建筑企業(yè)財務(wù)工作流程

1、篇一：建筑施工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程建筑施 工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程1 、企業(yè)性質(zhì)為建筑施 工企業(yè)集團，管理層次分為集團公司、分公司、項目部三級。2 、本流程設(shè)計目的主要是讓財務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。3 、本流程的設(shè)計依據(jù)是企業(yè)會計制度、 公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定， 其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容， 具有該企業(yè)的特點， 其他企業(yè)恐不具有參照意義。4 、此文為我工作中的一點總結(jié)，錯漏之處歡迎各位視野網(wǎng)友砸磚。xx 建筑施工企業(yè)財務(wù) 及相關(guān)業(yè)務(wù)流程一、材料業(yè)務(wù)流程 1 、申購：每月初，由 各工程項目部根據(jù)施工進度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出

2、申請。 2、供應(yīng)商的選擇和評價：材料部根據(jù)供應(yīng)商的 資質(zhì)、供應(yīng)能力、信譽等條件編制供應(yīng)商名冊，對達到要求的供應(yīng)商評出相應(yīng)等級， 優(yōu)先選擇高 等級的供應(yīng)商，堅決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨。按材料供應(yīng)商建立采 購信息檔案，并對已驗收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識，保證各種材料的可追溯性。3 、采購：材料部收到 項目部提出的材料申請后， 按照交易額的大小采取招標(biāo)、 直接采購等方式， 向在冊供應(yīng)商進行詢 價，按照同質(zhì)低價的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。 4 、驗收：供應(yīng)商送貨至項目部， 項目部材料保管員按照提出申請的材料品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量逐一核對無誤后，辦理入庫手續(xù)并在驗收單上簽字，同時報經(jīng)各項目部材料員

3、簽字確認(rèn)。材料驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)留材料保管員處作為登記倉庫材料賬的依據(jù)，一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)，一聯(lián)送公司財務(wù)部入賬。 5 、 領(lǐng)用： 項目部各班組，應(yīng)嚴(yán)格按照相應(yīng)施工進度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng) 前施工不相符的材料。領(lǐng)用時，應(yīng)由倉庫保管 員填制領(lǐng)料單， 由領(lǐng)用班組簽字， 同時應(yīng)報經(jīng)項目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后， 倉管員按領(lǐng)料單上的品 名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。6 、結(jié)存：每月月末 （ 26 日前），各項目部應(yīng)對庫存的各種材料（暫時對鋼筋、鋼材、水泥三種材料）進行盤點，編制材 料收發(fā)存月報表，填清結(jié)存材料的數(shù)量、單價、金額，經(jīng)盤點人員和倉管員簽字后于當(dāng)月 29 日 前報送至公司財務(wù)部。

4、 7 、庫存管理：材料倉庫應(yīng)按照庫存 材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫存物資的完好無損。材料倉庫應(yīng)建立庫存 材料臺賬，嚴(yán)格按收料單、領(lǐng)料單登記，月末及時計算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)，定期盤點庫存。 如有差額，應(yīng)即使查找原因， 并按實際盤點數(shù)調(diào)整賬 面數(shù)，做到賬實相符。 8 、廢舊物資的處理：9 、檢查與督導(dǎo)：公司 材料部對各項目部庫存材料的使用、 管理負(fù)有檢查、 督導(dǎo)的責(zé)任。 材料部應(yīng)定期不定期地對各項 目部庫存材料的管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以指出。二、產(chǎn)值申報流程1 、確認(rèn)形象進度：每 月月末由經(jīng)營部根據(jù)各在建工程的形象進度計算出完工百分比。2 、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營部按各在

5、建工程的總造價乘以完工百分比，計算出當(dāng)月完工產(chǎn)值。3 、申報產(chǎn)值：經(jīng)營部將各項目的當(dāng)月產(chǎn)值，報財務(wù)部入賬。4 、財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營部經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月收入入賬，同時確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。1 、結(jié)賬：各單位總賬會計于每月末收入、成本、費用、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對固定資產(chǎn)、工 資等相關(guān)系統(tǒng)進行結(jié)賬，最后對總賬系統(tǒng)進行結(jié)賬。2 、報表編制：總賬會 計按照集團公司的要求， 按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤及利潤分配表、 現(xiàn)金流量表等 9 表及按季撰 寫財務(wù)分析。3 、分公司確認(rèn)：報表 編制完成由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 4 、上報： 每月

