會計信息系統(tǒng)應用教學案例二(20201226200243)

1、學習必備歡迎下載教學案例二：一、為了更好地理解、掌握和應用集成財務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)下面所提供的資料，按要求上機 完成內(nèi)容。(1)(1) 賬套信息北京陽光公司，執(zhí)行新企業(yè)會計制度，屬工業(yè)企業(yè)，系統(tǒng)啟用日期： 20XX20XX年1 1月1 1 日，結(jié)帳日為每月月底。本位幣為人民幣(RMB)(RMB)，外幣為美元。會計科目級長為3222232222。 銀行賬號：812218798,812218798,法人代表：張儒，納稅人登記號： 110108200711013110108200711013 該企業(yè) 為一般納稅企業(yè)。地址：北京海淀區(qū)中關(guān)村路 324324號。郵編：100812100812。電話：01001

2、0 6298987&6298987&(2)(2) 財務(wù)分工0101郭霞-會計主管02王敏一- -操作員03張三一-出納(3)(3) 憑證類型設(shè)置憑證分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。(4)(4) 憑證類型設(shè)置結(jié)算方式分為支票、匯票及本票并啟用支票管理功能。(5)(5) 設(shè)置銀行開戶銀行：中國工商銀行北京支行中關(guān)村辦事處，賬號：812218798c812218798c(6)(6)科目體系設(shè)置和余額表會計科目體系和期初余額如下表所示:級次科目編號科目名稱輔助核算計量單位外幣方向期初余額1101現(xiàn)金借500.001102銀行存款借90000.00210201工行存款:借60000.00210202中

3、行存款美兀借30000.001111短期投資借1122應收帳款單位往來:借40000.001125壞帳準備貸2000.001129其他應收款借50000.00212901應收單位款借30000.00212902應收個人款借20000.00學習必備歡迎下載1131商品采購借50000.00學習必備歡迎下載1135庫存商品套借80000.001159待攤費用r借60000.001161長期投資1借200000.001171固定資產(chǎn)借200500.001175累計折舊:貸60000.001176固定資產(chǎn)清理r借1179在建工程借1201短期借款:貸20000.001204應付帳款單位往來貸30000

4、.001211其他應付款個人往來貸2000.001215應付工資:貸50000.001216應付福利費:貸7000.001221應交稅金貸222101應交宮業(yè)稅貸222102應交增值稅:貸32210201進項稅金貸32210202銷項稅金貸222103應交所得稅:貸1231預提費用貸5000.001301實收資本貸500000.001311資本公積:貸35000.001321本年利潤貸1322利潤分配貸60000.00232201提取盈余公積:貸232202未分配利潤貸60000.001501商品銷售收入部門核算貸1511商品銷售成本部門核算借1517經(jīng)營費用部門核算借251701工資部門核算

5、借251702福利費部門核算借251703亡亡弗 丿 告費部門核算借251704其它費用部門核算借1521商品銷售稅金 及附加借1541其他業(yè)務(wù)收入貸1545其他業(yè)務(wù)支出借1551管理費用部門核算借255101工資部門核算借255102福利費部門核算借255103折舊費部門核算借255104業(yè)務(wù)招待費部門核算借255105印花稅借255106其它費用借1555財務(wù)費用借學習必備歡迎下載255501利息支出借255502手續(xù)費:借255503匯兌損益借1561投資收益貸1571營業(yè)外收入:貸1575營業(yè)外支出借（7 7）部門目錄及部門期初余額如下表所示:部門代碼部門名稱科目編碼及名稱摘要內(nèi)容方向

6、期初余額001財務(wù)部002銷售一部商品采購（131）上年結(jié)算借30000.00003銷售二部商品采購（131）上年結(jié)算:借20000.00004培訓部（8 8）個人目錄及個人期初余額如下表所示代碼個人姓名部門名稱科目編碼及名稱摘要內(nèi)容方向期初余額GX郭霞財務(wù)部應收個人款（12902）上年結(jié)轉(zhuǎn)借15000.00WW王五銷售一部應收個人款（12902）上年結(jié)轉(zhuǎn)借6000.00BLS卜倫水銷售二部應收個人款（12902）上年結(jié)轉(zhuǎn)借二9000.00HL海倫銷售一部其他應付款（211）上年結(jié)轉(zhuǎn)貸1000.00HX含笑銷售二部其他應付款（211）上年結(jié)轉(zhuǎn)貸：1000.00WY王瑜培訓部（9 9）單位目錄及

7、單位期初余額如下表所示代碼單位全稱科目編碼及名稱摘要內(nèi)容方向期初余額SWS會計師事務(wù)所應付帳款（204）上年結(jié)轉(zhuǎn)貸30000.00BJYYGS北京用友公司應付帳款（122）上年結(jié)轉(zhuǎn)借30000.00HYFD海苑飯店應付帳款（122）上年結(jié)轉(zhuǎn)借20000.00WJBG望江賓館應收單位款 12901上年結(jié)轉(zhuǎn)借10000.00WRGS微軟公司應收單位款12901上年結(jié)轉(zhuǎn)借10000.00ZRGS中軟公司應收單位款12901上年結(jié)轉(zhuǎn)借10000.00、發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1 1） 從銀行提取現(xiàn)金500500元備用（2 2） 銷售一部海倫預支差旅費700700元，業(yè)務(wù)號22002200（3 3） 銷售二部卜倫水歸還借款27002700元，業(yè)務(wù)號21002100（4 4） 銷售商品給海苑飯店，收到銷售收入 1200012000元（5 5） 結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本，應交稅金（6 6）結(jié)轉(zhuǎn)本月利潤 三、按以上業(yè)務(wù)情況，完成以下內(nèi)容：（1 1）建立帳套（2 2）設(shè)置會計科目（輔助帳目錄、指定科目）(