2020年財務(wù)自查報告及整改措施.doc

1、財務(wù)自查報告及整改措施一、專項活動組織與開展情況(一) 根據(jù)工作，公司對本次專項活動作出如下組織部署：1 、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署， 要求工作小組高度重視本次專項活動， 切實查找存在問題與不足， 制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進一步提高。2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學習深圳證監(jiān)局關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動_ ( 深證局發(fā) xx109 號)( 以下簡稱專項活動通知 ) 、關(guān)于填報 ( 以下簡稱調(diào)查問卷 ) 、關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報 ( 以下簡稱常見問題通報 ) 和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與

2、文件。3 、公司財務(wù)負責人布置專項活動工作安排， 就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署， 要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。4 、公司審計室按照工作方案的要求， 制訂審計計劃并及時開展審計。(二) 根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：1 、公司財務(wù)人員根據(jù)調(diào)查問卷與常見問題通報分類、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告2 、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進行重點核查， 并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負責人審核。3 、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進行了審核， 對

3、自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見， 要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。4 、按工作方案要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。5 、審計室按照制定的審計計劃， 依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核， 并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進行審核， 同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況， 聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。6 、財務(wù)負責人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、 提出整改措施、 期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報 ; 審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報，7 、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況， 形成了專項

4、活動的自查報告提交董事會審議。二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施依據(jù)中華人民 _ 會計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 、會計電算化管理辦法 、會計檔案管理辦法等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照調(diào)查問卷和常見問題通報進行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、 財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范， 同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：(一) 關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓方面存在問題：會計人員的專業(yè)培訓

5、需要進一步加強。 整改措施：財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃， 同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。 整改期限：20xx 年 9 月 30 日前，并長期堅持。(二) 關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題： (1) 公司尚未建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，未對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等作出規(guī)定 ;(2) 公司財務(wù)管理制度中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定 ;(3) 未專門對公允價值計價、 資產(chǎn)減值和預(yù)計負債制定標準與程序 ;(4)

6、公司財務(wù)管理制度 中僅僅規(guī)定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)公司財務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，擬定公司財務(wù)負責人管理制度，提交公司董事會審議批準; 擬修訂公司財務(wù)管理制度，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定 ; 根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序 ; 擬修訂公司財務(wù)管理制度中的責任追究條款，對責任追究的范圍、 責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定， 且責任追究與財務(wù)負責人的績效考核掛鉤。(三) 關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題：財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件 K3-V10.4 版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技

7、能不熟練的情況。 整改措施：財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。(四) 關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問問題：財務(wù)部與客戶的對賬書面確認執(zhí)行不到位。整改措施：財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結(jié)果。整改期限： xx 年 7 月 31 日前整改責任人：財務(wù)總監(jiān)梁新輝、 審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認識，加強了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。 開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專

8、項活動自查報告。我委根據(jù)文件精神，從 12 月上旬起，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查， 現(xiàn)就自查情況報告如下：一、財務(wù)收支情況在財務(wù)工作過程中，本單位嚴格按照會計法的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿， 并保證其真實完整， 根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)， 所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、 核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力

9、可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了財產(chǎn)管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度， 有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生， 達到了以下三點要求：1 、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。2 、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任， 規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3 、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準， 采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致 ; 另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)