6、 5 號下午 5： 00 前，各分公司財務(wù)部應(yīng)將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后的上月報表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團 財務(wù)部合并報表會計處。 每月報表的正式文本以郵寄方式按月或按季度寄至集團財務(wù)部。 5 、 合并報表：合并報表會計在收到 各單位會計報表后，應(yīng)對其先行復(fù)核，勾稽關(guān)系不符的報表應(yīng)退回改正。合并報表會計按照規(guī) 定的模板編制集團合并會計報表，并于每月 8 日下午 5： 00 前上報至集團財務(wù)部經(jīng)理處。6 、財務(wù)分析：集團財 務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合并會計報表及各單位財務(wù)分析，撰寫集團財務(wù)分析，并于每月 10 日下午下班前 報集團公司總會計師審核后上報集團董事會。四、會計核算（出納、 成本、總賬、固定資

7、產(chǎn)）流程1 、基本流程：憑證制單憑證審核記賬對賬其他系統(tǒng)結(jié)賬總賬系統(tǒng)結(jié)賬。2 、支付社會保險費：劃出社保費用時，借： 管理費用員工保險（公司繳付部分） 其他應(yīng)收款員工保險（個 人繳付部分） 內(nèi)部往來 xx 分公司（按全額）貸：銀行存款發(fā)放工資時， 借：應(yīng)付 工資（按未扣除社保費金額）貸：其他應(yīng)收款員 工保險（個人繳付部分） 銀行存款或現(xiàn)金（按其差額） 3 、交納稅金： 在滬分公司收到辦事 處按已交稅費金額開具的收據(jù)時， 借：應(yīng)交稅金各稅種 其他應(yīng)交款各費種4 、固定資產(chǎn)：收到購 進單據(jù)在固定資產(chǎn)系統(tǒng) “日常處理資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)卡片”在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證月末計提折舊與總賬系統(tǒng)核對無誤對固定資

8、產(chǎn)系統(tǒng)進行結(jié)賬。 固定資產(chǎn)增加時，借：固定資產(chǎn)各部門 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 計提折舊時，借：管理費用折舊費（管理部門用）工程施工項目部 （生產(chǎn)用、項目部管理用） 貸：累計折舊5 、低值易耗品：對按 相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為低值易耗品核算的， 先計入低值易耗品科目按九一攤銷法攤銷90%計入相關(guān)項目成本另 10%在該低值易耗品報廢時予以核銷，轉(zhuǎn)入相關(guān)成本。購進時， 借：低值易耗 品具體名稱 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）領(lǐng)用時， 借：工程施工 項目部辦公用品等科目 管理費用低值易耗品攤銷 貸：低值易耗品具體名稱如有人為遺失或損壞， 應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任的，按該低值易耗品的10%余額，借：待處理財產(chǎn)損失待處理

9、流動資產(chǎn)損失 貸：低值易耗品具體名稱 經(jīng)研究決定處理 辦法后，借：現(xiàn)金（或其他應(yīng)收 款相關(guān)責(zé)任人） 營業(yè)外支出（余額大于賠償?shù)牟铑~） 貸：低值易耗品具體名 稱營業(yè)外收入（賠償大于 余額的差額）自然報廢時， 按其 10% 余額，借：工程施工（或管理費用）貸：低值易耗品具 體名稱6 、庫存材料：項目部購進主要材料（鋼筋、鋼材、水泥）時，計入庫存材料科目月末項目部進行實地盤點，編制 材料收發(fā)存月報表送交公司財務(wù)部成本會計處成本會計根據(jù)月末結(jié)存數(shù)， 倒扎出各項目部主 要材料實際使用量及金額，作為當(dāng)月成本。7、臨時設(shè)施：對按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時設(shè)施核算的，先計入臨時設(shè)施科目首次使用該臨時 設(shè)施的項目部按總

10、造價的 60%計入該項目部成本第二次使用該臨時設(shè)施的項目部，按以及為拆卸、重新搭建該臨時設(shè)施而發(fā)生的成本計入該項目部成本。40%原總造價的購進臨時設(shè)施時：借：臨時設(shè)施具體臨時設(shè)施時：借：工程施工項目部臨時設(shè)施攤銷8 根據(jù)自制的計算表，在規(guī)定的使用年限內(nèi)對賬面的無形資產(chǎn)平均進行攤銷。即： （或管理費用） 貸：無形資產(chǎn)貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 進項目部成本貸：臨時設(shè)施攤銷、計提無形資產(chǎn)攤銷：借：工程施工、計提工資、 福利費： 點工的當(dāng)月出勤9 根據(jù)每月末人力資源部和各項目部報來的考勤記錄分部門分別計算出管理人員、 總工日按照規(guī)定的日工資率分部門分人員計算當(dāng)月應(yīng)計入成本、 費用的工資和福利費金額

