財(cái)務(wù)管理制度

1、商品混凝土有限責(zé)任公司20112011年3 3月總則1 1、依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、股份公司會(huì)計(jì)制度制定本制度;2 2、本制度適用于都江堰市航都商品混凝土有限責(zé)任公司;3 3、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;4 4、本制度的解釋權(quán)在 都江堰市航都商品混凝土有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)部。第一章財(cái)務(wù)管理細(xì)則、總原則1 1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)

2、負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。2 2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、機(jī)構(gòu)設(shè)置財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù) 主管的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任 制，做到錢(qián)帳分開(kāi)，各負(fù)其責(zé)。1 1、 近期設(shè)置財(cái)務(wù)部，編制4 4人，由財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納組成。2 2、 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)直接向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和要求會(huì)計(jì)的職責(zé)崗位職責(zé)1 1、根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司

3、 會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2 2、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。3 3、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì) 計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金 增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。4 4、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制 公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。5 5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不 定期地組織清產(chǎn)核資工作。6 6負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和

4、 年檢。7 7、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證 的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8 8、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì) 檔案管理工作。1010、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向總經(jīng)理提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和 有關(guān)工作建議。核算職責(zé)1 1、按照公司財(cái)會(huì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù) 的記帳工作。2 2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地 登錄各類(lèi)明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn) 題及時(shí)更正。3 3、及時(shí)了解、審核公司庫(kù)存商

5、品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算, 了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)， 進(jìn)行應(yīng)收應(yīng) 付款項(xiàng)的清算。4 4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時(shí)辦 理記帳登記手續(xù)。5 5、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。6 6正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算電腦化處理，提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性。7 7、做好會(huì)計(jì)原始憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé) 范圍問(wèn)題提出工作建議。出納的職責(zé)1 1、按財(cái)務(wù)制度規(guī)定使用現(xiàn)金和庫(kù)存現(xiàn)金，不得以“白條”抵頂庫(kù)存現(xiàn)金, 不挪用公款；現(xiàn)金往來(lái)按順序逐筆登記日記帳，并日清月結(jié) ，確保鈔帳相符; ;2 2、按銀行結(jié)算制

6、度規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，對(duì)已辦妥的 收付款憑證，按順序逐筆登記銀行存款日記帳， 并結(jié)出余額，及時(shí)與銀行對(duì)帳單 核對(duì)，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，確保帳面余額與對(duì)帳單余額相符。并 及時(shí)與會(huì)計(jì)對(duì)帳，做到帳帳相符。1 1、實(shí)現(xiàn)錢(qián)、賬分管，出納員不得負(fù)責(zé)總賬的記錄。2 2、3 3、妥善保管好庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票、空白收據(jù)和有關(guān)印章。4 4、按付款審批規(guī)定支付款項(xiàng)，不得擅自違反規(guī)定付款，防止資金損失。5 5、認(rèn)真審核各項(xiàng)收支憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)，做到各項(xiàng)收、付款合法 和手續(xù)完備。6 6積極主動(dòng)催收各項(xiàng)應(yīng)收的款項(xiàng)。第三章內(nèi)部控制制度、貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度貨幣資金業(yè)務(wù)

7、內(nèi)部控制的基本要求各種收付款業(yè)務(wù)均應(yīng)集中于出納部門(mén)辦理。任何部門(mén)和個(gè)人不得擅自出具收款憑證或付款憑證。3 3、現(xiàn)金收入和支出必須立即記賬，應(yīng)定期或不定期檢查現(xiàn)金記賬情況并進(jìn)行賬 務(wù)核對(duì)。4 4、一切貨幣資金收入，都要入賬。不得將出售殘料廢料的收入、罰款賠款的收 入等列作賬外處理。5 5、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對(duì)賬單核對(duì) （至少每月一次），并由出納員以外 的人員編制或?qū)徍算y行調(diào)節(jié)表。6 6庫(kù)存現(xiàn)金除日常周轉(zhuǎn)需用外都應(yīng)每日解交銀行，庫(kù)存現(xiàn)金必須存放保險(xiǎn)柜。7 7、發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票（銀行票據(jù)）和收據(jù)必須進(jìn) 行登記。8 8、支票簽發(fā)應(yīng)設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄，空白支票不

