電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金項(xiàng)目評(píng)審及驗(yàn)收注意事項(xiàng)

1、項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審及財(cái)務(wù)驗(yàn)收注意事項(xiàng)項(xiàng)目申報(bào)、評(píng)審及財(cái)務(wù)驗(yàn)收注意事項(xiàng)電子發(fā)展基金電子發(fā)展基金浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)浙江省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)電子信息行業(yè)管理辦公室電子信息行業(yè)管理辦公室目 錄24一、基金項(xiàng)目申報(bào)形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)一、基金項(xiàng)目申報(bào)形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)v第一部分：項(xiàng)目申報(bào)第一部分：項(xiàng)目申報(bào)v第二部分、形式審查第二部分、形式審查v第三部分：合同簽訂第三部分：合同簽訂 項(xiàng)目驗(yàn)收 項(xiàng)目檢查 合同簽訂 項(xiàng)目下達(dá) 項(xiàng)目審批 制訂草案 專家評(píng)審指南審查形式審查 項(xiàng)目初審 項(xiàng)目推薦 項(xiàng)目申報(bào) 指南發(fā)布一、基金項(xiàng)目申報(bào)形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)一、基金項(xiàng)目申報(bào)形式審查合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)第

2、一部分：項(xiàng)目申報(bào)v項(xiàng)目申報(bào)過程的注意事項(xiàng)，有以下幾方面 一、申報(bào)資格 二、項(xiàng)目指南 三、申報(bào)流程 四、可研報(bào)告一、申報(bào)資格v 四個(gè)基本條件1. 企業(yè)2. 具有法人資格3. 注冊(cè)資本不低于200萬元4. 提供前兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告一、申報(bào)資格1.企業(yè)v依據(jù)：電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第十二條第一款對(duì)無償資助方式資金使用的相關(guān)規(guī)定： “（一）無償資助方式。 1.用于對(duì)中小企業(yè)研究、開發(fā)及中間試驗(yàn)階段的必要補(bǔ)助。 2.用于對(duì)行業(yè)內(nèi)大型企業(yè)和對(duì)電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展影響深遠(yuǎn)的重點(diǎn)研發(fā)項(xiàng)目的必要補(bǔ)助?！币?、申報(bào)資格2.具有法人資格v依據(jù)：電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第六條第一款的相關(guān)規(guī)定： “電子發(fā)展基金項(xiàng)目承

3、擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）法人資格。（二） ”一、申報(bào)資格3.注冊(cè)資本不低于200萬元v依據(jù)：電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第十二條第一款的相關(guān)規(guī)定： “（一)無償資助方式。 1.用于對(duì)中小企業(yè)研究、開發(fā)及中間試驗(yàn)階段的必要補(bǔ)助。項(xiàng)目承擔(dān)單位需配套等額以上自有資金。 ”v歷年來，電子發(fā)展基金對(duì)省市推薦項(xiàng)目的實(shí)際支持額度最大為200萬元，承擔(dān)單位注冊(cè)資本達(dá)不到200萬元，被認(rèn)為沒有資金配套能力而不準(zhǔn)予申報(bào)。 一、申報(bào)資格4.提供前兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告v依據(jù)：可行性研究報(bào)告格式要求，“提供前兩年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 ”。v以前往往簡(jiǎn)化為“成立兩年以上”，實(shí)際上是不準(zhǔn)確的。v實(shí)際操作中，也

4、是按這一要求執(zhí)行的。只要能提供前兩年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，成立沒滿整兩年，可以通過形式審查。一、申報(bào)資格有關(guān)的問題v1. 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位（） 黨政機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì) 大學(xué)、學(xué)院等教育機(jī)構(gòu) 事業(yè)性質(zhì)的研究院所、中心有以下一些特殊情況： 已經(jīng)改制為企業(yè)的研究院所、中心等，以企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照核定為準(zhǔn) 兵團(tuán)的農(nóng)業(yè)師、團(tuán)、處，以企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照核定為準(zhǔn)一、申報(bào)資格有關(guān)的問題v2. 分公司、分廠、事業(yè)部、研發(fā)中心（） 不具有法人資格，工商行政部門頒發(fā)的是營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而不是企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。v3. 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)（） 不具有法人資格v4. 外商（含港澳臺(tái)）投資企業(yè)(?)一、申報(bào)資格有關(guān)的問題v5. 注冊(cè)資

