深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法

1、深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法（2006年版）深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理業(yè)務管理辦法（ 2006 年版）第一章 總則第一條 本辦法所稱的國內(nèi)保理業(yè)務，是指我行受讓國內(nèi)賣方因向另 一同在國內(nèi)的買方銷售商品或提供服務所形成的應收賬款，并在此基礎上 為賣方提供應收賬款賬戶管理、應收賬款融資、應收賬款催收和承擔應收 賬款壞賬風險等的一系列綜合性金融服務。第二章 主要術語及解釋第二條 本辦法涉及的主要術語及解釋如下： 賣方：指銷售商品或提供服務的一方，是應收賬款的權利人。 買方：指購買商品或接受服務的一方，是清償應收賬款的責任人。 商務合同：指賣方與各買方簽訂的由賣方向買方提供商品或服務的各 項合同或協(xié)議的

2、統(tǒng)稱。商務合同是敘做保理業(yè)務的憑據(jù)和基礎。應收賬款：指賣方與商務合同的買方之間的交易因采用賒銷方式而產(chǎn) 生的買方尚未清償?shù)膫鶛唷１＠砩蹋褐甘茏屬u方應收賬款并向賣方提供應收賬款賬戶管理、應收 賬款融資、應收賬款催收和承擔應收賬款壞賬風險等服務的金融機構。在 本辦法單保理業(yè)務中保理商僅指我行。保理額度：保理額度是我行依據(jù)賣方轉(zhuǎn)讓與我行、并經(jīng)我行認可的應 收賬款而對賣方承擔風險的最大限額。該項風險既包括應收賬款的壞賬風 險，也包括賣方在轉(zhuǎn)讓的應收賬款項下融資到期無法清償?shù)娘L險。該額度 須在保理合同中確認。買方額度：買方額度是我行依據(jù)該買方應付賬款而對一個或多個賣方 提供保理業(yè)務服務的最大限額。我行與

3、指向同一買方的所有賣方簽訂的保 理合同額度總和不得超過該買方額度。該額度為控制額度，不須以簽署合 同的方式確認。通知：指我行和賣方將應收賬款轉(zhuǎn)讓的事實告知買方的行為。保理費：指我行因受讓賣方應收賬款及提供賬戶管理服務、承擔應收 賬款壞賬風險而向賣方收取的費用。保理對價：指我行因受讓應收賬款而對賣方應支付的價款。保理對價 在應收賬款到期后支付，預支價金是保理對價的提前支付方式，也是一種 保理融資方式。保理融資：指在賣方向我行轉(zhuǎn)讓應收賬款的行為確立的前提下，我行 以預支價金或其他授信方式向賣方融通資金的行為。預支價金：指賣方在轉(zhuǎn)讓給我行的應收賬款到期之前，我行向賣方預 先支付對價的款項。尾款：指我

4、行收到買方到期支付的應收賬款之后，扣除預支價金本金 及利息然后撥付給賣方的款項。追索權：指買方拒絕付款時我行要求賣方回購應收賬款并歸還預支價 金及利息（包括逾期利息）的權利。交易糾紛：指賣方因未恰當履行或未完全履行商務合同義務而引起的 糾紛。只要買方以此為由拒絕付款，我行即認為交易糾紛已經(jīng)發(fā)生。交易 糾紛由買賣雙方自行處理，我行不參與交易糾紛的處理，也不對其處理結(jié) 果承擔任何責任。反索：買方以交易糾紛為由拒絕支付賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應收賬款時， 我行因此得以要求賣方回購應收賬款并即時歸還其項下融資本息的權利。第三章 國內(nèi)保理業(yè)務的類型第三條 國內(nèi)保理業(yè)務按照保理商對賣方是否有追索權分為有追索權 保

5、理和無追索權保理。1、有追索權保理：指我行不承擔受讓的應收賬款壞帳風險的保理業(yè)務 當應收賬款到期未獲買方支付時，我行不需向賣方支付保理對價，如我行 已向賣方發(fā)放融資，則我行可以向賣方求償融資本息。2、無追索權保理：指我行承擔受讓的應收賬款壞帳風險的保理業(yè)務， 但買賣雙方因交易糾紛引起的賬務風險不在我行承擔風險的范圍之內(nèi)。第四條 按照是否通知買方分為明保理和暗保理1、明保理：指我行和賣方將應收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知買方，并指示其 于應收賬款到期日按照我行指定賬戶付款的保理方式。2、暗保理：指我行和賣方未將應收賬款轉(zhuǎn)讓的行為通知買方的保理方 式（包括：雖然已通知但未取得通知有效性的證據(jù)） 。在暗保理業(yè)

