《銀行信貸管理學(xué)》考試考前復(fù)習(xí)資料.doc

1、銀行信貸管理學(xué)復(fù)習(xí)資料第一部分考核方式介紹1第二部分復(fù)習(xí)指導(dǎo)1單項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo)1多項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo)5名詞解釋復(fù)習(xí)指導(dǎo)9簡(jiǎn)答題復(fù)習(xí)指導(dǎo)10計(jì)算題復(fù)習(xí)指導(dǎo)12論述題復(fù)習(xí)指導(dǎo)13精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-第一部分考核方式介紹一、考核形式：閉卷二、考試時(shí)間： 2 小時(shí)。三、試卷結(jié)構(gòu)：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題： 10 分（共 10 題）多項(xiàng)選擇題： 20 分（共 10 題）名詞解釋： 20 分（共 5 題）簡(jiǎn)答題： 28 分（共 4 題）計(jì)算題： 10 分（共 1 題）論述題： 12 分（共 1 題）第二部分復(fù)習(xí)指導(dǎo)單項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答題技巧考核

2、同學(xué)對(duì)基本概念和基本原理的理解能力， 只有一個(gè)正確答案， 在不確定答案的情況下，可以用排除法選出正確答案。二、復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1、 信貸資金的來源2、 匯票3、 再貼現(xiàn)4、 企業(yè)活期存款5、 火炬計(jì)劃6、 抵押貸款7、 銀行對(duì)國(guó)有農(nóng)業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金貸款8、 政策性貸款與商業(yè)性貸款的根本區(qū)別9、 現(xiàn)金比率公式-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-10、同業(yè)拆借11、科技開發(fā)貸款12、農(nóng)村貸款政策13、流動(dòng)比率14、技術(shù)改造貸款15、擔(dān)保貸款三、練習(xí)題1、我國(guó)改革開放以來信貸資金來源的最主要支柱是（）。A 企業(yè)存款B 財(cái)政存款D 外匯

3、存款2、匯票的承兌人明確表示按照票據(jù)說明的事項(xiàng)，對(duì)匯票的金額在票面上所作同意付款的文字記載及簽章，稱為（）。A 出票B 承兌D 付款3、以下關(guān)于再貼現(xiàn)的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A 又稱 重貼現(xiàn) B 是商業(yè)銀行向中央銀行進(jìn)行的票據(jù)再轉(zhuǎn)讓D 再貼現(xiàn)利率高于對(duì)金融機(jī)構(gòu)再貸款利率4、企業(yè)活期存款也稱（）。A 企業(yè)專戶存款B 企業(yè)轉(zhuǎn)賬存款D 結(jié)算戶存款5、 火炬計(jì)劃 開發(fā)貸款的對(duì)象是（）。A 中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)B 國(guó)有、集體和商辦工業(yè)企業(yè)D 大中型軍工企業(yè)6、銀行對(duì)國(guó)有農(nóng)業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金貸款中的臨時(shí)貸款期限一般不超過（）。A 3個(gè)月B 4個(gè)月D 9個(gè)月7、抵押貸款到期時(shí)，最為常用的抵押品處分方式是（）。A 拍賣

4、-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-B 轉(zhuǎn)讓D 沒收8、銀行對(duì)國(guó)有農(nóng)業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金貸款中的臨時(shí)貸款利率（）。A 按國(guó)有農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款利率來計(jì)算B 由借款雙方自主協(xié)商D 可在國(guó)有農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款利率基礎(chǔ)上予以上浮9、政策性貸款與商業(yè)性貸款的根本區(qū)別點(diǎn)在于貸款的（）。A 定向性B 保本性D 償還性10、在 現(xiàn)金比率 公式當(dāng)中， 等值現(xiàn)金 是指（）。A 銀行存款B 等值的存貨D 應(yīng)收賬款11、世界上大多數(shù)國(guó)家的同業(yè)拆借是通過（）來進(jìn)行的。A 有形市場(chǎng)B 無形市場(chǎng)D 證券市場(chǎng)12、按規(guī)定，科技開發(fā)貸款的展期期限一般（）。A 不超過