5、本不到200萬元，正在增資的企業(yè) 申報(bào)截止前，拿到新營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并按要求附在申報(bào)材料中，可以申報(bào)。 在網(wǎng)上注冊(cè)用戶時(shí)，可以先以預(yù)增資注冊(cè)資金填寫相關(guān)內(nèi)容，以通過審批。 申報(bào)截止后，未拿到新營(yíng)業(yè)執(zhí)照，形式審查時(shí)將不予通過。 一、申報(bào)資格有關(guān)的問題v6. 原來已有基金項(xiàng)目已經(jīng)立項(xiàng)/正在執(zhí)行/未驗(yàn)收的企業(yè) 本次申報(bào)項(xiàng)目與以前承擔(dān)的項(xiàng)目不是同一個(gè)項(xiàng)目，可以申報(bào)。 由于企業(yè)原因拖延驗(yàn)收、或有其它不良記錄，不可以申報(bào)。v7. 多家單位聯(lián)合申報(bào)（） 省市推薦項(xiàng)目須獨(dú)立申報(bào) 二、項(xiàng)目指南v1. 招標(biāo)項(xiàng)目和非招標(biāo)項(xiàng)目的區(qū)別 簡(jiǎn)單地說，申報(bào)渠道、流程和申報(bào)材料等要求都不一樣。目前，通過推薦單位申報(bào)的項(xiàng)目，都是非招標(biāo)

6、項(xiàng)目，招標(biāo)項(xiàng)目不能申報(bào)。 v2.招標(biāo)項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間 申報(bào)網(wǎng)站和其它媒體會(huì)發(fā)布申報(bào)通知，屆時(shí)按通知要求進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)企業(yè)可隨時(shí)關(guān)注申報(bào)網(wǎng)站的內(nèi)容更新。 三、申報(bào)流程三、申報(bào)流程（續(xù)）三、申報(bào)流程v基金申報(bào)后續(xù)流程 通過推薦單位通知申報(bào)單位進(jìn)行答辯 通過推薦單位通知申報(bào)單位下達(dá)批復(fù) 通過推薦單位進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收三、申報(bào)流程紙質(zhì)稿v直接報(bào)送到基金管理辦公室的項(xiàng)目 基金管理辦公室不接受申報(bào)單位直接申報(bào)的項(xiàng)目，未通過推薦單位推薦的項(xiàng)目視為無效申報(bào)，不予受理。 三、申報(bào)流程電子稿v新用戶注冊(cè) 基金申報(bào)開始后，申報(bào)網(wǎng)站每個(gè)工作日都進(jìn)行注冊(cè)用戶審批，一般不超過一個(gè)工作日可得到審批結(jié)果。 基金申報(bào)截止前一段時(shí)間，在工

7、作期間申報(bào)網(wǎng)站每一兩個(gè)小時(shí)進(jìn)行一次審批。 申報(bào)單位也可電話查詢，直接等待審批結(jié)果。三、申報(bào)流程電子稿v已注冊(cè)用戶不可以重復(fù)注冊(cè)v已注冊(cè)用戶忘記用戶名或密碼 普通用戶將單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件傳真，再電話查詢。 地區(qū)管理員用戶需要推薦單位出具正式函件，可傳真，再電話查詢。三、申報(bào)流程電子稿v已注冊(cè)用戶單位名稱更改 用戶須將單位新營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和工商行政部門核準(zhǔn)名稱變更證明文件的復(fù)印件傳真至申報(bào)網(wǎng)站，網(wǎng)站會(huì)隨后進(jìn)行更改。 v電子稿上傳成功與否 由于業(yè)務(wù)量太大，網(wǎng)站不負(fù)責(zé)查詢。 建議申報(bào)單位通過“項(xiàng)目查詢”功能進(jìn)行確認(rèn)。 未上傳成功，通過“項(xiàng)目修改”功能重新上傳。三、申報(bào)流程電子