11、制作相關(guān)會計憑證。即：借：管理費用工資或福利費）貸：工程施工項目部 項目管理人員工資、點工工資、福利費 貸：應(yīng)付工資管理人員、項目管理人員、點 工工資 應(yīng)付福利費 10 、確認(rèn)工程結(jié)算收入：每月末經(jīng)營部報來當(dāng)月產(chǎn)值確認(rèn)單總 賬會計根據(jù)各項目產(chǎn)值確認(rèn)當(dāng)月各項目部的工程結(jié)算收入。 即： 借：應(yīng)收賬款建設(shè)單位 工程結(jié)算收入各項目部11、計提流轉(zhuǎn)稅金： 根 據(jù)每月末經(jīng)營部報來的產(chǎn)值確認(rèn)單， 按照各項應(yīng)繳稅費的比率， 分項目計算出應(yīng)交稅金和其他應(yīng) 交款，即： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加（各項目部） 貸：應(yīng)交稅金（各稅種） 其他 應(yīng)交款（各費種）12、成本結(jié)轉(zhuǎn)： 月末前，成本會計將當(dāng)月應(yīng)計入各項目部成本單據(jù)所

12、載事項計入相關(guān)項目成本總賬會計按項目部將 當(dāng)月所有成本發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至工程結(jié)算成本科目的對應(yīng)項目。即：借：工程結(jié)算成本 各項目部貸： 工程施工工程結(jié)轉(zhuǎn) 13 、結(jié)轉(zhuǎn)損益： 按當(dāng)月所有損益類科目的發(fā)生進行損益結(jié)轉(zhuǎn)，自動生成的憑證為， 借：本年利潤有貸方發(fā)生額的各明細(xì)科目貸：有借方發(fā)生額的各明細(xì)科目本年利潤1、憑證審核：出納、14 成本制作的憑證由總賬會計審核，總賬會計制作的憑證由財務(wù)部經(jīng)理審核。、在月末結(jié)賬日核對如有差異，應(yīng)及時查找原因進行15 現(xiàn)金、銀行存款的賬實數(shù)，編制現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)整表， 處理。1716、記賬與結(jié)賬：憑證經(jīng)審核后進行記賬，在記賬、對賬無誤以及其他系統(tǒng)均已結(jié)賬后，對總賬

13、系統(tǒng)進行結(jié)賬。、數(shù)據(jù)備份： 財務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)應(yīng)按公司規(guī)定定期進行備份，備份工作由公司網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)五、費用報銷流程填制費用報銷單： 、粘貼附后， 并在報銷單上簽費用經(jīng)手人員填制費用報銷單， 并將原始單據(jù)按費用類別匯總填列， 名。2 、部門負(fù)責(zé)人審核： 部門負(fù)責(zé)人對部門所屬人員經(jīng)手的費用簽署意見，同意報銷的經(jīng)審核無誤后簽名。3 、公司總經(jīng)理審批：主要審查費用報銷憑證是否真實、是否符合公司費用列支規(guī)定。4 、財務(wù)部經(jīng)理審核：審核擬報銷費用票據(jù)是否真實、合法，是否符合財務(wù)制度規(guī)定。5 、出納予以報銷：出納只能接受審批手續(xù)齊全、原始票據(jù)和費用報銷單記載一致、金額無誤的費用報銷憑證。6 、制作出納憑證：

14、出納根據(jù)已報銷的原始憑證及時制作現(xiàn)金、銀行憑證，做到科目運用正確，憑證處理及時，賬實核對日清月結(jié)。 六、成本列支流程： 進入成本的原始憑證分為收料單、 分包工程單、 材料倒扎表、 項目部費用報銷單等。 其基本流程為：收到成本原始憑證檢查審批手續(xù)是否齊全、原始憑 證是否真實合法、金額是否正確入賬。1 、收料單：倉庫保管 員驗收材料，開出收料單項目部材料員簽字成本會計入賬。即，借：庫存材料 （或工程 施工） 貸：應(yīng)付賬款供應(yīng)商2 、分包工程單：經(jīng)營部開具分包工程單成本會計根據(jù)分包工程單入賬。即?和管理費用。3 、編制工資計算表：總賬會計按照經(jīng)審核的考勤表記載的管理人員出勤工日， 成本會計按照經(jīng)審核

15、的考勤表記載的點 工出勤工日，分別編制公司管理人員、項目管理人員、點工工資表，同時根據(jù)人力資源部提供的 社會保險費扣繳清單，扣發(fā)社會保險費個人負(fù)擔(dān)部分。4 、工資表復(fù)核：由財 務(wù)部指定人員對工資計算表的出勤工日、工資標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)扣款項及計算正確性等內(nèi)容進行復(fù)核。5 、財務(wù)部經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批：經(jīng)審批后，點工工資即可發(fā)放。6 、編制打卡通知單：出納根據(jù)經(jīng)審批的工資表編制公司及項目管理人員銀行打卡通知單， 寫明持卡員工姓名、 身份證 編號、實發(fā)工資金額等內(nèi)容。 7 、總經(jīng)理批準(zhǔn)發(fā)放： 打卡通知單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 加蓋公司公章。8 、工資發(fā)放：以銀行 打卡方式發(fā)放的工資， 由出納根據(jù)已審批的打卡通知單