6、務中，買 方的付款不受我行和賣方之間應收賬款轉(zhuǎn)讓行為的約束。第五條 按照賣方與保理商之間是否有融資行為發(fā)生分為非融資型保 理和融資型保理。1、非融資型保理：也稱到期保理，是指我行受讓賣方應收賬款并于應 收賬款到期日向賣方支付對價的保理業(yè)務。2、融資型保理：我行受讓賣方應收賬款并于應收賬款到期日之前向賣 方提供融資的保理業(yè)務。第六條 按照參與保理業(yè)務的保理商數(shù)量分為單保理和雙保理。1 、單保理：只有一個保理商參與的保理業(yè)務。2、雙保理：有兩個保理商參加的保理業(yè)務。第四章 通知方式第七條 保理業(yè)務的通知方式我行國內(nèi)保理業(yè)務的通知方式，包含明示通知和默示通知兩類共七種方式，凡滿足以下任何一種的，均可

7、確認為明保理業(yè)務：1、明示通知：指以書面形式完整告知買方應收賬款轉(zhuǎn)讓事實并取得表 明買方收到通知的書面回函、或有法律效力證據(jù)的方式。明示通知包括以 下五種方式：（1）我行聯(lián)合賣方共同通知買方，并取得買方確認書。在具備真實貿(mào) 易背景的情況下，買方行政公章、與商務合同簽章一致的合同專用章、財 務專用章均可確認為有效簽章。（2）我行在賣方向買方開出的發(fā)票上背書，注明發(fā)票下應收賬款轉(zhuǎn)讓的事實，同時取得買方出具的發(fā)票收妥函。發(fā)票收妥函的簽章同前款要求。（3）我行與買方簽署協(xié)議約定以傳真、電文、電報、電子郵件等方式 寄送應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，并在具體寄送時取得買方回執(zhí)。使用該款通知 方式必須明確約定通知及回

8、執(zhí)的有權簽發(fā)人、收發(fā)地址、傳真機號碼或電 子郵箱名稱等，并妥善保存往來函件。（4）公證人員親自送達應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書；（5）公證人員公證應收賬款轉(zhuǎn)讓事實后由其指定的獨立第三方（快遞 公司、物流公司）送達并承擔舉證責任；使用（ 4）、（5）款通知方式必須辦理通知文件公證手續(xù)，并由公證部 門承擔公證舉證責任。2、默示通知：指未取得買方書面回函、我行必須保留相關證據(jù)以證明 通知行為已經(jīng)發(fā)生的方式。默示通知包括以下兩種方式，使用任何一種默 示通知均應在通知文件中提示買方應收賬款不得抵銷，否則應在兩個工作 日內(nèi)提出異議。（ 1 ）對我行和賣方送達的應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，買方對應采購部門簽 章確認。同時約定

9、回款賬戶在我行。（2）我行自行委托第三方物流或快遞公司送達應收賬款轉(zhuǎn)讓通知書， 并與第三方物流或快遞公司約定由其承擔舉證責任。3、分支行使用本辦法未列舉的通知方式須經(jīng)相應信貸審批程序認定。第五章 保理融資第八條 保理融資方式包括預支價金、保理授信兩種，其中保理授信 分為一般授信和“應收賬款池融資”兩類操作方式。預支價金是提前支付 對價的融資方式，保理授信是非對價支付的融資方式，是保理業(yè)務和授信 業(yè)務的綜合運用。第九條 在應收賬款轉(zhuǎn)讓行為確立后、應收賬款到期之前，我行可根 據(jù)賣方請求預支價金，預支價金的結(jié)清期限應與應收賬款到期日相匹配， 一般不超過應收賬款到期日后 30 天，并參照同等期限的流動

10、資金貸款計收利息預支價金的利息收取，可從向賣方支付的預支價金中一次性扣除；或 參照流動資金貸款計息方式收取。第十條在應收賬款轉(zhuǎn)讓行為確立后、應收賬款到期之前，我行亦可根 據(jù)賣方請求發(fā)放保理授信。保理授信是指我行因受讓應收賬款而對賣方負 有到期支付的責任，在該責任的金額和期限范圍內(nèi)，我行向賣方發(fā)放授信， 并在授信到期時，以我行對賣方的到期支付責任對沖賣方償付授信責任的 融資方式。保理授信包括貸款、承兌、減免保證金開證、減免保證金開立保函、 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等短期融資品種。保理授信的發(fā)放、回收、收費和計息 方式在具體授信合同中另行約定。發(fā)放保理授信時如無第十二條所述的特別約定，則屬一般授信方式，

