信用社（銀行）二季度審計(jì)劃書

1、程序1被查單位審計(jì)方式內(nèi)部序時(shí)稽核編制依據(jù)陜西省農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核審計(jì)工作管理辦法和旬邑聯(lián)社審計(jì)工作安排稽核對(duì)象全轄15個(gè)信用社（部）、3個(gè)分社、1個(gè)結(jié)算中心稽核范圍資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、表外科目核算的所有內(nèi)容以及安全、計(jì)算機(jī)等各項(xiàng)工制度執(zhí)行情況。審計(jì)內(nèi)容一、出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、查庫、安全常規(guī)檢查。2、抵質(zhì)押物品賬實(shí)是否相符，房產(chǎn)評(píng)估和過戶手續(xù)是否齊全，登記簿是否登記完善，是否具有法律效力，主任查庫是否檢查抵質(zhì)押物品。二、信貸方面1、臺(tái)帳建立是否準(zhǔn)確規(guī)范(是否存在以貸收息)。2、貸款利率執(zhí)行。3、貸款檔案資料是否規(guī)范齊全，重點(diǎn)查“借新還舊”貸款和展期資料。4、貸后檢查是否有記錄(做到大額貸款按

2、月檢查，小額貸款按季檢查)。5、貸款五級(jí)分類人工認(rèn)定資料是否齊全，認(rèn)定是否準(zhǔn)確，任務(wù)完成是否真實(shí)。6、收回非貸實(shí)行優(yōu)惠利率是否真實(shí)是否經(jīng)聯(lián)社審批，賬務(wù)處理是否規(guī)范。7、貸款核對(duì)情況進(jìn)行督促。8、信貸資料的收集、建立、歸檔情況。三、會(huì)計(jì)方面:往來業(yè)務(wù)的核對(duì)。重點(diǎn)稽核辦理業(yè)務(wù)操作過程中容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如：抹帳、錯(cuò)帳沖正、掛失、往來業(yè)務(wù)、作廢憑證。1、 重要空白憑證：（1）重要空白憑證領(lǐng)用登記是否規(guī)范。（2）每個(gè)柜員領(lǐng)用和使用（主要從抹賬業(yè)務(wù)，號(hào)碼的連續(xù)性，庫存量等方面查）。（3）主出納及聯(lián)社領(lǐng)用，各崗位之間監(jiān)督措施是否到位。（4）查作廢憑證號(hào)碼連續(xù)性，是否按規(guī)定裝訂。2、貸款利息收回是否規(guī)范。3

3、、過渡性科目是否及時(shí)清理。4、每月內(nèi)勤業(yè)務(wù)量筆數(shù)是否準(zhǔn)確。5、外勤完成任務(wù)實(shí)績是否真實(shí)。6、40%工資是否按百分考核兌現(xiàn).計(jì)劃工作時(shí)間審計(jì)組負(fù)責(zé)人呂向麗職務(wù)副經(jīng)理職稱經(jīng)濟(jì)師成員： 蘇喜紅 程 麗主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見：實(shí)施步驟進(jìn)點(diǎn)、初審、檢查、分析、評(píng)價(jià)、編制底稿、填制各種表、被審單位負(fù)責(zé)人事實(shí)確認(rèn)簽字。人員分工蘇喜紅、 程 麗按所包單位進(jìn)行稽核審計(jì)，呂向麗復(fù)核。二季度稽核審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃書 計(jì)字第 號(hào) 審計(jì)組負(fù)責(zé)人：呂向麗 編制人：呂向麗程序2旬邑縣農(nóng)村信用社稽核通知書 旬信聯(lián)稽字第 號(hào)根據(jù) 茲指派下列人員于200 年 月 日對(duì)你單位 進(jìn)行 稽核。 請(qǐng)給予積極配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件。 稽

4、核小組名單： 組長 職務(wù) 職稱 主查人 職務(wù) 職稱 成員 職務(wù) 職稱特此通知 年 月 日程序3被查單位審計(jì)方式內(nèi)部序時(shí)稽核編制依據(jù)陜西省農(nóng)村信用合作聯(lián)社稽核審計(jì)工作管理辦法和旬邑聯(lián)社審計(jì)工作安排審計(jì)內(nèi)容一、出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)1、查庫、安全常規(guī)檢查。2、抵質(zhì)押物品賬實(shí)是否相符，房產(chǎn)評(píng)估和過戶手續(xù)是否齊全，登記簿是否登記完善，是否具有法律效力，主任查庫是否檢查抵質(zhì)押物品。二、信貸方面1、臺(tái)帳建立是否準(zhǔn)確規(guī)范(是否存在以貸收息)。2、貸款利率執(zhí)行。3、貸款檔案資料是否規(guī)范齊全，重點(diǎn)查“借新還舊”貸款和展期資料。4、貸后檢查是否有記錄(做到大額貸款按月檢查，小額貸款按季檢查)。5、貸款五級(jí)分類人工認(rèn)定資料是