8、稿v可行性報(bào)告電子文檔要求 用Microsoft Word編輯、不包含宏命令、文檔大小不超過1MB（1,024KB ）。 電子稿須制作成一個(gè)電子文檔，包括可行性報(bào)告正文、附表和財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容。 電子文檔不可壓縮。四、可研報(bào)告v報(bào)告格式修改遵循的原則 報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容和名詞符合電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法。 注重項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目下達(dá)和項(xiàng)目驗(yàn)收等流程的前后銜接。 正文與附表上下文之間內(nèi)容和名詞的統(tǒng)一。 增加申報(bào)材料的真實(shí)性、可信性。四、可研報(bào)告v基金支持額度 歷年來，電子發(fā)展基金對(duì)省市推薦項(xiàng)目實(shí)際支持額度為100-200萬元。今年會(huì)更加集中。v申報(bào)單位配套資金 電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理辦法第十二條第一

9、款規(guī)定，“承擔(dān)單位配套等額以上自有資金”，即申報(bào)單位配套資金應(yīng)超過申請(qǐng)金額。v項(xiàng)目總投資 根據(jù)申報(bào)項(xiàng)目實(shí)際情況確定，并符合上述兩個(gè)條件。第二部分、形式審查v一、推薦審查v二、紙質(zhì)稿審查v三、電子稿審查一、推薦審查v推薦審查的要求 1. 兩種推薦方式齊全 2. 兩種推薦排名一致一、推薦審查v1. 兩種推薦方式齊全 推薦單位通過正式發(fā)文推薦和網(wǎng)上推薦兩種方式對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行推薦。 兩種推薦方式，缺一不可。 兩種推薦方式的推薦項(xiàng)目如有差異，以正式發(fā)文推薦為準(zhǔn)。一、推薦審查v2. 兩種推薦排名一致 項(xiàng)目名稱一致 申報(bào)單位名稱一致 排名一致二、紙質(zhì)稿審查v紙質(zhì)稿審查 審查目的：根據(jù)申報(bào)資格的四個(gè)基本要件，

10、對(duì)申報(bào)單位資格進(jìn)行確認(rèn) 遵循原則：真實(shí)性，即審查確認(rèn)申報(bào)資格的材料是否真實(shí)，而不是相關(guān)材料有無。 實(shí)際舉例：財(cái)務(wù)報(bào)表要求提供復(fù)印件，是為確認(rèn)其真實(shí)性；提供打印件，只能說明其有無，無法確認(rèn)其真實(shí)性；財(cái)務(wù)報(bào)表打印件加蓋公章或財(cái)務(wù)章。二、紙質(zhì)稿審查v紙質(zhì)稿審查的內(nèi)容 1. 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 2. 組織機(jī)構(gòu)代碼證 3. 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告二、紙質(zhì)稿審查審計(jì)報(bào)告v審計(jì)報(bào)告對(duì)應(yīng)的資格條件 注冊(cè)資本：財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表中實(shí)收資本項(xiàng)目注明。 審計(jì)報(bào)告：財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告包括了正文、財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)附注等內(nèi)容。 需要說明的是：由于今年申報(bào)期提前，部分上市公司不能在申報(bào)期內(nèi)提供年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，可適當(dāng)放寬（9月底+說

11、明、答辯時(shí)、批復(fù)后）。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v1. 附件資料要求原件復(fù)印件 確認(rèn)附件資料的真實(shí)性v2. 附件資料所有者不同 審查營(yíng)業(yè)執(zhí)照（代碼證）、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等附件資料是否為申報(bào)單位的； 可能出現(xiàn)附件資料所有者實(shí)際是申報(bào)單位母公司、分公司、事業(yè)部。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v1）前兩年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 要求：兩年必備，缺一不可。 情況1：一份審計(jì)報(bào)告可以審計(jì)兩年財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)報(bào)告正文應(yīng)說明，且附兩年財(cái)務(wù)報(bào)表。 情況2：申報(bào)單位提供了最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表，反映說有兩年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為何審查不通過？ （1）在財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告正文會(huì)計(jì)師意見中說明審計(jì)了一年的財(cái)務(wù)報(bào)表； （2）兩年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)往往不完全，尤其是現(xiàn)金流