5、一年B 不超過原貸款期限的一半D 不超過兩年13、農(nóng)村貸款政策的核心是（）。A 農(nóng)業(yè)貸款的規(guī)模B 農(nóng)業(yè)貸款的投向D 農(nóng)業(yè)貸款的效益14、一般而言，銀行要求企業(yè)的流動(dòng)比率應(yīng)在（）以上。A 100%B 50%C 150%D 200%15、申請(qǐng)技術(shù)改造貸款項(xiàng)目的土建投資一般不超過總投資的（）。A 20%B 30%C 50%-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-D 35%16、技術(shù)改造貸款項(xiàng)目經(jīng)評(píng)估后，若貸款總額在限額以下的項(xiàng)目應(yīng)由（）。A 分行審批B 承辦行的上級(jí)行審批D 由分行審批后報(bào)總行審批17、擔(dān)保貸款是指銀行憑（）的擔(dān)保而對(duì)借

6、款人發(fā)放的貸款。A 借款人的信用B 第三者的信用D 第三者的財(cái)產(chǎn)18、一般情況下，各類抵押物中風(fēng)險(xiǎn)最小的是（）。A 存貨B 有價(jià)證券D 不動(dòng)產(chǎn)附：參考答案1、 C2、 B3、 D4、 D5、 C6、 C7、 A8、 D9、 A10、C11、B12、A13、B14、D15、A16、C17、B18、B-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-多項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答題技巧在回答選擇題時(shí)，首先是要認(rèn)真審題。要注意不能只看選項(xiàng)，而必須將題干與選項(xiàng)連起來作為一個(gè)完整的命題審視后再?zèng)Q定取舍。其次是不要違規(guī)。選擇題不選、多選、漏選、錯(cuò)選都是沒有成

7、績(jī)的，因此為了提高保險(xiǎn)系數(shù)而多選之類想法是完全錯(cuò)誤的，空著選擇題也是迂腐的。 再次是講究方法。對(duì)自己有把握的問題可以直接選擇，對(duì)自己無把握的問題可以用排除法，即不知哪個(gè)選項(xiàng)正確，就試試能否選出哪個(gè)選項(xiàng)不正確予以排除。二、復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1、 虛假性存款2、 外匯貸款3、 短期流動(dòng)資金貸款4、 固定資產(chǎn)貸款5、 農(nóng)業(yè)貸款6、 技術(shù)改造貸款7、 制定貸款原則的依據(jù)8、 抵押貸款的發(fā)放依據(jù)9、 中央銀行負(fù)債項(xiàng)目包括哪些10、商業(yè)銀行向中央銀行借款的種類11、企業(yè)存款的基本特征12、企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)13、影響企業(yè)存款變動(dòng)的內(nèi)部因素14、財(cái)政性存款三、練習(xí)題1、在以下各種情形中，可能產(chǎn)生虛假性存款的有（）。A

8、 財(cái)政發(fā)生赤字，向銀行透支B 銀行貸款用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損D 貸款支持了沒有效益的項(xiàng)目E銀行貸款用于長(zhǎng)期性的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目2、在外匯貸款的發(fā)放中，銀行應(yīng)（）。A 審查定貨卡片B 參與定貨談判-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-C辦理進(jìn)口開證D 辦理對(duì)外付匯E調(diào)撥外匯額度3、對(duì)于（）引起的資金需求，銀行可以考慮予以短期流動(dòng)資金貸款。A 由改進(jìn)管理和技術(shù)，降低了原材料的消耗而使原有物資暫時(shí)多余，需要處理B 盲目購(gòu)進(jìn)非本企業(yè)需要的商品物資造成的資金需要庫(kù)存增加D 由交通運(yùn)輸條件等方面的影響使商品未能及時(shí)銷售，使存貨上升E由商品價(jià)格未定