8、得簽名蓋章。9 9、所有付款業(yè)務(wù)只有經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付（辦理） 1010、一切收付款必須憑證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后必須加蓋收訖和（或）付仡（訖） 的印章。表明出納已完成收付款工作。1111、所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后都必須在相關(guān)文件 上簽字，以備追溯責(zé)任。1212、出納員在每天工作結(jié)束時(shí)要清點(diǎn)現(xiàn)金， 核對(duì)賬目，主管部門(mén)應(yīng)進(jìn)行不定期檢 查。 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制1 1、銷(xiāo)售貨物收入現(xiàn)金的內(nèi)部控制主要采用填制商砼發(fā)貨單”的方式。它是原始憑證控制方式”在現(xiàn)金收入業(yè) 務(wù)中的具體應(yīng)用。要求在顧客購(gòu)貨時(shí)，由生產(chǎn)銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具銷(xiāo)貨單，注明所銷(xiāo)物 品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)

9、容。顧客持銷(xiāo)貨單向財(cái)會(huì)部門(mén)交付貨款，然后持出納 員蓋收訖”章后的銷(xiāo)貨單提貨（做到款到發(fā)貨），銷(xiāo)貨單一式幾聯(lián)，送存財(cái)務(wù)聯(lián) 由財(cái)務(wù)做開(kāi)具發(fā)票依據(jù)、商品出站處理及確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)。2 2、回收欠款收入現(xiàn)金的內(nèi)部控制公司在辦理回收各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)時(shí)， 應(yīng)盡可能通過(guò)開(kāi)戶銀行。如 果采用收取現(xiàn)金的方式:出納員直接向交款人收取現(xiàn)金，必須由出納員開(kāi)具事先印有連續(xù)編號(hào)的現(xiàn) 金收據(jù)”采用復(fù)寫(xiě)方式，一式三張。在加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和出納章以及交款人簽 章后，將其中一張給交款人作為交款憑證， 一張送交會(huì)計(jì)作為記賬依據(jù)，一張留 作存根。為保證現(xiàn)金收據(jù)的規(guī)范使用，應(yīng)重點(diǎn)檢查其編號(hào)是否連續(xù)，如有短缺, 應(yīng)及時(shí)查明原因，即使是

10、作廢的收據(jù)，也應(yīng)將三張收據(jù)加蓋作廢”字樣后一并送 交會(huì)計(jì)部門(mén)檢查后歸檔保管。不論什么情況、采用什么方式收取現(xiàn)金，除前述重點(diǎn)加強(qiáng)記錄工作，即強(qiáng)調(diào) 原始憑證的作用外，還必須充分利用賬簿的功能，按規(guī)定及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。 貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制1 1、采購(gòu)物品支出現(xiàn)金的內(nèi)部控制對(duì)采購(gòu)商品等支出現(xiàn)金須取得銷(xiāo)貨單位的發(fā)票，支付貨物運(yùn)費(fèi)須取得運(yùn)輸單1 1、4 4、位的收費(fèi)單據(jù)，并及時(shí)送交財(cái)會(huì)部門(mén)，由總經(jīng)理按費(fèi)用計(jì)劃審核批準(zhǔn)后， 交給出 納員支付現(xiàn)金。2 2、發(fā)放工資支出現(xiàn)金的內(nèi)部控制 人事部門(mén)負(fù)責(zé)審查并根據(jù)職工名單和考勤記錄、 工資標(biāo)準(zhǔn)等；財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)編 制工資發(fā)放表，提取現(xiàn)金發(fā)放工資并分配工資費(fèi)用；