16、開具支票， 到銀行辦理打卡手續(xù)； 以現(xiàn)金 方式發(fā)放的點工工資，由出納到各項目部發(fā)放。9 、新員工工資發(fā)放： 新員工（包括新入職和分公司間調(diào)動）辦理手續(xù)后，由人 篇二：施工企業(yè)財務(wù)管理流程施工企業(yè)財務(wù)管理流程一、項目投標(biāo)階段1、項目報名T經(jīng)營部提岀借款申請（需提供招標(biāo)公告）T經(jīng)營部主管簽字T經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字 T財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字T岀納崗付款（報名費及招標(biāo)文件資料費等）2、項目投標(biāo)t經(jīng)營部提岀付款申請（提供招標(biāo)文件付款資料需在開標(biāo)時間前五個工作日）t經(jīng)營部主管簽字T經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字T財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字T岀納崗銀行下賬/電匯T經(jīng)營部借支進賬單原件T開標(biāo)后退回財務(wù)部（投標(biāo)保

17、證金繳納）3、項目部未中標(biāo)t退投標(biāo)保證金t經(jīng)營部提岀申請開岀收據(jù)和退回保證金需提供的財務(wù)資料t 保證金退回公司賬戶-經(jīng)營部主管簽字確認(rèn)-經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)二、項目實施階段1、履約保證金繳納T工程部確認(rèn)施工現(xiàn)場具備施工條件T經(jīng)營部提岀付款申請（需提供招標(biāo)文 件、中標(biāo)通知書或合同）T經(jīng)營部主管簽字T經(jīng)營部負(fù)責(zé)人T財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字 T岀納崗銀行下賬或電匯T經(jīng)營部到對業(yè)主方開收據(jù)T進賬單及業(yè)主收據(jù)原件交回財務(wù)（簽訂合同后三日內(nèi)留存一份回財務(wù)部）2、外經(jīng)證辦理T經(jīng)營部提岀申請（提供合同）T財務(wù)部到公司主管稅務(wù)局辦理外岀許可T財務(wù)部到項目部當(dāng)?shù)剞k理稅 務(wù)登記/臨時稅務(wù)登記證T第三聯(lián)留存財務(wù)

18、部3、工程款收取T外區(qū)工程T到項目所在地稅務(wù)管理部門開票后發(fā)票聯(lián)返公司蓋發(fā)票專用章交 業(yè)主，稅票和發(fā)票記賬聯(lián)原件留存財務(wù)部記賬T工程款入賬工程款收取T本區(qū) 工程T公司開具收據(jù)或發(fā)票T工程款入賬4、項目部工程款撥付T材料款采購部T采購部提岀付款申請T采購部經(jīng)理簽字T項目負(fù)責(zé)人確認(rèn)材料到場簽字T財務(wù)部審核材料發(fā)票T財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字T岀納崗支付（對公賬戶轉(zhuǎn)賬）項目部工程款撥付 T勞務(wù)費工程部T項目部提岀付款申請T項目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)T工程部負(fù)責(zé)人審核簽字T財務(wù) 部審核發(fā)票或民工工資表（工資表請民工自己簽字并付有效身份證復(fù)印件）t財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字t總經(jīng)理審批簽字T岀納崗支付（星期二支付）項目

19、部工程款撥付 t機械租賃費工程部T項目部提岀付款申請t項目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)t工程部負(fù)責(zé)人審核簽字t 財務(wù)部根據(jù)租賃合同審核油料發(fā)票及機上工人工資表 （工資表請機上工人自己簽字并付身份證復(fù) 印件）t財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字t總經(jīng)理審批簽字t岀納崗支付（星期三支付）項目部工程款撥付 t檢測費等間接費用T項目部提岀付款申請t項目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)t工程部負(fù)責(zé)人審核簽字t 財務(wù)部審核發(fā)票T財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字T岀納崗支付5、項目部借款T經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)人審批同意后填寫借款單T項目負(fù)責(zé)人簽字T工程部經(jīng)理審核簽字 T財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字T岀納崗辦理借款、工程完工T持該工程稅票及發(fā)票復(fù)印件到工程所在地地稅管理