9、或缺少包裝材料未能及時(shí)銷售，使存貨上升4、從貸款的組織管理方法的角度考慮，固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)有（）。A 固定資金貸款實(shí)行決策權(quán)集中，執(zhí)行權(quán)分散B 固定資金貸款項(xiàng)目的收益大，風(fēng)險(xiǎn)小D 固定資金貸款項(xiàng)目投資來源多頭E固定資金貸款流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)大5、與工商企業(yè)貸款相比，農(nóng)業(yè)貸款具有的特點(diǎn)是（）。A 農(nóng)業(yè)貸款的貸款對(duì)象少B 農(nóng)業(yè)貸款的貸款范圍比較廣泛D 農(nóng)業(yè)貸款的貸款管理工作復(fù)雜E農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)大6、目前，我國(guó)銀行的技術(shù)改造貸款的重點(diǎn)是（）。A 降低消耗，提高產(chǎn)品質(zhì)量的項(xiàng)目B 增加出口創(chuàng)匯的項(xiàng)目D 現(xiàn)有的國(guó)有骨干單位7、制定貸款原則應(yīng)依據(jù)（）。B 遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律D 體現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策E保證貸款按期償還

10、8、抵押貸款的發(fā)放依據(jù)是（）。A 借款人的信用履歷B 貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小D 抵押物的價(jià)值大小E抵押物是否易于變賣9、企業(yè)正式向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款時(shí)須提供的資料有（）。A 借款人的基本情況B 保證人的基本情況-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-C財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）部門核準(zhǔn)的上年度財(cái)會(huì)報(bào)告D 申請(qǐng)貸款前的一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表E原有不合理占用貸款的糾正情況10、在以下各項(xiàng)目中，屬于中央銀行負(fù)債項(xiàng)目的有（）。A 企業(yè)存款B 儲(chǔ)蓄存款D 貨幣發(fā)行E再貸款11、我國(guó)商業(yè)銀行向中央銀行借款的種類包括（）。A 信用

11、貸款B 抵押貸款D 保證貸款E再貼現(xiàn)12、反映企業(yè)負(fù)債程度的財(cái)務(wù)比率是（）。A 負(fù)債比率B 速動(dòng)比率D 負(fù)債凈值比率E現(xiàn)金比率13、以下關(guān)于抵押率高低的錯(cuò)誤說法有（）。A 機(jī)械設(shè)備和交通運(yùn)輸工具的抵押率應(yīng)高些B 有價(jià)證券比無形資產(chǎn)的抵押率要低D 存單作為抵押品安全可靠，故抵押率最高E流動(dòng)資產(chǎn)抵押率低于固定資產(chǎn)14、按貸款的占用形式劃分，貸款可分為（）。A 正常貸款B 壞賬貸款D 呆滯貸款E呆賬貸款15、對(duì)于外商投資企業(yè)申請(qǐng)外匯貸款，除了應(yīng)具備外匯貸款的一般條件外，還必須具備的條件有（）。A 必須有償還貸款的能力，并提供可靠的借款合同B 必須有董事會(huì)作出借款決定，并出具借款授權(quán)書D 企業(yè)已如期繳

12、納企業(yè)注冊(cè)資產(chǎn)，并經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資E企業(yè)取得工商行政管理部門發(fā)給的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并在貸款銀行開立賬戶16、企業(yè)存款的基本特征有（）。A 量限的客觀性-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-B 流動(dòng)性D 波動(dòng)性E與貸款的關(guān)聯(lián)性17、以下企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)中，能反映企業(yè)的償債程度的是（）。A 流動(dòng)比率B 負(fù)債比率D 速動(dòng)比率E現(xiàn)金比率18、抵押物的處分方式有（）。A 拍賣B 贈(zèng)予D 兌現(xiàn)E清償附：參考答案1、 CD2、 BCDE3、 ADE4、 ACDE5、 BDE6、 ABDE7、 BCD8、 BD9、 ABCDE10、CD11、A

13、BCE12、ACD13、ABE14、ACDE15、ABCDE16、ACDE17、BC18、AC-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-名詞解釋復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、 答題技巧主要是考核學(xué)生對(duì)某些重要概念的掌握程度，所以學(xué)生在復(fù)習(xí)時(shí)要對(duì)重要概念進(jìn)行記憶?；卮饡r(shí)要求準(zhǔn)確、簡(jiǎn)明扼要，要抓住概念的實(shí)質(zhì)，意思表達(dá)完整。二、 復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1商業(yè)匯票2信用貸款3流動(dòng)比率4票據(jù)貼現(xiàn)5貸款的流動(dòng)性原則6打包放款三、 練習(xí)題1商業(yè)匯票2信用貸款3流動(dòng)比率4票據(jù)貼現(xiàn)5貸款的流動(dòng)性原則6打包放款附：參考答案1. 商業(yè)匯票解答 :商業(yè)匯票是匯票的一種。 它是由收款

