建設工程施工項目部庫房管理制度

1、建設工程項目部庫房管理制度項目部采用用友軟件進行存貨管理，并輔以流水賬作為備查和單據(jù)交接的依 據(jù)。用友軟件的收發(fā)存部分由項目部庫管員進行數(shù)據(jù)錄入（操作權限為：核算模塊下的出入庫制單及各種材料數(shù)據(jù)的查詢、庫存月報表打印等）。一、項目部庫管錄單員工作要求1、庫房存貨的發(fā)出采用“移動平均法”核算。2、 庫房材料每月的核算期間為1日-25日；每月2631日期間發(fā)生的所 有（進出庫及其它）原始單據(jù)在用友軟件中應全部錄入到次月 1日，并在備注中 注明具體送貨日期；當月1 25日的單據(jù)仍按時間發(fā)生順序依次錄入。3、庫管員至少應在每月扎賬后備份用友數(shù)據(jù)一次，財務室、材料室各留存 一份。4、庫管員應對采購入庫數(shù)

2、據(jù)進行每天錄入，做到當日事當日畢；領用出庫數(shù)據(jù)可按領用部門匯總原始手工出庫單據(jù)一周錄入一次。凡入庫時無單價，均不能填制用友入庫單和開具相關存貨的用友領料單。5、其它項目部或其它倉庫調入的存貨，在調撥單未核價之前，不得開具“用 友其它入庫單”。&每月25日扎賬后，庫管員應填制庫存月報表，并于 30日前提供給項目 財務負責人（報表需項目經(jīng)理、制表人簽字），庫管員根據(jù)實際收貨情況分供應 商開具月結材料結賬單；庫管員應每季度對庫房材料盤存，進行賬實核對；平時 由公司財務人員對庫存材料進行不定期抽查。7、庫管員應核實所有原始及自制單據(jù)、報表手續(xù)是否齊全，并配合財務的 工作，在財務上現(xiàn)場前，提前準備好所需

3、資料及單據(jù)。二、材料出、入庫、月結等具體事項1、入庫單一式三聯(lián)白聯(lián)-存根聯(lián)，由庫房人員留存，每月將存根聯(lián)按入庫單的順序號排列 進行裝訂保存。紅聯(lián)-報銷聯(lián)，采購人員憑此聯(lián)和發(fā)票及送貨單填寫費用報銷單進行報 銷或支付貨款。（送貨單上要求列明：供應商名稱、送貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量、 單價、金額、供應商鮮章缺一不可。）黃聯(lián)-記賬聯(lián)，財務部門憑此聯(lián)與采購部門的紅聯(lián)進行配對復核及賬務 處理。如發(fā)生退貨則用紅字開具入庫單進行沖銷，同時供應商提供的退貨單也必須 是紅字開具。2、出庫單一式兩聯(lián)白聯(lián)-存根聯(lián)，由庫房人員留存，每月將存根聯(lián)按入庫單的順序號排列 進行裝訂保存。紅聯(lián)-記賬聯(lián)，財務部門憑此聯(lián)與手工出庫單記

4、賬聯(lián)進行配對復核及賬 務處理。（手工出庫單填寫要素：手寫一式三聯(lián)（白聯(lián)存根、紅聯(lián)提貨、綠聯(lián)記賬）， 日期；品名規(guī)格；單位；數(shù)量；提貨人簽字（領用人員簽字）；項目部負責人簽 字；庫管員簽字；備注必須注明使用部位。）如發(fā)生退料則用紅字開具出庫單進行沖銷，同時手工出庫單也必須用紅字 （紅復寫紙、紅筆）開具，以沖減出庫數(shù)量。3、有關月結材料的結賬單手續(xù)及格式（1）月結材料，每月26日至30日，庫房人員根據(jù)實際的收貨情況，由供 貨單位提供對賬單，雙方進行核對無誤后開具結賬單（對方無對賬單的由我方提 供空白對賬單格式，并要求對方填寫規(guī)范，加蓋公章或私章）。（2）結賬單上完整并準確填寫供貨單位、填開日期、材

5、料名稱、規(guī)格型號、 所屬起止日期、單位、數(shù)量、單價、金額，并由收貨員、庫房人員、供貨單位經(jīng) 手人以及項目經(jīng)理簽字。（3）采購部門憑結賬單與入庫單進行數(shù)量、單價的確認，然后填寫費用報 銷單，經(jīng)財務人員復核，并由劉總簽字后進行賬務處理。（4）對于供貨單位不及時辦理對賬手續(xù)，不能及時開具結賬單的情況下， 財務部門根據(jù)黃聯(lián)入庫單進行暫估處理。（財務人員根據(jù)費用報銷單和黃聯(lián)入庫 單進行暫估處理時，如時間問題，可先進行賬務處理，再由項目經(jīng)理及劉總補簽 字）4、運費計入成本的處理方式除鋼材由代墊人在以后統(tǒng)一報銷計入鋼材的成本，其它材料在送貨時能同時 確認材料價格與運費金額，并由材料供應商收取貨款及運費的，運

6、費應計入該材 料的采購成本。三、材料驗收入庫流程細化1、有關購入材料的處理程序（1）購入材料時，必須附送貨單，庫房人員根據(jù)送貨單上注明的供貨單位、 日期、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、單價、金額及時準確地開具入庫單。（2） 采購部門憑送貨單和紅聯(lián)入庫單及時填寫費用報銷單，一式一聯(lián)，費用報銷單上準確地填寫報銷部門（如：建安科院學生公寓東區(qū)D棟/華升科院行政樓）、日期、摘要、金額、報銷人，并由項目經(jīng)理簽字再交財務部門復核后傳遞 給劉總審批，財務根據(jù)審批后的單據(jù)進行相關的賬務處理或付款。2、有關委托加工材料的處理程序（1）每批委托加工件應隨貨附上委托加工件的送貨單，由收貨員簽收；另 由采購員填制“委

7、托加工件成本分攤明細表” 一式兩份，一張表對應一張送貨單 或幾張送貨單，采購員簽字，收貨員簽字。（2）庫管憑此表及送貨單，按分攤后的委托加工件明細開具“其它入庫單”， 并將送貨單與此表一同作為入庫附件；委托加工件購入價=原材料購入價+加工 費。3、有關自加工材料的處理程序（1）原材料的購入處理程序同1。如需現(xiàn)場自制加工后使用，需由項目部 填制“自加工成本分攤明細表” 一式兩份，將此表交收貨員核實加工件品種及數(shù) 量，雙方在表上簽字確認。（2） 庫管員憑此表開具加工件“產(chǎn)成品入庫單”及原材料“材料出庫單”， 此表分別作為兩單附件。4、有關內部調撥材料的處理程序： 庫房人員需將調撥單核價后，再辦理調 撥材料的出、入庫手續(xù)。四、材料出庫流程細化：1、進入倉庫管理的材料及貴重的大宗材料（1）根據(jù)符合財務要求的手工三聯(lián)式出庫單，庫管發(fā)料。（2）領料單按領料部門（領料人）及存貨品名規(guī)格一周歸集一次，將歸集匯 總后的領料單再區(qū)分臨設用料、工程施工用料和應扣款用料，分別錄入用友軟件 核算