20、部門注銷臨時稅務(wù)登記6.三、費用報銷按財務(wù)部要求粘貼票 據(jù)、填寫報銷單T部門主管簽字T分管負(fù)責(zé)人簽字T岀納審核票據(jù)T財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字T總經(jīng)理審批簽字T岀納崗支付篇三：建筑施工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程建筑施 工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程說明：1 、企業(yè)性質(zhì)為建筑施 工企業(yè)集團，管理層次分為集團公司、分公司、項目部三級。2、本流程設(shè)計目的主要是讓財務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。3 、本流程的設(shè)計依據(jù) 是企業(yè)會計制度、 公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定， 其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容， 具有該企業(yè)的特點， 其他企業(yè)恐不具有參照意義。xx 建筑施工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程一、材料業(yè)務(wù)流程1、

21、申購：每月初，由各工程項目部根據(jù)施工進度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向 公司材料部提岀申請。2 、供應(yīng)商的選擇和評 價：供應(yīng)能力、 信譽等條件編制供應(yīng)商名冊， 對達到要求的供應(yīng)商評岀相 按材料供應(yīng)商材料部根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、采購：材料部收到 向在冊供應(yīng)商進行詢應(yīng)等級，優(yōu)先選擇高等級的供應(yīng)商，堅決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨。 建立采購信息檔案，并對已驗收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識，保證各種材料的可追溯性3項目部提岀的材料申請后， 按照交易額的大小采取招標(biāo)、 直接采購等方式，價，按照同質(zhì)低價的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。4、驗收：供應(yīng)商送貨至項目部， 項目部材料保管員按照提岀申請的材料品種、

22、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量逐一核對無誤后，辦理入庫手續(xù)并在驗收單上簽字，同時報經(jīng)各項目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗收單一式三聯(lián)，一聯(lián)留材料保5、管員處作為登記倉庫材料賬的依據(jù)，一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)，一聯(lián)送公司財務(wù)部入賬。 領(lǐng)用：項目部各班組， 應(yīng)嚴(yán)格 按照相應(yīng)施工進度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不相符的材料。領(lǐng)用時，應(yīng)由倉庫保管 員填制領(lǐng)料單， 由領(lǐng)用班組簽字， 同時應(yīng)報經(jīng)項目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后， 倉管員按領(lǐng)料單上的品 名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。，各項目部應(yīng)對庫存的各種材料（暫時對鋼筋、鋼材、水泥三日前）26 、結(jié)存：每月月末（ 6種材料）進行盤點，編制材料收發(fā)存月報表，填清結(jié)存材料的數(shù)量、

23、單價、金額，經(jīng)盤點人員和 倉管員簽字后于當(dāng)月 29 日前報送至公司財務(wù)部。7、庫存管理：材料倉庫應(yīng)按照庫存材料的品種、屬性分別采取有效的保管措施，以保證庫存物資的完好無損。 材料倉庫應(yīng)建立庫存 材料臺賬， 嚴(yán)格按收料單、 領(lǐng)料單登記， 月末及時計算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)， 定期盤點庫存。 如有差額， 應(yīng)即使查找原因， 并按實際盤點數(shù)調(diào)整賬面數(shù)， 做到賬實相符。 8 、廢舊物資的處理：9、檢查與督導(dǎo)：公司材料部對各項目部庫存材料的使用、管理負(fù)有檢查、督導(dǎo)的責(zé)任。材料部 應(yīng)定期不定期地對各項目部庫存材料的管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以指出。二、產(chǎn)值申報流程1 、確認(rèn)形象進度：每月月末由經(jīng)營部根據(jù)各

24、在建工程的形象進度計算出完工百分比。2 、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營部按各在建工程的總造價乘以完工百分比，計算出當(dāng)月完工產(chǎn)值。3、申報產(chǎn)值：經(jīng)營部將各項目的當(dāng)月產(chǎn)值，報財務(wù)部入賬。4 、財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營部 經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月收入入賬，同時確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。三、報表編制、報送流程1 、結(jié)賬：各單位總賬 會計于每月末收入、成本、費用、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對固定資產(chǎn)、工 資等相關(guān)系統(tǒng)進行結(jié)賬，最后對總賬系統(tǒng)進行結(jié)賬。2 、報表編制：總賬會 計按照集團公司的要求， 按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤及利潤分配表、 現(xiàn)金流量表等 9 表及按季撰 寫財務(wù)分析。3、分公司確

25、認(rèn)：報表編制完成由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4 、上報：每月 5 號下午 5： 00 前，各分公司財務(wù)部應(yīng)將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后的上月報表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團 財務(wù)部合并報表會計處。每月報表的正式文本 以郵寄方式按月或按季度寄至集團財務(wù)部。 5 、合并報表：合并報表會計在收到 各單位會計報表后，應(yīng)對其先行復(fù)核，勾稽關(guān)系不符的報表應(yīng)退回改正。合并報表會計按照 規(guī)定的模板編制集團合并會計報表，并于每月8 日下午 5： 00 前上報至集團財務(wù)部經(jīng)理處。6 、財務(wù)分析：集團財 務(wù)部經(jīng)理根據(jù)合并會計報表及各單位財務(wù)分析，撰寫集團財務(wù)分析，并于每月 10 日下午下班前