5、否齊全，認(rèn)定是否準(zhǔn)確，任務(wù)完成是否真實(shí)。6、收回非貸實(shí)行優(yōu)惠利率是否真實(shí)是否經(jīng)聯(lián)社審批，賬務(wù)處理是否規(guī)范。7、貸款核對(duì)情況進(jìn)行督促。8、信貸資料的收集、建立、歸檔情況。三、會(huì)計(jì)方面:往來業(yè)務(wù)的核對(duì)。重點(diǎn)稽核辦理業(yè)務(wù)操作過程中容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如：抹帳、錯(cuò)帳沖正、掛失、往來業(yè)務(wù)、作廢憑證。1、 重要空白憑證：（1）重要空白憑證領(lǐng)用登記是否規(guī)范。（2）每個(gè)柜員領(lǐng)用和使用（主要從抹賬業(yè)務(wù)，號(hào)碼的連續(xù)性，庫存量等方面查）。（3）主出納及聯(lián)社領(lǐng)用，各崗位之間監(jiān)督措施是否到位。（4）查作廢憑證號(hào)碼連續(xù)性，是否按規(guī)定裝訂。2、貸款利息收回是否規(guī)范。3、過渡性科目是否及時(shí)清理4、每月內(nèi)勤業(yè)務(wù)量筆數(shù)是否準(zhǔn)確。5

6、、外勤完成任務(wù)實(shí)績是否真實(shí)。6、40%工資是否按百分考核兌現(xiàn)。計(jì)劃工作時(shí)間審計(jì)組負(fù)責(zé)人呂向麗職 務(wù)副經(jīng)理職稱經(jīng)濟(jì)師成員： 蘇喜紅 程 麗主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見：二季度稽核審計(jì)工作實(shí)施方案審計(jì)組負(fù)責(zé)人：呂向麗 編制人：呂向麗程序4旬邑縣農(nóng)村信用社庫存現(xiàn)金序時(shí)稽核檢查表年 月 日被查單位庫存現(xiàn)金檢 查 情 況會(huì)計(jì)總賬1011余額 柜員1011余額柜員1011余額柜員1011余額柜員1011余額白條抵庫張數(shù)金額會(huì)計(jì)應(yīng)查庫次數(shù)實(shí)查庫次數(shù)主任應(yīng)查庫次數(shù)實(shí)查庫次數(shù)庫內(nèi)及庫款整點(diǎn)情況意見及結(jié)論單位領(lǐng)導(dǎo): 出納員: 稽核員:程序5旬邑縣農(nóng)村信用社重要空白憑證序時(shí)稽核檢查表年 月 日被查單位重要空白憑證會(huì)計(jì)總賬余 額

7、檢 查 情 況合 計(jì) 柜員余額實(shí)物結(jié)存柜員余額實(shí)物結(jié)存柜員余額實(shí)物結(jié)存柜員余額實(shí)物結(jié)存意見及結(jié)論單位領(lǐng)導(dǎo): 出納員: 稽核員:程序6旬邑縣農(nóng)村信用社抵質(zhì)押物品序時(shí)稽核檢查表年 月 日被查單位有價(jià)證券總賬余額其中抵押賬余額質(zhì)押賬余額抵押品實(shí)物檢查情況質(zhì)押品實(shí)物檢查情況信用社（部）社會(huì)計(jì)核對(duì)有價(jià)證券的情況意見及結(jié)論單位領(lǐng)導(dǎo)： 出納員： 稽核員：程序7二季度序時(shí)稽核調(diào)閱清單信用社(部)、分社請(qǐng)?zhí)峁?稽核審計(jì)部 稽核員 年 月 日 程序8序時(shí)稽核工作底稿稽核項(xiàng)目名稱: 序時(shí)稽核稽核員: 復(fù)核人:呂向麗檢查依據(jù)：陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)現(xiàn)場操作細(xì)則稽核時(shí)間: 檢查重點(diǎn)和項(xiàng)目：正 文: 年 月 日程序9被查單位審計(jì)方式內(nèi)部、后續(xù)稽核前次查出問題未糾改前面查出問題審計(jì)組負(fù)責(zé)人呂向麗職 務(wù)副經(jīng)理職稱經(jīng)濟(jì)師成員： 蘇喜紅 程 麗主管領(lǐng)導(dǎo)審批意見：被審單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字后續(xù)稽核審計(jì)工作表審計(jì)組負(fù)責(zé)人：呂向麗 編制人：呂向麗程序10稽核審計(jì)整改意見書年 月 日被稽核單位存在問題 糾改時(shí)限被審單位負(fù)責(zé)人簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 稽核經(jīng)理:呂向麗 經(jīng)辦稽核員: 程序11傳 閱 人姓 名批 閱 意