12、量二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v2）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 要求：審計(jì)報(bào)告須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具。 情況1：由集團(tuán)公司審計(jì)部門等非會(huì)計(jì)師事務(wù)所的出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，審查不通過。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v3）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行的審計(jì)報(bào)告 要求：財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告是針對(duì)該報(bào)告所附財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行的審計(jì) 情況1：為增資等目的進(jìn)行的驗(yàn)資報(bào)告 情況2：為稅務(wù)事宜進(jìn)行的稅務(wù)審計(jì)報(bào)告 情況3：專項(xiàng)審計(jì)等其它非財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v4）財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告原件復(fù)印件 要求：提供復(fù)印件，確保審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性 情況1：未加蓋單位公章或財(cái)務(wù)章的財(cái)務(wù)報(bào)表打印件，視為無財(cái)務(wù)報(bào)表；加蓋單位公章或財(cái)務(wù)章的財(cái)務(wù)報(bào)表打印件

13、，視為有財(cái)務(wù)報(bào)表。 情況2：審計(jì)報(bào)告正文為打印件，因無會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽章，視為無審計(jì)報(bào)告正文。二、紙質(zhì)稿審查有關(guān)問題v5）財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告應(yīng)完整提供 （1）審計(jì)報(bào)告正文：含注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)意見、會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章和注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字； （2）財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表或損益表、現(xiàn)金流量表，三張表缺一不可； （3）財(cái)務(wù)報(bào)表附注。三、電子稿審查1.電子文檔v建議： 推薦單位向申報(bào)單位進(jìn)行提醒： 1）嚴(yán)格按申報(bào)通知和可行性報(bào)告格式要求制作電子文檔； 2）提交電子稿完成后，通過“項(xiàng)目查詢”、“項(xiàng)目修改”功能進(jìn)行確認(rèn)和重新上傳。v措施： 申報(bào)網(wǎng)站在用戶進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)的相關(guān)網(wǎng)頁上，進(jìn)行了提示，降低申報(bào)單位誤

14、操作的可能性。三、電子稿審查2.財(cái)務(wù)報(bào)表v出現(xiàn)的問題： 1）財(cái)務(wù)報(bào)表掃描件 可能會(huì)造成電子文檔過大、報(bào)表內(nèi)容字跡不清，影響項(xiàng)目評(píng)審，要求財(cái)務(wù)報(bào)表為非掃描件 2）財(cái)務(wù)報(bào)表不全 缺某一年度財(cái)務(wù)報(bào)表 缺某一張財(cái)務(wù)報(bào)表 3）財(cái)務(wù)報(bào)表日期填寫不正確第三部分：合同簽訂v1. 合同簽訂時(shí)間： 承擔(dān)單位無須填寫，由基金管理辦公室根據(jù)合同實(shí)際簽訂時(shí)間填寫；v2. 第二條第二款： 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際批復(fù)額調(diào)整可行性研究報(bào)告相關(guān)內(nèi)容，例如附表2。 合同數(shù)據(jù)應(yīng)與調(diào)整后的可行性研究報(bào)告相應(yīng)數(shù)據(jù)保持一致。第三部分：合同簽訂v3.第二條第三款： 該表格中，合計(jì)項(xiàng)為資助資金批復(fù)額，而非項(xiàng)目總投資額。 開支范圍為1-7項(xiàng)，資金分配要

15、合理。v4.第三條第四款： 該表格中，完成期限內(nèi)投入資金的合計(jì)數(shù)為項(xiàng)目的總投資額，而非批復(fù)的資助額。 總投資額=電子發(fā)展基金資助+銀行貸款+地方財(cái)政+企業(yè)自籌+其它第三部分：合同簽訂v5. 合同簽章： 合同書中，乙方簽字人應(yīng)為法人代表；若委托他人簽字，須附委托書原件。v6.賬戶信息： 戶名為項(xiàng)目承擔(dān)單位的名稱。 開戶行寫全稱（如招商銀行北京分行海淀支行雙榆樹分理處）第三部分：合同簽訂v7. 批復(fù)及合同郵寄： 撥付資金到賬后，基金管理辦公室將以平信/掛號(hào)信方式向承擔(dān)單位寄還一份合同書。 郵寄地址為網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)注冊(cè)用戶信息中的地址，收件方為承擔(dān)單位，請(qǐng)?zhí)崆芭c本單位收發(fā)部門溝通好，保證能送達(dá)相關(guān)負(fù)責(zé)