26、報集團公司總會計師審核后上報集團董事會。四、會計核算（出納、成本、總賬、固定資產(chǎn)）流程1、基本流程：憑證制單憑證審核記賬對賬其他系統(tǒng)結(jié)賬總賬系統(tǒng)結(jié)賬。2 、支付社會保險費：劃出社保費用時 : 借：應(yīng)付職工薪酬社會保險（公司繳付部分）其他應(yīng)收款（或應(yīng)付款）員工保險（個人繳付部分） 內(nèi)部往來 xx 分公司（按全額） 貸：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 （或應(yīng)銀行存款或現(xiàn)金（按其差在滬分公司收到辦事、固定資產(chǎn)：收到購在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中生成憑證發(fā)放工資時 : 借：應(yīng)付職工薪酬（按未扣除社保費等金額）付款）員工保險（個人繳付部分） 額） 3 、交納稅金： 貸：工程結(jié)算各項目處按已交稅費金額開具的收據(jù)時，借：應(yīng)交稅

27、費各稅種4進單據(jù)在固定資產(chǎn)系統(tǒng) “日常處理資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)卡片” 月末計提折舊與總賬系統(tǒng)核對無誤對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行結(jié)賬。固定資產(chǎn)增加時，借： 固定資產(chǎn)各部門 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 計提折舊時，借：管理費用折舊費（管理部門用） 工程施工項目部 （生 產(chǎn)用、項目部管理用） 貸：累計折舊5 、低值易耗品：對按 相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為低值易耗品核算的， 先計入低值易耗品科目按九一攤銷法攤銷90%計入相關(guān)項目成本另 10%在該低值易耗品報廢時予以核銷，轉(zhuǎn)入相關(guān)成本。購進時，借：低值易耗品在庫具體名稱貸：銀行存款 （或應(yīng)付 賬款）領(lǐng)用時，借：低值易耗品在用具體名稱貸：低值易耗品在庫具體名稱攤銷時，借：工程施

28、工項目部辦公用品等科目 管理費用低值易耗品攤銷貸：低值易耗品攤銷具體名稱如有人為遺失或損壞， 應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任的，按該低值易耗品的10%余額，6、庫存材料：項目部購進主要材料（鋼筋、鋼材、水泥）時，計入原材料科目月末項目部進 行實地盤點， 編制材料收發(fā)存月報表送交公司財務(wù)部成本會計處成本會計根據(jù)月末結(jié)存數(shù)， 倒 扎出各項目部主要材料實際使用量及金額，作為當(dāng)月成本。7、臨時設(shè)施：對按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時設(shè)施核算的，先計入臨時設(shè)施科目首次使用該臨時設(shè)施的項目部按總造價的 60%計入該項目部成本第二次使用該臨時設(shè)施的項目部，按原總造價的購進臨時設(shè)施時：借：貸：銀行存款 （或應(yīng)付、計提工資、 福利費：

29、點工的當(dāng)月出勤40%以及為拆卸、重新搭建該臨時設(shè)施而發(fā)生的成本計入該項目部成本。臨時設(shè)施具體臨時設(shè)施賬款） 進項目部成本時：借：工程施工項目部臨時設(shè)施攤銷 貸：臨時設(shè)施攤銷8根據(jù)每月末人力資源部和各項目部報來的考勤記錄分部門分別計算出管理人員、費用的工資和福利費金額工程施工項目部貸：應(yīng)付職工薪酬管、確認(rèn)工程結(jié)算收入：總工日按照規(guī)定的日工資率分部門分人員計算當(dāng)月應(yīng)計入成本、制作相關(guān)會計憑證。即： 借：管理費用工資（或福利費）項目管理人員工資、點工工資、福利費理人員、項目管理人員、臨時工工資、福利等9每月末經(jīng)營部報來當(dāng)月產(chǎn)值確認(rèn)單總賬會計根據(jù)各項目產(chǎn)值確認(rèn)當(dāng)月各項目部的工程結(jié)算借：應(yīng)收賬款建設(shè)單貸

