簡論企業(yè)民間借貸法律問題研究

1、文章來源 畢業(yè)論文網(wǎng) 簡論企業(yè)民間借貸法律問題研究文章來源 畢業(yè)論文網(wǎng) 論文摘要企業(yè)間民間借貸行為實際上是一種非常常見的經(jīng)濟現(xiàn)象，在銀行放貸條件嚴格的大環(huán)境下，民間借貸是很多中小企業(yè)解決資金困難的必須方式，企業(yè)間的借貸則是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求，法律應(yīng)認可企業(yè)間借貸的合法性并對企業(yè)間的借貸行為進行規(guī)范。論文關(guān)鍵詞企業(yè)間民間借貸表現(xiàn)形式立法現(xiàn)狀隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸行為越來越常見。在一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)民間借貸行為已經(jīng)成為了當?shù)孛癖娛走x的理財投資方式。狹義上而言，民間借貸行為主要指個人之間的借貸關(guān)系和個人與企業(yè)之間的借貸關(guān)系，而廣義上的民間借貸也包括非金融企業(yè)間的借貸行為。由于經(jīng)濟活動的日益復(fù)

2、雜和民間金融市場的不斷發(fā)展，企業(yè)間借貸呈現(xiàn)出越來越復(fù)雜的態(tài)勢，亟需理順法律關(guān)系，對于相關(guān)問題進行研究。一、企業(yè)間民間借貸歷史沿革作為私人之間的舉債行為，民間借貸歷史久遠，早在西周時期已經(jīng)出現(xiàn)法律意義上的借貸契約“傅別”：借貸雙方制作文書后一分為二各執(zhí)半份，發(fā)生糾紛時由專門官吏根據(jù)雙方各執(zhí)文書予以定奪。隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸一直在民間廣泛存在。在毛澤東執(zhí)政時期，民間就存在著小規(guī)模、非正式的金融業(yè)，但范圍僅限于支持當?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展和小規(guī)模的商業(yè)活動。改革開放以后，民間資本積聚數(shù)額越來越大，中小企業(yè)銀行獲貸困難。民間借貸行為因而日益滋生，類似“地下錢莊&rdqu

3、o;性質(zhì)的借貸機構(gòu)逐漸產(chǎn)生壯大，對活躍地方經(jīng)濟起到了重要作用。據(jù)央行一份調(diào)查報告顯示，2011年民間借貸市場資金存量就已超過2.4萬億元，占當時借貸市場比重已達到5%以上。在較早實行改革開放地區(qū)，民間借貸大有取代傳統(tǒng)銀行融資的勢頭，由于缺乏相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管機制，民間借貸糾紛也逐年增多。2011年12月6日最高人民法院發(fā)出關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件、促進經(jīng)濟發(fā)展維護社會穩(wěn)定的通知，要求各級人民法院妥善化解民間借貸糾紛，促進經(jīng)濟發(fā)展，維護社會穩(wěn)定。該通知明確要求各級人民法院認真做好民間借貸糾紛案件的立案受理工作，加大對民間借貸糾紛案件的調(diào)解力度，依法保護合法的借貸利息。但由于缺乏相應(yīng)配套

4、規(guī)定，民間借貸尤其是投資公司、擔保公司等向企業(yè)提供資金的行為在法律性質(zhì)上仍顯得有些尷尬。二、企業(yè)間民間借貸表現(xiàn)形式(一)民間借貸金融機構(gòu)常見的民間借貸金融機構(gòu)有投資公司、擔保公司、金融中介公司等。其中投資公司一般以其自有資金從事放貸經(jīng)營，也有的進行民間借貸金融產(chǎn)品銷售;擔保公司有一定的自有資產(chǎn)，但是僅在銀行對企業(yè)放貸時充當擔保人以證明借款人的資信狀況，向借款人收取擔保費用，但一般需借款人提供反擔保;金融中介公司則一般不直接參與放貸活動，僅在借貸雙方中起到橋梁作用。(二)假借個人借款實為企業(yè)間借貸1.股東將公司資金以個人名義出借在實踐中，有些公司股東常將公司資金以個人名義借出，既不符合會計準則，

5、也不符合公司法規(guī)定。因為公司成立后，股東出資與股東個人財產(chǎn)隨即分離，形成公司獨立資產(chǎn)。股東將公司的資金以個人名義借出，即有抽逃資金之嫌。而且，由于會計程序上的不合法，此類借貸合同應(yīng)屬于無效合同，本金應(yīng)及時歸還公司賬戶。股東因此所得利息應(yīng)予以收繳，構(gòu)成抽逃資金罪可以追究刑事責任。2.企業(yè)資金名義上借給個人而實際借給企業(yè)實務(wù)中有些企業(yè)為了規(guī)避企業(yè)間不能進行借貸行為的法律規(guī)定，將企業(yè)資金借給個人，然后由個人再將資金借貸給企業(yè)，公司為借款提供擔?；?且)股東為借款提供股權(quán)質(zhì)押。在實務(wù)中這樣的操作規(guī)避了企業(yè)之間的直接借貸行為，法律上是認可的，但在實務(wù)中也存在一定的法律問題，如財務(wù)會計問題、股東會決議問題

6、等。(三)其他方式1.通過銀行委托借款實現(xiàn)企業(yè)間合法有息借貸此種方式是指由企業(yè)委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回。其中企業(yè)委托人與受托業(yè)務(wù)銀行之間為委托代理關(guān)系，受托人與借款人之間為借貸關(guān)系。2.通過質(zhì)押擔保方式實現(xiàn)企業(yè)間融資目的企業(yè)可以將資金存入銀行，然后用存單為特定借款人作質(zhì)押擔保，實現(xiàn)企業(yè)間借貸融資的目的。而在這種情況下，銀行的法律地位是出借人，資金方的法律地位是擔保人。3.其他變相借貸包括聯(lián)營形式的借貸、票據(jù)形式的借貸、融資租賃形式的借貸、補償貿(mào)易形式的借貸、買賣賒欠形式的借貸、買空賣空形式的借貸、虛擬回

7、購形式的借貸等。三、企業(yè)間民間借貸立法現(xiàn)狀事實上，我國目前大多規(guī)定不利于民間借貸的存續(xù)與發(fā)展。(一)主體資格限制規(guī)定1996年中國人民銀行頒布的貸款通則第21條規(guī)定：貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的金融機構(gòu)法人許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準登記。因此，各級行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟組織、農(nóng)村合作基金會和其他基金會是沒有經(jīng)營存貸款等金融業(yè)務(wù)的資格的。而且依照第61條規(guī)定，企業(yè)之間也不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。與此相對應(yīng)的是國務(wù)院非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動取締辦法第5條的規(guī)定：未經(jīng)中國人民銀行依法批準，任何單位和個人不得擅自設(shè)立金融機構(gòu)或者擅自從事金融業(yè)務(wù)活動。(二)合同效力認定規(guī)定1996年9月23日最高人民法院在關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應(yīng)如何處理問題的批復(fù)稱：企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同。還有最高院關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛案件若干問題的規(guī)定第四個問題第2條規(guī)定：名為聯(lián)營實為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當確定合同無效。(三)違法結(jié)果處理規(guī)定最高院在關(guān)于企業(yè)相互借貸的合同出借方尚未取得約定利息人民法院應(yīng)當如何裁