14、人或付款人簽發(fā)， 由承兌人承兌， 并于到期日向收款人或持票人支付款項(xiàng)的票據(jù)。2. 信用貸款解答 :這是指銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放貸款的一種方式。3. 流動(dòng)比率解答 :流動(dòng)比率這是反映企業(yè)資金流動(dòng)能力或償債能力的一項(xiàng)指標(biāo)， 是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。4. 票據(jù)貼現(xiàn)解答 :銀行發(fā)放貸款的一種方式。它是一種以票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。也就是票據(jù)持有人將未到期的承兌票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行， 銀行在扣除至票據(jù)到期日的利息后， 將票款支付給持票人。5. 貸款的流動(dòng)性原則-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制

15、度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-解答 :貸款流動(dòng)性的含義包括了兩個(gè)方面： 一是銀行貸款本息能夠按期足額收回， 以隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存需要；二是指銀行能夠及時(shí)滿足客戶新的、合理的貸款需求的能力。6. 打包放款解答 :借款單位根據(jù)國(guó)外開來的信用證， 在貨物裝運(yùn)前， 以出口商品為抵押向銀行申請(qǐng)的貸款。簡(jiǎn)答題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、 答題技巧檢查學(xué)生對(duì)基本理論、 基本原理掌握的程度。 這些問題一般出現(xiàn)在教材中闡述比較完整、層次比較清楚的問題上。 回答這一類問題時(shí)， 要求思路清晰， 條理分明，對(duì)該題所涉及的要點(diǎn)敘述要全面、完整、準(zhǔn)確。同時(shí)對(duì)每個(gè)要點(diǎn)做簡(jiǎn)單解釋。二、 復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移2 票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)3 政策性銀行

16、貸款的保本性原則4 影響銀行貸款規(guī)模的因素5 擔(dān)保貸款6 存貸分戶三、 練習(xí)題1簡(jiǎn)述銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？2簡(jiǎn)述銀行發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的意義。3如何正確理解和實(shí)施政策性銀行貸款的保本性原則。4影響銀行貸款規(guī)模的因素有哪些？5簡(jiǎn)述擔(dān)保貸款方式的特點(diǎn)。6簡(jiǎn)述銀行如何對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的“應(yīng)收賬款”賬戶進(jìn)行分析。7存貸分戶賬戶的主要優(yōu)缺點(diǎn)是什么？附：參考答案1. 簡(jiǎn)述銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？解答 :貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指銀行以某種業(yè)務(wù)手段將貸款風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人來承當(dāng)。險(xiǎn)的常用方法有三種：（ 1）貸款擔(dān)保。（ 2）貸款利率的浮動(dòng)。轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管

17、理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-（ 3）貸款證券化。2. 簡(jiǎn)述銀行發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的意義。解答 :（ 1）票據(jù)貼現(xiàn)貸款是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。它是西方商業(yè)銀行發(fā)放短期貸款的主要方式。（ 2）大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的主要意義：首先，有利于促進(jìn)商業(yè)信用的票據(jù)化，規(guī)范我國(guó)企業(yè)之間的商業(yè)信用行為，減少 三角債 現(xiàn)象。其次，有利于把商業(yè)信用納入銀行信用的軌道， 克服商業(yè)信用本身固有的弊端， 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)信用的管理和引導(dǎo)。第三，有利于實(shí)現(xiàn)銀行貸款的安全性、流動(dòng)性和盈利性。第四，有利于中央銀行對(duì)商業(yè)銀行信貸投向的調(diào)控。3. 如何正確理解和實(shí)施政策性銀行貸款的保本性原則。解