11、內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)審核各種資料。建立健全勞動(dòng)用工和考勤制度工資表上的人名須經(jīng)人事部門(mén)審查，臨時(shí)工須有合格的證明，以防虛設(shè)人名, 冒領(lǐng)工資;考勤記錄須有負(fù)責(zé)人的簽章，以防多記記錄等現(xiàn)象;離職人員應(yīng)及時(shí)從工資表中除去，以防繼續(xù)領(lǐng)發(fā)工資等。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該重復(fù)計(jì)算每一張工資表，至少計(jì)算兩遍；每一張工資表都應(yīng)經(jīng) 過(guò)勞資部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)多環(huán)節(jié)的復(fù)查。3 3、借款支出現(xiàn)金的內(nèi)部控制所有借款人需要預(yù)支現(xiàn)金時(shí)，首先應(yīng)填制借款單”，并由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽 字，然后交總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納員據(jù)以支付出現(xiàn)金并加蓋現(xiàn)金付訖;會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款單”編制付款憑證，登記 其他應(yīng)收款明細(xì)賬”，發(fā)揮 賬簿控制的作用。待借款人出差歸來(lái)或完成業(yè)務(wù)

12、后，根據(jù)實(shí)際用款數(shù)長(zhǎng)退短補(bǔ), 注銷(xiāo)明細(xì)賬上的有關(guān)記錄; 嚴(yán)格禁止非公務(wù)性借款行為，不得以便條作為借款手續(xù)，更上不能搞口頭承 諾，君子協(xié)定。所有借出款項(xiàng)必須手續(xù)齊備。4 4、支票管理支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。2 2、建立和健全銀行存款日記帳 簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。 3 3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式三聯(lián)的支票回 收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。5 5、印鑒的保管1 1、銀行印鑒必須分人保管。2 2、總經(jīng)理印鑒和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章分別由財(cái)務(wù)主管和出納負(fù)責(zé)保

13、管。二、供應(yīng)過(guò)程業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度 供應(yīng)過(guò)程業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的要求供應(yīng)過(guò)程包括原材料和固定資產(chǎn)的供應(yīng)。 它由簽訂合同、驗(yàn)收入庫(kù)、結(jié)算支 付貨款三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成。1 1.采購(gòu)計(jì)劃由供應(yīng)部按預(yù)算提出；預(yù)算內(nèi)訂貨工作由供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部從產(chǎn)品質(zhì) 量、采購(gòu)單價(jià)、數(shù)量、付款方式等方面考核選擇訂貨單位，總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定供 貨單位；驗(yàn)收工作由倉(cāng)庫(kù)管理人員、質(zhì)量檢驗(yàn)人員共同負(fù)責(zé)；結(jié)算等工作由供應(yīng) 部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。2.2.采購(gòu)人員除特別授權(quán)外只能按批準(zhǔn)的品種、規(guī)格數(shù)量進(jìn)行采購(gòu)、不得擅自改 變采購(gòu)內(nèi)容。3.3.除零星采購(gòu)?fù)猓少?gòu)業(yè)務(wù)均需簽訂合同。4.4.采購(gòu)貨款必須經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、核對(duì)合同后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn), 方可

14、付款結(jié)算。5.5.采購(gòu)貨款除小額采購(gòu)?fù)忭毻ㄟ^(guò)銀行結(jié)算。6.6.采購(gòu)的物資須經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)管理人員、質(zhì)量檢驗(yàn)人員驗(yàn)收方可入庫(kù)。7.7.采購(gòu)過(guò)程的損耗必須經(jīng)供應(yīng)部查明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批 準(zhǔn)后方可處理。& &應(yīng)付賬款明細(xì)賬與總賬應(yīng)定期核對(duì)。 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的具體程序 1 1.填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單”辦理申請(qǐng)手續(xù)企業(yè)各部門(mén)所需要商品和其他物資，或者倉(cāng)庫(kù)認(rèn)為某種貨物儲(chǔ)備量已達(dá)到最低儲(chǔ)備限額而需要補(bǔ)充時(shí)，必須在預(yù)算范圍內(nèi)通過(guò)填寫(xiě) 請(qǐng)購(gòu)單”的方式，申請(qǐng)購(gòu) 貨。請(qǐng)購(gòu)單”由申請(qǐng)購(gòu)貨的有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后， 送交供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù) 審核（看是否在計(jì)劃范圍內(nèi)），并交采購(gòu)人員辦理購(gòu)貨手續(xù)，超出計(jì)劃范圍的請(qǐng) 購(gòu)申請(qǐng)