16、人。二、基金項(xiàng)目評(píng)審工作中應(yīng)注意事項(xiàng)二、基金項(xiàng)目評(píng)審工作中應(yīng)注意事項(xiàng)資金保障性資金保障性財(cái)務(wù)可行性財(cái)務(wù)可行性 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性項(xiàng)目的資金來源的保障性，基金資助后，公司是否具有項(xiàng)目建設(shè)的能力 。預(yù)算編制是否可行、基金項(xiàng)目資金投入產(chǎn)出分析的合理性，重點(diǎn)是公司盈利預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是否合理。大額的投融資情況，是否會(huì)對(duì)公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成重大影響。資金保障性資金保障性資產(chǎn)分布償債能力盈利能力自由現(xiàn)金流凈資產(chǎn)、貨幣資金及流動(dòng)資產(chǎn)總額與項(xiàng)目所需投資總額的比例關(guān)系。長(zhǎng)期資產(chǎn)占用流動(dòng)資金，長(zhǎng)投短借等情況，增加挪用國家基金可能性。 銷售利潤(rùn)率的合理程度，以及凈利潤(rùn)提供凈留存收益形成自有資金的能力。單位有了利潤(rùn)并不

17、一定表明有現(xiàn)金流，而項(xiàng)目自籌資金的投入必須是“真金白銀” 。財(cái)務(wù)可行性財(cái)務(wù)可行性財(cái)務(wù)可行性財(cái)務(wù)可行性項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制的嚴(yán)謹(jǐn)性；項(xiàng)目投資預(yù)算編制的科學(xué)性及合理性。 基于歷史銷售利潤(rùn)率預(yù)測(cè)的項(xiàng)目投資回收期和項(xiàng)目投資收益率的合理性。已投入資金與歷史報(bào)表在一致性。三、基金項(xiàng)目驗(yàn)收工作應(yīng)注意事項(xiàng)項(xiàng)目驗(yàn)收資料的完整性項(xiàng)目驗(yàn)收資料的完整性資助資金使用的合規(guī)性資助資金使用的合規(guī)性項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)性項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)標(biāo)性財(cái)務(wù)驗(yàn)收要點(diǎn)財(cái)務(wù)驗(yàn)收要點(diǎn)三、基金項(xiàng)目驗(yàn)收工作應(yīng)注意事項(xiàng)v v一是增加規(guī)定了對(duì)財(cái)政資金運(yùn)用實(shí)行跟蹤審計(jì)的范圍。 v二是進(jìn)一步明確了建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的具體范圍。 v三是增加規(guī)定了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的具體范圍。 v四是增加規(guī)定了對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)（即會(huì)計(jì)師事務(wù)所）核查的具體范圍。 項(xiàng)目驗(yàn)收資料的完整真實(shí)性項(xiàng)目驗(yàn)收資料的完整真實(shí)性按批復(fù)調(diào)整后的可研按批復(fù)調(diào)整后的可研承擔(dān)主體資質(zhì)文件承擔(dān)主體資質(zhì)文件實(shí)物資產(chǎn)及設(shè)備清單實(shí)物資產(chǎn)及設(shè)備清單項(xiàng)目支出證賬表項(xiàng)目支出證賬表項(xiàng)目收入會(huì)計(jì)證賬表項(xiàng)目收入會(huì)計(jì)證賬表本項(xiàng)目銷售合同本項(xiàng)目銷售合同科技成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬科技成果知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬?zèng)Q算及審計(jì)報(bào)告決算及審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)研究開發(fā)研究開發(fā)投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收批復(fù)及合同批復(fù)及合同資助及自籌資助及自籌銷售及