18、答 :（ 1）政策性貸款的保本性原則要求政策性銀行在發(fā)放貸款時(shí)，不能僅僅以盈利為主要目標(biāo)，不能只求保本，不求盈利。（ 2）政策性銀行雖然不以盈利為目的， 但作為獨(dú)立企業(yè)法人， 在注重社會(huì)效益的同時(shí)，也必須兼顧經(jīng)濟(jì)效益，這樣才能維持政策性銀行的生存與發(fā)展以及政策性資金的良性循環(huán)。（ 3）政策性銀行實(shí)行保本經(jīng)營(yíng)，在實(shí)踐中要處理好利率優(yōu)惠與保本經(jīng)營(yíng)的關(guān)系。政策性貸款的利率總體上應(yīng)低于商業(yè)性貸款利率， 但貸款利率的降低應(yīng)以不影響政策性銀行的生存與發(fā)展為基本前提。（ 4）政策性貸款由于執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策而提供優(yōu)惠利率，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)給予必要的補(bǔ)貼。4. 影響銀行貸款規(guī)模的因素有哪些？解答 :影響并決定貸款規(guī)

19、模的基本因素有三個(gè)：（ 1）貸款的需求量。如果社會(huì)再生產(chǎn)過程對(duì)貸款的有效需求增加，銀行的貸款規(guī)模必然相應(yīng)擴(kuò)大。反之亦然。（ 2）中央銀行貨幣政策的松緊。在緊縮銀根的條件下，中央銀行通過存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、 再貸款利率的提高， 會(huì)縮小商業(yè)銀行的貸款能力， 加大商業(yè)銀行的資金成本，減少商業(yè)銀行對(duì)中央銀行的借款或貼現(xiàn)，從而會(huì)促使商業(yè)銀行縮小貸款規(guī)模；反之亦然。（ 3）貸款的可供量，即銀行的可用資金量。5簡(jiǎn)述擔(dān)保貸款方式的特點(diǎn)。解答 :擔(dān)保貸款是指銀行憑第三者的擔(dān)保而對(duì)借款人發(fā)放的貸款。 與其他貸款方式相比， 擔(dān)保貸款具有以下兩個(gè)顯著特點(diǎn)：（ 1）雙重的還款保證。信用貸款是以借款人本身的良好信用作

20、為還款的保證，而擔(dān)保貸款除了作為第一債務(wù)人的借款人信用保證外， 還獲得了負(fù)有貸款連帶責(zé)任的第三者 （即擔(dān)保人）的信用和財(cái)產(chǎn)保證，這樣，銀行貸款的安全就獲得了雙重的保證。（ 2）體現(xiàn)多邊信用關(guān)系。一般貸款涉及到貸款人和借款人，體現(xiàn)的是一種雙邊的信用關(guān)系，而擔(dān)保貸款牽涉到借貸雙方及充當(dāng)擔(dān)保人的第三者，這里既有貸款人與借款人的關(guān)系，又有借款人與擔(dān)保人、貸款人與擔(dān)保人之間的關(guān)系，是一種多邊的信用關(guān)系。銀行在發(fā)放貸-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-款時(shí)， 不僅要審查借款人的信用狀況，而且要審查擔(dān)保人的資信狀況和擔(dān)保能力，以避免出“空頭

21、擔(dān)保”的現(xiàn)象。6. 簡(jiǎn)述銀行如何對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的“應(yīng)收賬款”賬戶進(jìn)行分析。解答 :應(yīng)收賬款是企業(yè)償還短期負(fù)債的主要資金來源，也是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性僅次于現(xiàn)金的資產(chǎn)。銀行對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的分析，應(yīng)掌握三個(gè)重點(diǎn)：一是應(yīng)收賬款賬戶的分布；應(yīng)收賬款集中于少數(shù)大戶，壞賬的風(fēng)險(xiǎn)往往要大于應(yīng)收賬款分散在眾多小戶的情況。二是應(yīng)收賬款的賬齡的分布。 企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡過長(zhǎng)， 大大超過規(guī)定的收賬期限， 則預(yù)示著這些應(yīng)收賬款存在著不正常的現(xiàn)象， 或是過期賬款， 或是虛假賬戶。 三是應(yīng)收賬款的賬戶抵押。如果企業(yè)應(yīng)收賬款中有抵押出去的， 則應(yīng)從應(yīng)收賬款中扣除， 不能再作為償債來源， 因?yàn)檫@些抵押出去的應(yīng)收賬款在一定條

