?bào)銷(xiāo)：(一)一般情況下，經(jīng)辦人填寫(xiě)有關(guān)報(bào)銷(xiāo)單（附有關(guān)原始票據(jù)），經(jīng)部門(mén)總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理進(jìn)行合法、合規(guī)、準(zhǔn)確性審核后到出納處報(bào)銷(xiāo)。(二)費(fèi)用開(kāi)支不得自支自批。部門(mén)總經(jīng)理經(jīng)手的費(fèi)用開(kāi)支由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。(三)單次費(fèi)

10、用報(bào)銷(xiāo)1,000元以下（不含1,000元）的，由部門(mén)總經(jīng)理審批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部門(mén)總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部門(mén)總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；10,000元以上（含10,000元）的，部門(mén)總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。(四)實(shí)際費(fèi)用開(kāi)支超限額標(biāo)準(zhǔn)，除已經(jīng)事前批準(zhǔn)的外，超標(biāo)部分原則上不予報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦人承擔(dān)；實(shí)際費(fèi)用開(kāi)支超事前預(yù)算的，確屬客觀(guān)原因?qū)е碌模块T(mén)總經(jīng)理審批后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。(五)公司總經(jīng)理室成員報(bào)支，本

11、人簽署確認(rèn)并按以下權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核后予以報(bào)支：總經(jīng)理報(bào)支，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批；公司總經(jīng)理室其他成員報(bào)支，由公司總經(jīng)理簽批。第二十六條 下列情況不予報(bào)銷(xiāo)：(一)私自涂改、刮擦或挖補(bǔ)的票據(jù)；辨認(rèn)不清和鉛筆書(shū)寫(xiě)的票據(jù)；內(nèi)容與實(shí)際不符、大小寫(xiě)不一致的票據(jù)；其他違反稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的票據(jù)，如各單位內(nèi)部結(jié)算的（不允許對(duì)外使用）的收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。(二)丟失票據(jù)無(wú)法取證和無(wú)法證實(shí)支付現(xiàn)金的。(三)違章罰款及其它因經(jīng)辦人過(guò)失而造成的損失浪費(fèi)。(四)非費(fèi)用開(kāi)支活動(dòng)期間票據(jù)或無(wú)故跨年度的單據(jù)。原則上次年15日以后不再報(bào)銷(xiāo)上一年費(fèi)用開(kāi)支。(五)超限額標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支。第八章 附則第二十七條

12、 各部門(mén)費(fèi)用管控情況納入對(duì)部門(mén)總經(jīng)理的年度考核。第二十八條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十九條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)行。several group number, then with b a, =c,c is is methyl b two vertical box between of accurate size. Per-23 measurement, such as proceeds of c values are equal and equal to the design value, then the vertical installation accurate. For example a, b, and c valueswhile on horizontal vertical errors for measurement, General in iro