11、授信期限不得超過具體應收賬款的期限。第十一條“應收賬款池融資”指在賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應收賬款能夠保 持穩(wěn)定的最低余額的情況下，保理授信的期限可以超過具體每筆應收賬款 的期限，并且不必因為授信發(fā)生時所依賴的應收賬款到期而收回的特殊授 信方式。該類型授信主要適用于賣方與特定買方有長期、穩(wěn)定、連續(xù)的供 應關系而產(chǎn)生的融資需求。第十二條 操作“應收賬款池融資”時，應在授信合同中增加以下條款： 賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應收賬款和存入的保證金總額不足國內(nèi)保理業(yè)務合同（編號為）約定的最低余額時，我行視授信為提前到期，并收回全部或部分授信。第十三條保理融資原則1、保理融資必須在應收賬款轉(zhuǎn)讓確立的前提下發(fā)放。明保理采用明

12、示 通知的，融資在取得買方書面回函后發(fā)放；采用默示通知的，融資在通知 完成兩個工作日后買方未提出異議時發(fā)放。2、保理融資原則上應在賣方保持有兩個月以上通過我行賬戶回收應收 賬款的記錄，并證明回款情況良好的情況下發(fā)放。3、保理融資的期限一般不超過一年。預支價金的融資到期日一般不超 過應收賬款到期日后的三十天。4、保理融資的期限原則上應以應收賬款到期時間加結(jié)算在途時間為設 定依據(jù)。5、保理融資比例應根據(jù)具體客戶在我行開辦保理業(yè)務的風險情況決 定，一般不高于應收賬款的 80% 。業(yè)務發(fā)生初期應以較低的融資比例加以 控制，有連續(xù)、穩(wěn)定的良好業(yè)務記錄之后才逐漸提高融資比例。第六章 國內(nèi)保理業(yè)務的準入條件

13、第十四條 無追索權明保理業(yè)務的準入條件（一）買方條件。無追索權明保理業(yè)務的買方是應收賬款的唯一債務承擔者和最后付款 人，其付款能力和信用狀況是決定保理商風險的主要因素。我行接受的無 追索權明保理業(yè)務，買方必須符合以下條件：1、買方為企業(yè)或事業(yè)法人的，應基本符合我行信用授信條件，并至少 達到以下準入條件：（1 ） 買方信息披露充分，資信優(yōu)良 ;（2 ） 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流穩(wěn)步增長；（3 ） 銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和市場份額處于行業(yè)前列；（4 ） 信譽好，連續(xù) 3 年無不良銀行信用紀錄，且連續(xù) 2 年無不良 商業(yè)信用（主要是履約付款）紀錄；（5 ） 傳統(tǒng)主體信用評級 AA 級（含）以上。2、買方

14、為政府機構的，必須具備良好的地方財政收入和良好的信用狀 況，并嚴格按照中華人民共和國政府采購法的規(guī)定進行采購。（二）賣方條件。1、賣方必須是在工商管理部門核準登記注冊的企業(yè)單位；2 、賣方必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所；3、賣方必須是買方的非關聯(lián)企業(yè)；4、賣方與買方之間的交易關系必須是連續(xù)的；5、賣方?jīng)]有因為履約質(zhì)量遭到買方拒絕付款的記錄；6、賣方不存在同時接受買方提供的商品或服務、可能引起應收賬款債 權被沖銷的情況。7. 我行傳統(tǒng)主體信用評級 A 級（含）以上。（三）業(yè)務條件1 、雙方均具有 2 年以上的連續(xù)經(jīng)營紀錄 （包括股東或?qū)嶋H控制人的從 業(yè)經(jīng)驗），賣方與買方之間的交易關系上原則上須在 1

15、年以上；2 、適用于主體評級的受信企業(yè)， 該項業(yè)務的綜合風險度不得高于 0.65 ；適用于自償性貿(mào)易融資評級的受信企業(yè)，該項業(yè)務評級在 A 級（含）以上。 第十五條 有追索權明保理業(yè)務的準入條件。（一）賣方條件1、賣方必須是在工商管理部門核準登記注冊的企業(yè)單位；2 、賣方必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所；3、賣方必須是買方的非關聯(lián)企業(yè)；4、賣方與買方之間的交易關系必須是連續(xù)的；5、賣方?jīng)]有因為履約質(zhì)量遭到買方拒絕付款的記錄；6、賣方不存在同時接受買方提供的商品或服務、可能引起應收賬款債 權被沖銷的情況。7 、符合我行授信申請人條件。（二）買方條件 無不良銀行和商業(yè)信用（主要是履約付款）紀錄。（三）業(yè)務