22、件下有可能成為企業(yè)的債務(wù)。7.存貸分戶賬戶的主要優(yōu)缺點(diǎn)是什么？解答 :采用存貸分戶賬戶，對(duì)于銀行和企業(yè)都各有利弊：（ 1）存貸分戶賬戶的主要優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于銀行來講， 首先， 它有利于銀行管理和監(jiān)督貸款的歸還和使用，了解企業(yè)的支付情況及信譽(yù)狀況。 其次，由于貸款單獨(dú)列賬，貸款余額明了， 也有利于銀行按期計(jì)收貸款利息。對(duì)于企業(yè)來講， 這種賬戶也有利于企業(yè)了解自身的財(cái)務(wù)收支狀況和支付能力，以便于企業(yè)監(jiān)測(cè)和控制資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。（ 2）存貸分戶的主要缺點(diǎn)：這種賬戶的結(jié)算戶需要經(jīng)常性地保留一定的存款余額，作為支付準(zhǔn)備， 以備支付的需要，這樣就使企業(yè)資金有一部分經(jīng)常性以貨幣形態(tài)存在，從而增加了企業(yè)資金占用額

23、，有時(shí)候往往出現(xiàn)一方面大量貸款，另一方面又有大量存款的現(xiàn)象，造成資金的浪費(fèi)，影響資金的使用效益。計(jì)算題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答題技巧檢查學(xué)生對(duì)基本理論、基本原理掌握的程度?；卮疬@一類問題時(shí)，要求思路清晰， 條理分明，給出公式和計(jì)算過程、結(jié)果。答案精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。二、 復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1 如何計(jì)算拆入資金上限2 技術(shù)改造貸款的周轉(zhuǎn)期三、 練習(xí)題1 假設(shè)某銀行報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)存款預(yù)期增加5 000 萬元，庫(kù)存現(xiàn)金增加 500 萬元，向中央銀行借額減少 500 萬元，同業(yè)往來應(yīng)收額增加400 萬，聯(lián)行匯差應(yīng)收額增加400 萬元，到期可承兌的票據(jù)為 200 萬元，資本增加額為2 000 萬元，各項(xiàng)貸款增加額400

24、0 萬元，到期應(yīng)歸還中央銀行借款為400 萬元，調(diào)增準(zhǔn)備金為 100 萬元，上繳利稅額為800 萬元。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-試問：如果不考慮資金拆借比率限制，該行拆入資金上限為多少？2 某銀行發(fā)放一筆金額為3 000萬元的技術(shù)改造貸款，該技術(shù)改造項(xiàng)目的工期為2 年，項(xiàng)目投產(chǎn)以后，每年可創(chuàng)利潤(rùn)500 萬元，提取折舊200 萬元，如果該項(xiàng)目以全部新增利潤(rùn)和新增折舊的80% 用以歸還貸款，請(qǐng)計(jì)算該筆技術(shù)改造貸款的周轉(zhuǎn)期。附：參考答案1解答 :可拆入資金上限各項(xiàng)存款增加 額庫(kù)存現(xiàn)金增加額向中央銀行借款增減額_同業(yè)往來應(yīng)收

25、額聯(lián)行匯差應(yīng)收額到期可承兌的票據(jù)資本金增加額各項(xiàng)貸款增加額到期應(yīng)歸還中央借款_應(yīng)調(diào)增準(zhǔn)備金上繳利稅額_=5000萬元 -500萬元 -500萬元 +400 萬元_+400 萬元 +200萬元 +2000 萬元_-4000萬元 -400 萬元 -100萬元_-800萬元_=1700萬元因此，該行報(bào)告期可拆入資金的數(shù)量不應(yīng)超過1700萬元。2解答 :根據(jù)貸款周轉(zhuǎn)期的計(jì)算公式貸款周轉(zhuǎn)期 =貸款回收期 +工期貸款貸款利潤(rùn)、折舊和回收期12 ()總額其他還款資金來源=3000 萬元 12（ 500萬元 +200萬元 80%）=55 個(gè)月或 4年零 7個(gè)月該項(xiàng)目的工期為2年。因此，該筆貸款的周轉(zhuǎn)期=4年零