15、必須由總經(jīng)理簽字后方可交采購(gòu)人員辦理購(gòu)貨手續(xù)。請(qǐng)購(gòu)單”一般采用兩張復(fù)寫(xiě)方式，詳細(xì)注明：請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、請(qǐng)購(gòu)物資名稱(chēng)規(guī)格、數(shù)量、要求到貨日期及用途等內(nèi)容，一并交供應(yīng)部門(mén)。供應(yīng)部門(mén)據(jù)此辦理 訂貨手續(xù)后，將其中一張退回請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，以示答復(fù)。2 2 .簽訂定貨單”，規(guī)范采購(gòu)活動(dòng)除零星物品的采購(gòu)可隨時(shí)辦理外，大宗購(gòu)買(mǎi)業(yè)務(wù)必須簽定（簽訂）合同，計(jì)劃內(nèi)合同由總經(jīng)理簽字后由供應(yīng)部們填寫(xiě)定貨單。定貨單”可據(jù)實(shí)際情況，采用 數(shù)張復(fù)寫(xiě)方式，其中一張轉(zhuǎn)交倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)，作為核收物品時(shí)與發(fā)票核對(duì)的依據(jù), 即驗(yàn)收貨物的依據(jù)；一張留作存根，在供應(yīng)部門(mén)歸檔保存，以便為所有的定貨與 核對(duì)。到貨情況進(jìn)行查對(duì)、分析。3.3.填制入庫(kù)單”，嚴(yán)

16、格驗(yàn)收制度采購(gòu)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)回的各種物品，都應(yīng)及時(shí)送交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)對(duì)照銷(xiāo) 貨單位的發(fā)貨票和購(gòu)貨定單等，對(duì)每一種貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等嚴(yán)格 查驗(yàn)，在保證正確、相符的基礎(chǔ)上填寫(xiě) 入庫(kù)單”（或收料單）。入庫(kù)單”是證明 材料或商品已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)的會(huì)計(jì)憑證，由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收人員填制，并取得采購(gòu)人員的 簽字后，一張留存，登記倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬，一張退給采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，一張送交 會(huì)計(jì)部門(mén)做暫估入帳依據(jù)。4.4.強(qiáng)化審查制度，嚴(yán)格審核購(gòu)貨業(yè)務(wù)的各種憑證會(huì)計(jì)部門(mén)在正式記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)、支付貨款之前，應(yīng)對(duì)各有關(guān)部門(mén)送來(lái)的各種原始憑證，包括發(fā)貨票、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、入庫(kù)單以及定貨單等進(jìn)行認(rèn)真的審查、 不僅審查每一憑證的購(gòu)貨數(shù)量

17、、金額計(jì)算的正確性，還要檢查各種憑證之間是否 內(nèi)容一致、時(shí)間統(tǒng)一、責(zé)任明確、手續(xù)清楚等。如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因, 分清責(zé)任，合理解決。在此基礎(chǔ)上，編制付款憑證，由出納員結(jié)算支付貨款，并 按貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求和方式實(shí)施內(nèi)部控制， 使兩種業(yè)務(wù)的內(nèi)部控 制統(tǒng)一起來(lái)。第四章倉(cāng)庫(kù)管理制度物資入庫(kù)驗(yàn)收制度1 1、采購(gòu)員完成采購(gòu)任務(wù)，貨到時(shí)應(yīng)及時(shí)通知品質(zhì)檢驗(yàn)員到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù) 2 2、保管員判明實(shí)屬采購(gòu)物資后，應(yīng)對(duì)貨物及憑證認(rèn)真檢查所收物資名稱(chēng)、規(guī)格、 數(shù)量、質(zhì)量，當(dāng)證件完全符合后，按公司物資檢驗(yàn)制度規(guī)定提請(qǐng)品質(zhì)部進(jìn)行質(zhì)檢, 暫不驗(yàn)收，存放在待驗(yàn)區(qū)。3 3、入庫(kù)物資驗(yàn)收合格無(wú)誤后，由保管