16、條件1、 1 、雙方均具有 2 年以上的連續(xù)經(jīng)營紀錄（包括股東或?qū)嶋H控制人的從 業(yè)經(jīng)驗），且原則上應具有連續(xù) 1 年以上的交易關系；2 、適用于主體評級的受信企業(yè)， 該項業(yè)務的綜合風險度不得高于 0.65 ； 適用于自償性貿(mào)易融資評級的受信企業(yè)， 該項業(yè)務評級在 A- 級（含）以上。第十六條 有追索權暗保理的準入條件。（一）賣方條件 同第十四條無追索權明保理業(yè)務中的賣方條件。（二）買方條件1 、買方信息披露充分，資信優(yōu)良 ;2、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流穩(wěn)步增長；3、銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和市場份額處于行業(yè)前列；4、信譽好， 連續(xù) 3 年無不良銀行信用紀錄， 且連續(xù) 2 年無不良商業(yè) 信用（主要是履

17、約付款）紀錄。5 、傳統(tǒng)主體信用評級 AA 級（含）以上。（三）業(yè)務條件1 、雙方均具有 2 年以上的連續(xù)經(jīng)營紀錄 （包括股東或?qū)嶋H控制人的從 業(yè)經(jīng)驗），賣方與買方之間的交易關系上原則上須在 1 年以上；2 、80 的應收賬款帳齡在 6 個月以內(nèi)；3 、適用于主體評級的受信企業(yè)， 該項業(yè)務的綜合風險度不得高于 0.65 ； 適用于自償性貿(mào)易融資評級的受信企業(yè)， 該項業(yè)務評級在 A- 級（含）以上。第十七條 我行鼓勵開展的保理業(yè)務類型包括有追索權明保理、無追 索權明保理和有追索權暗保理。無追索權暗保理一般不予支持，特殊情況 下可個案處理。第十八條 保理授信的準入條件 保理授信業(yè)務原則上不以無追索

18、權的保理為前提。買賣雙方的條件除 應滿足第十五條、第十六條所列有追索權明保理或暗保理業(yè)務的準入條件 外，還應滿足：適用于主體評級的受信企業(yè)，該項業(yè)務的綜合風險度不得 高于 0.55 ；適用于自償性貿(mào)易融資評級的受信企業(yè)， 該項業(yè)務評級在 A 級 （含）以上。敘做“應收賬款池融資”業(yè)務，適用于主體評級的受信企業(yè)，該項業(yè) 務的綜合風險度不得高于 0.5 ；適用于自償性貿(mào)易融資評級的受信企業(yè)， 該 項業(yè)務評級在 A+ 級（含）以上。第七章 國內(nèi)保理業(yè)務應收賬款的條件第十九條 保理業(yè)務中可轉(zhuǎn)讓的合格應收賬款須具備以下條件：1、商務合同已生效，且賣方已履行合同項下的義務；2、應收賬款未到期；3、應收賬款

19、賬齡原則上不超過半年，付款期（指應收賬款轉(zhuǎn)讓之日起 到應收賬款商務合同約定付款日）原則上不超過一年；4 、僅指對賣方根據(jù)商務合同的約定應向買方收取的扣除預付款、已付 款、傭金、銷售折扣等后的款項凈額；5、商務合同中不含附條件的分期付款條款；6 、符合我行規(guī)定的其他條件。 第二十條 我行不可接受的應收賬款： 1、可能發(fā)生債務抵銷的應收賬款； 2、已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設定擔保的應收賬款；3、代銷或者其他方式約定銷售不成即可退貨而形成的應收賬款；4、買賣雙方正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應收賬款；5、因關聯(lián)交易，如賣方向其附屬機構、控股公司、母公司或者所屬集 團其他成員銷售而產(chǎn)生的應收賬款；6、商務合同約定或法律法規(guī)規(guī)定債權不得轉(zhuǎn)讓的應收賬款；7、商務合同因違反國家法律、法規(guī)而導致無效的應收賬款；8、被第三人主張代位權的應收賬款；9、被采取法律強制措施的應收賬款；10 、基礎合同項下的尾款；質(zhì)量保證金類的尾款；11 、存在其他權利瑕疵的應收賬款，如以鮮活產(chǎn)品、服務、勞務、知 識產(chǎn)權等為交易標的的應收賬款融資業(yè)務（賣方已履行完畢全部義務