26、 7個(gè)月 +2年=6年零 7個(gè)月答：該筆貸款的周轉(zhuǎn)期是6年零 7個(gè)月。論述題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、 答題技巧檢查學(xué)生對(duì)重點(diǎn)理論、重點(diǎn)原理和方法的掌握程度。這類問題有兩種：一種為深入闡述-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-題。要求通過說理或?qū)Ρ确治觯f明問題的實(shí)質(zhì)。回答時(shí)，要求首先解釋本題所涉及的中心概念，然后闡述問題的基本要點(diǎn)，要點(diǎn)要完整、全面，分析時(shí)要有條理、清楚。一種為聯(lián)系實(shí)際題， 回答時(shí)要求首先解釋本題所涉及的中心概念，然后闡述理論要點(diǎn)，從而給出理論的全貌， 最后聯(lián)系實(shí)際時(shí)來證明理論或闡明現(xiàn)實(shí)意義，理論要點(diǎn)與現(xiàn)實(shí)要扣得準(zhǔn)確、適當(dāng)，

27、要避免所涉及的理論與現(xiàn)實(shí)相脫節(jié)的現(xiàn)象；最后能根據(jù)要點(diǎn)聯(lián)系實(shí)際得出小結(jié)。二、 復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1 貸款政策2 存款在金融體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的基礎(chǔ)性作用3 安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的關(guān)系三、 練習(xí)題1 結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，試述當(dāng)前我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)采取的貸款政策。2 聯(lián)系實(shí)際論述存款在金融體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的基礎(chǔ)性作用。3 聯(lián)系實(shí)際論述安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的關(guān)系。附：參考答案1答案要點(diǎn)：銀行貸款政策的基本點(diǎn)為：嚴(yán)格控制貸款規(guī)模，合理調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款經(jīng)濟(jì)效益。在貸款規(guī)模政策方面，按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求嚴(yán)格控制存貸款比率。商業(yè)銀行必須真正建立起貸款規(guī)模的自我約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保證社會(huì)

28、信貸總量符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。在貸款投向政策或結(jié)構(gòu)政策方面， 要以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)， 以市場(chǎng)為導(dǎo)向， 以經(jīng)濟(jì)效益為中心，分行業(yè)、產(chǎn)品，優(yōu)化貸款投向，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化。2答案要點(diǎn)：商業(yè)銀行作為中央銀行宏觀調(diào)控政策的傳導(dǎo)中介， 又作為存款者與借款者之間的信用中介，存款是其發(fā)揮調(diào)節(jié)作用的基礎(chǔ)條件：（ 1）存款規(guī)模的大小，直接制約著銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的廣度和深度。銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用主要是通過信貸活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的。 貸款規(guī)模的大小最終取決于銀行存款規(guī)模的大小， 存款規(guī)模的大小最終制約著銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的廣度和深度。（ 2）銀行吸收存款可以協(xié)調(diào)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中積累與消費(fèi)的比例關(guān)系。（ 3）銀行吸收存款

29、可以調(diào)節(jié)貨幣流通，促進(jìn)貨幣流通的穩(wěn)定。在市場(chǎng)商品供不應(yīng)求，流通中貨幣量偏多的情況下， 銀行吸收存款， 擴(kuò)大積存性存款的比重， 就可以減輕市場(chǎng)供求矛盾。3答案要點(diǎn)：從總體上看， 這三項(xiàng)原則是統(tǒng)一的，其中安全性是關(guān)鍵，貸款的盈利要以貸款的安全性為前提， 貸款只有盈利才是銀行補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的資金來源；流動(dòng)性是條件； 盈利性是目標(biāo)，銀行最終目標(biāo)是為了提高經(jīng)濟(jì)效益，包括銀行經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。銀行貸款的安全性、流動(dòng)性、盈利性之間又往往存在著矛盾。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-協(xié)調(diào)三項(xiàng)基本原則之間的矛盾的準(zhǔn)則是在保證貸款的安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上提高貸款的盈利性