18、員簽字有效。4 4、辦妥后的入庫(kù)單由保管員、采購(gòu)員、財(cái)務(wù)部各存一聯(lián)記帳。5 5、物資驗(yàn)收后一段時(shí)間內(nèi)若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 保管員應(yīng)立即通知采購(gòu)員與供貨單位交 涉，辦理退貨，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)追回經(jīng)濟(jì)損失。6 6 如貨已到，無(wú)論發(fā)票到或未到，均辦理正式入庫(kù)單，一式四聯(lián)。7 7、通過(guò)全數(shù)的方式逐批進(jìn)行數(shù)字驗(yàn)收，按實(shí)有數(shù)量驗(yàn)收。8 8、下列情況應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，不準(zhǔn)驗(yàn)收: 1 1）、無(wú)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)采購(gòu)的。2 2）、與合同訂貨單計(jì)劃不符的。3 3）、違反公司規(guī)定，違反采購(gòu)員工作標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)按規(guī)定進(jìn)貨渠道采購(gòu)的。4 4）、質(zhì)量不合格的。9 9、待驗(yàn)收物資，不合格物資，保管員應(yīng)妥善保管，并督促抓緊處理，手續(xù)應(yīng)健 全。倉(cāng)庫(kù)物資入庫(kù)

19、程序如下:1 1、保管員發(fā)貨應(yīng)按已審核批準(zhǔn)的銷(xiāo)貨單進(jìn)行發(fā)貨。2 2、對(duì)退貨物品由領(lǐng)料單位辦理，并做好登記，沖帳手續(xù)。3 3、1 1）、二物資保管與保養(yǎng)1 1、根據(jù)不同類(lèi)別、形狀、特點(diǎn)、用途分庫(kù)分區(qū)；保管要做到“三清”，“齊” “四號(hào)定位”擺放。三清：品種清、數(shù)量清、規(guī)格清。二齊：擺放整齊、庫(kù)容整齊。四號(hào)定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。2 2、按物資保管技術(shù)要求，適當(dāng)進(jìn)行加墊、通風(fēng)、清洗、干燥、或重新包裝,存放不當(dāng)應(yīng)及時(shí)改進(jìn)。物資出庫(kù)管理要注意審查各種發(fā)貨單的合法性，有下列情形之一者，不準(zhǔn)出庫(kù)。憑單印簽不符不全，批準(zhǔn)手續(xù)不符。2 2）、憑單字據(jù)不清或被涂改。3 3）未辦理入庫(kù)物資。4 4）、采

20、用先進(jìn)先出，后進(jìn)后出清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)和盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢處理1 1、1 1）、施, 做好記錄。2 2）、檢查安全防火設(shè)施和措施器材等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取防范措施。3 3）、清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)由保管員查明真實(shí)原因，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。帳務(wù)處理1 1、保管員應(yīng)建立產(chǎn)品明細(xì)帳，并按規(guī)定項(xiàng)目仔細(xì)記好帳目。2 2、記帳要認(rèn)真，帳、物相符，物品收支與結(jié)存要保持平衡。3 3、每月3 3號(hào)前填報(bào)收支結(jié)存月報(bào)表，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)。4 4、財(cái)務(wù)部門(mén)每月底對(duì)其帳目進(jìn)行核對(duì)及抽查盤(pán)點(diǎn)。其出庫(kù)程序如下:保管員應(yīng)堅(jiān)持實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，年終進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)應(yīng)做到: 盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盈或虧應(yīng)重復(fù)一次，重新核實(shí)，并分析原因，提出