30、：工程結(jié)算各項目 工程施工 - 合同毛利、計提流轉(zhuǎn)稅金： 根收入。即： 與甲方確認(rèn)結(jié)算：位部 期末完工百分比確認(rèn)收入與毛利 借：主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)收入10據(jù)每月末經(jīng)營部報來的產(chǎn)值確認(rèn)單，按照各項應(yīng)繳稅費的比率，分項目計算出應(yīng)交稅費，即： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附 加（各項目部） 貸：應(yīng)交稅費（各稅種）11、結(jié)轉(zhuǎn)損益：按當(dāng)月所有損益類科目的發(fā)生進行損益結(jié)轉(zhuǎn)，自動生成的憑證為，借：本年利潤有貸方發(fā)生額的各明細(xì)科目 貸：有借方發(fā)生額的各明細(xì)科目本年利潤12、完工項目工程施工與工程結(jié)算對沖 借：工程結(jié)算各項目 貸：工程施工合同成 本 合同毛利13 、憑證審核：出納、成本制作的憑證由總賬會計審核，總賬

31、會計制作的憑證由財務(wù)部經(jīng)理審核。14 、在月末結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行存款的賬實數(shù)，編制現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)整表， 如有差異，應(yīng)及時查找原因進行處理。15、記賬與結(jié)賬：憑證經(jīng)審核后進行記賬，在記賬、對賬無誤以及其他系統(tǒng)均已結(jié)賬后，對總賬 系統(tǒng)進行結(jié)賬。16、數(shù)據(jù)備份： 財務(wù)軟件中的數(shù)據(jù)應(yīng)按公司規(guī)定定期進行備份，備份工作由公司網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)。五、費用報銷流程1 、填制費用報銷單： 費用經(jīng)手人員填制費用報銷單， 并將原始單據(jù)按費用類別匯總填列， 粘貼附后， 并在報銷單上簽2、部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對部門所屬人員經(jīng)手的費用簽署意見，同意報銷的經(jīng)審核無誤 后簽名。3 、公司總經(jīng)理審批： 主要審查費用

32、報銷憑證是否真實、是否符合公司費用列支規(guī)定。 4 、財務(wù)部經(jīng)理審核： 審核擬報 銷費用票據(jù)是否真實、合法，是否符合財務(wù)制度規(guī)定。 5 、出納予以報銷：出納只能接受審批手 續(xù)齊全、原始票據(jù)和費用報銷單記載一致、金額無誤的費用報銷憑證。6、制作出納憑證：出納根據(jù)已報銷的原始憑證及時制作現(xiàn)金、銀行憑證，做到科目運用正確， 憑證處理及時，賬實核對日清月結(jié)。六、成本列支流程： 進 入成本的原始憑證分為收料單、分包工程單、材料倒扎表、項目部費用報銷單等。其基本流程為： 收到成本原始憑證檢查審批手續(xù)是否齊全、 原始憑證是否真實合法、 金額是 否正確入賬。1 、收料單：倉庫保管 員驗收材料，開出收料單項目部材

33、料員簽字成本會計入賬。即，借：原材料（或工程施 工）貸：應(yīng)付賬款供應(yīng)商2 、分包工程單：經(jīng)營 部開具分包工程單成本會計根據(jù)分包工程單入賬。即， 篇四：建筑公司工作流程 工作 流程1 、 合理化建議流程：2、會議流程：3、費用報銷流程：4、集團卡申請流程：5、檔案借閱流程：6、辦公用品申報流程：7、網(wǎng)絡(luò)、通訊管理流程：印章使用管理流程： 8、招聘流程： 9、 10、人才錄用流程、入職流程 11、轉(zhuǎn)正流程 12、離職流程： 13、培訓(xùn)流程 1415 、合同管理流程：16 、成本管理流程：后勤辦公成本管）1 理流程：、結(jié)算付款流程： 1718 、資產(chǎn)維修流程：19 、采購流程：后勤辦公采購流1） 程

34、：2）項目采購流程：建筑施、企業(yè)性質(zhì)為建筑施、本流程設(shè)計目的主、本流程的設(shè)計依據(jù)具有該企業(yè)的特點，篇五：建筑施工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程1 工企業(yè)集團，管理層次分為集團公司、分公司、項目部三級。2 要是讓財務(wù)部門相關(guān)人員了解本崗位工作內(nèi)容以及與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的工作聯(lián)系。3 是企業(yè)會計制度、 公司內(nèi)部相關(guān)制度及規(guī)定， 其中涉及稅金交納的部分內(nèi)容， 其他企業(yè)恐不具有參照意義。xx 建筑施工企業(yè)財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)流程一、材料業(yè)務(wù)流程1、申購：每月初，由各工程項目部根據(jù)施工進度估算每月需耗用的材料品種、規(guī)格、數(shù)量，向公司材料部提出申請。2、供應(yīng)商的選擇和評價：材料部根據(jù)供應(yīng)商的資質(zhì)、供