21、改進(jìn)意見(jiàn)或措倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置廢舊物品專(zhuān)柜，單獨(dú)建帳報(bào)廢物品、呆滯物品的變價(jià)處理。任何部門(mén)、任何人不能擅自處理，應(yīng)由倉(cāng) 庫(kù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人處理，及時(shí)清理出廢舊及呆滯物品并上報(bào)財(cái)務(wù)及公司 領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)公司實(shí)際情況以予變賣(mài)或其它處理。收入均歸公司財(cái)務(wù)部門(mén)入帳。（二）部門(mén)人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動(dòng)的詳細(xì)資料。2 2、臨時(shí)授權(quán)1 1） 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。 在此情況下,經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時(shí)之前向總經(jīng)理出具授權(quán)書(shū)并同時(shí)抄送總經(jīng)辦、行政部和財(cái)務(wù)部。2 2）在授權(quán)書(shū)內(nèi)說(shuō)第五章借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序（一）出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 借款憑證 ，填寫(xiě)好該憑證后，先經(jīng) 部

22、門(mén)經(jīng)理同意，再由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方予借支。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天 無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。（三）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。第六章公司管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定一總則）、目的1 1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2 2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。二）、適用原則 （一）部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)。負(fù)責(zé)人可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限， 以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。（三）授權(quán)方式可分為兩類(lèi)：1 1、固定授權(quán)1 1）

23、授權(quán)書(shū)由授權(quán)者向總經(jīng)理出具并同時(shí)抄送總經(jīng)辦。 2 2）總經(jīng)辦在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個(gè)工作日之內(nèi)，將已被授權(quán)部門(mén)確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財(cái)務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。3 3）財(cái)務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，明確相關(guān)的財(cái)務(wù)措施。如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)須在三個(gè)工作日內(nèi)向總經(jīng)理匯報(bào)。 4 4）部門(mén)負(fù)責(zé)人在接獲生效函后的五個(gè)工作日之內(nèi)必須向明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時(shí)間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時(shí)授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對(duì)授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此,經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）三）、審批程序1 1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部2

24、 2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)： 經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、部方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)）。2 2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告， 報(bào)公司總經(jīng)理審批統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。3 3、參展/ /會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)； 外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。4 4、凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前

25、一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告,注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。5 5、差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。6 6、 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤， 財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，總經(jīng)理簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。7 7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用由行政部審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批（一）公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)。

26、通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等支出。（二）公司各部門(mén)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審查平衡后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)四）、計(jì)劃審批內(nèi)容1 1、購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由行政部收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由行政部向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二一日起比照規(guī)定標(biāo)（三）開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出

27、，由各部門(mén)負(fù)責(zé) 人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部直接審批報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出的，必須提前向財(cái)務(wù)部申 請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審批后，報(bào)總經(jīng)理審批。（四）各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)有簽字權(quán)的為部門(mén)負(fù)責(zé)人。部門(mén)負(fù)責(zé)人離開(kāi)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)暫 緩；確需急辦的，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理簽批。（五）公司部門(mén)負(fù)責(zé)人本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批。差旅費(fèi)開(kāi)支（六）公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。（七）公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)與定額 補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。（八）公司職工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)，天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算, 先行填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù) 在一星期以?xún)?nèi)的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

28、，超過(guò)此期限的，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（九）出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指北京、深圳、廣 州、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）（十）公司職工出差到外地，按乘坐車(chē)、船，飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表1 1）乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。（十一）出差人員夜間（晚7 7： 0000至次日凌晨7 7： 0000）乘坐火車(chē)超過(guò)6 6小時(shí), 或白天連續(xù)乘車(chē)超過(guò)1010小時(shí)的，可購(gòu)買(mǎi)硬席臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所 購(gòu)票價(jià)的6060%給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車(chē)的，按特快票價(jià)的 5050%補(bǔ)貼；購(gòu)買(mǎi) 軟座票者不給補(bǔ)貼。）（十二）公司出差人員按規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī)，

29、憑車(chē)、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。每次出差的機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100100元以?xún)?nèi)據(jù) 實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（十三） 公司總經(jīng)理出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。其他人員出差，住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表2 2）以?xún)?nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由 本人自負(fù)。部門(mén)總負(fù)責(zé)人及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。準(zhǔn)的8080%給予報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)車(chē)出差，當(dāng)日往返者，按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。（十四） 公司職工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同公司職工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。（十五）職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上應(yīng)按本規(guī)定