35、應(yīng)能力、信譽等條件編制供應(yīng)商名冊，對達到要求的供應(yīng)商評出相應(yīng)等級， 優(yōu)先選擇高 等級的供應(yīng)商，堅決杜絕不合格的供應(yīng)商參加投標(biāo)和供貨按材料供應(yīng)商建立采購信息檔案，并對已驗收的材料做好相應(yīng)的標(biāo)識，保證各種材料的可追溯性。3、采購： 材料部收到項目部提出的材料申請后， 按照交易額的大小采取招標(biāo)、 直接采購等方式， 向在冊供應(yīng)商進行詢價，按照同質(zhì)低價的原則決定供貨商和供貨數(shù)量。4 、驗收： 供應(yīng)商送貨至項目部， 項目部材料保管員按照提出申請的材料品種、規(guī)格、質(zhì)量、 數(shù)量逐一核對無誤后，辦理入庫手續(xù) 并在驗收單上簽字，同時報經(jīng)各項目部材料員簽字確認(rèn)。材料驗收單一式三聯(lián)， 一聯(lián)留材料保管員處作為登記倉庫材

36、料賬的依據(jù)， 一聯(lián)交供應(yīng)商作為結(jié)賬憑據(jù)， 一聯(lián)送公司財務(wù) 部入賬。5 、領(lǐng)用： 項目部各班組， 應(yīng)嚴(yán)格 按照相應(yīng)施工進度的材料需用量領(lǐng)用，不得集中領(lǐng)用或領(lǐng)用與當(dāng)前施工不相符的材料。領(lǐng)用時，應(yīng)由倉庫保管 員填制領(lǐng)料單， 由領(lǐng)用班組簽字， 同時應(yīng)報經(jīng)項目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后， 倉管員按領(lǐng)料單上的品 名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。 .6 、結(jié)存：每月月末 （ 26 日前），各項目部應(yīng)對庫存的各種材料（暫時對鋼筋、鋼材、水泥三種材料）進行盤點，編制材 料收發(fā)存月報表，填清結(jié)存材料的數(shù)量、單價、金額，經(jīng)盤點人員和倉管員簽字后于 當(dāng)月 29 日前報送至公司財務(wù)部。7 、庫存管理： 材料倉庫應(yīng)按照庫存 材料的品種、屬性

37、分別采取有效的保管措施，以保證庫存物資的完好無損。材料倉庫應(yīng)建立庫存 材料臺賬， 嚴(yán)格按收料單、 領(lǐng)料單登記， 月末及時計算出各種材料的賬面結(jié)存數(shù)， 定期盤點庫存。 如有差額，應(yīng)即使查找原因，并按實際盤點數(shù)調(diào)整賬面數(shù)，做到賬實相符。8 、廢舊物資的處理：9 、檢查與督導(dǎo)：公司材料部對各項目部庫存材料的使用、 管理負(fù)有檢查、 督導(dǎo)的責(zé)任。 材料部應(yīng)定期不定期地對各項 目部庫存材料的管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時予以指出。二、產(chǎn)值申報流程 1 、確認(rèn)形象進度：每 月月末由經(jīng)營部根據(jù)各在建工程的形象進度計算出完工百分比。2、確認(rèn)當(dāng)月產(chǎn)值：經(jīng)營部按各在建工程的總造價乘以完工百分比，計算出當(dāng)月完工產(chǎn)值。3

38、、申報產(chǎn)值：經(jīng)營部將各項目的當(dāng)月產(chǎn)值，報財務(wù)部入賬。4 、財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營部經(jīng)理簽字的產(chǎn)值確認(rèn)單，作為當(dāng)月收入入賬，同時確認(rèn)各在建工程相應(yīng)建設(shè)單位的應(yīng)收賬款。三、報表編制、 報送流1 、結(jié)賬：各單位總賬 會計于每月末收入、成本、費用、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)業(yè)務(wù)處理完畢后，先對固定資產(chǎn)、工 資等相關(guān)系統(tǒng)進行結(jié)賬，最后對總賬系統(tǒng)進行結(jié)賬。2 、報表編制：總賬會 計按照集團公司的要求， 按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、 利潤及利潤分配表、 現(xiàn)金流量表等 9 表及按季撰 寫財務(wù)分析。3 、分公司確認(rèn)：報表編制完成由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報至分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4 、上報：每月 5 號下午 5： 00 前，各分公司財務(wù)部應(yīng)將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)后的上月報表的電子文件以電郵方式發(fā)至集團 財務(wù)部合并報表會計處。每月報表的正式文本 以郵寄方式按月或按季度寄至集團財務(wù)部。5 、合并報表： 合并報表會計在收到 各單位會計報表后，應(yīng)對其先行復(fù)核，勾稽關(guān)系不符的報表應(yīng)退回改正。合并報表會計按照規(guī) 定的模板編制集團合并會計報表，并于每月8 日下午 5： 00 前上報至集團財務(wù)部經(jīng)理