30、第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。（十六） 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（十七）出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”；若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批表”，經(jīng)出差人員所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后,送總經(jīng)理審批。審批后辦理借款手續(xù)。（十八）出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。四招待費(fèi)支出（十九）業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：招待來(lái)訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用；宴請(qǐng) 客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費(fèi)用；贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品等費(fèi)用。（二十）公司用于接待來(lái)訪客人的茶葉、水果、

31、飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制，不得突破財(cái)務(wù)部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。（二十一）以公司名義制作的紀(jì)念品，禮品，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí)，按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二十二）公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用，或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)部集中管理。聯(lián)合控制。（二十三）公司各部門(mén)一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300300元以下的，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握，不得超支。（二十四）公司各部門(mén)確因工作需要，必須宴請(qǐng)的，必須填寫(xiě)（招待費(fèi)審批1 1. .費(fèi)用發(fā)生人提出報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)給公司總經(jīng)理2.2.總經(jīng)理批準(zhǔn)后送到財(cái)務(wù)部3.3.財(cái)務(wù)部檢查和

32、核實(shí)后送給出納4.4.出納檢查后辦理報(bào)銷(xiāo)付款（以現(xiàn)金或是電匯的形式）表）。由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。招待費(fèi)處理原則和辦法:1 1提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)部下達(dá)的預(yù)算;2 2限制陪餐人數(shù)，原則上陪同人員不得多于來(lái)賓人數(shù);3 3.嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附表 3 3）;4 4必須事先填寫(xiě)招待費(fèi)審批表，并經(jīng)批準(zhǔn);5 5凡違反上述原則，未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)并向公司總經(jīng)理反映。（二十五） 公司各部門(mén)全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部定期審核公布。五報(bào)銷(xiāo)辦法（二十六）報(bào)銷(xiāo)程序（二十七）辦理報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)要求所有提交

33、報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用需有充足的理由并附上相應(yīng)的單據(jù)，發(fā)生的費(fèi)用需附上稅務(wù)發(fā)票及附件。附件包括機(jī)票、船票、火車(chē)票等票根；招待費(fèi)要有注明招待的主要人員及活動(dòng)費(fèi)內(nèi)容的單據(jù)； 住宿費(fèi)要有附上住宿記錄及費(fèi)用明細(xì)的清單。（二十八）申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的批準(zhǔn)辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)由申請(qǐng)人提出，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理。（二十九）財(cái)務(wù)審核公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審核已按本規(guī)定批準(zhǔn)辦理的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，確保報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容符合公司規(guī)定，單據(jù)憑證齊全，所發(fā)生的費(fèi)用在相關(guān)預(yù)算之內(nèi)。（三十）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間 為了統(tǒng)一時(shí)間和節(jié)約銀行手續(xù)費(fèi)用，公司每周三 ，五報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，特殊情況除 外。（三一）本規(guī)定經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三十二）本規(guī)定的修改需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修訂。各部門(mén)按此執(zhí)行，并制定具體細(xì)則，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。本規(guī)定自公司頒布之日起生效。附表1 1乘坐標(biāo)準(zhǔn)級(jí)力別飛機(jī)火車(chē)輪船總經(jīng)理普通倉(cāng)軟席二等倉(cāng)部門(mén)負(fù)責(zé)人普通倉(cāng)硬席二等倉(cāng)其他人員硬席三等倉(cāng)附表2 :出差費(fèi)用每日標(biāo)準(zhǔn)（單位：元）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)伙食費(fèi) 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)批項(xiàng)準(zhǔn)目.省內(nèi)省外省內(nèi)省外省內(nèi)省外董事長(zhǎng)、總經(jīng)理1502503050按實(shí)按實(shí)總工、副總工1201803050按實(shí)按實(shí)部門(mén)負(fù)責(zé)人709025402030工作人員5060