集團資金計劃管理辦法

1、集團資金管理制度第一章 總那么第一條 為加強對公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，合理安排資金流向，保證資金平安，經(jīng)集團公司研 究決定，并報公司董事會批準，特制定本方法。第二條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 本制度所稱資金管理 , 是指公司的資金流入、 流出等全過程的動態(tài)控制。 第四條實行資金管理應(yīng)堅持以下原那么：1、公司所有資金收支必須納入預(yù)算；2、堅持根據(jù)資金需求的輕重緩急進行分類管理，優(yōu)先保證經(jīng)營活動資金需求；3、嚴格貫徹收支兩條線原那么，收入必須上交公司資金管理部，支出須經(jīng)過公司資4、金管理部一個口子支出。未經(jīng)資金管

2、理部同意，公司嚴格禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。5、公司的各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。第五條本制度適用于本公司所有的子公司、部門和人員。第二章 資金管理機構(gòu)和職責(zé)第六條集團公司成立資金管理部，統(tǒng)一對集團公司及所屬子公司、分公司資金的籌集、使用進行協(xié)調(diào)管理。資金管理部歸口集團公司財務(wù)總經(jīng)理 或投融資總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。第七條資金管理部由資金管理部經(jīng)理、資金管理員和出納組成。第八條集團公司成立資金管理協(xié)調(diào)小組，由公司董事長、總裁、執(zhí)行總裁、副總裁、相關(guān)部門負責(zé)人組成。資金管理協(xié)調(diào)小組是公司資金管理的最高決策機構(gòu)，對公司董事會負責(zé)。第九條資金管理部的主要職責(zé)1、指導(dǎo)

3、集團公司各子公司、部門每月 8號、 18號、18 號報送下旬的資 金收支預(yù)算遇節(jié)假日提前至放假前一日 ，并及時匯總集團公司資金 收支申報表直接領(lǐng)導(dǎo)、報總裁和執(zhí)行總裁。報集團公司資金管理協(xié)調(diào)小組審核批準。3、對集團公司已確定的短期、中長期籌集、使用方案的執(zhí)行情況進行跟蹤、監(jiān)督和協(xié)調(diào)，保證集團公司的資金方案得到執(zhí)行，并定期向集 團公司資金協(xié)調(diào)小組報告 資金運作和資金狀況。4、負責(zé)融資渠道的溝通和協(xié)調(diào)，及時編制和報送融資所需要的各種報表和資料。5、負責(zé)資金日常的收付工作，及時準確登記銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，定期向集團公司各會計核算單位報送資金收付報表和單據(jù)。6、制訂集團公司的資金管理方法及內(nèi)部結(jié)算的

4、程序。7、執(zhí)行集團公司資金協(xié)調(diào)小組和直接上司交辦的其它工作。第十條 資金管理協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)1、定期審核資金管理部提出的資金方案，確定短期或中長期的資金籌集和使用計劃。2、研究確定公司融資渠道、融資方式、融資目標、融資條件。3、研究解決公司在資金日常管理中存在的問題。4、批準公司的資金管理方法和內(nèi)部結(jié)算程序。5、執(zhí)行公司董事會交辦的其它資金管理事宜。第十一條 資金管理協(xié)調(diào)小組定期召開會議。一般情況下，每旬召開一次會議， 特別時期每 周召開一次。資金管理部應(yīng)定期準備好資金需求方案等會 議資料。第三章 資金方案的編報第十二條 各部門單項收支金額超過 2000 元或累計超過 10000 元的資金收

5、付， 均應(yīng)納入公 司的資金方案，定期向資金管理部報送資金方案。 日常 小額費用報銷，一次 性報銷在 2000 元以下的，在履行報銷審批手續(xù) 后，可由資金管理部根據(jù)資金 狀況安排付出。第十三條 公司對資金需求實行分類管理。根據(jù)資金需求的輕重緩急分為A、B、C三類。1、A 類需求 : 屬于必須按時足額支出的需求，沒有任何妥協(xié)余地， 否那么對公 司的經(jīng)營造成重大影響。2、B 類需求 : 屬于必須支出，但和對方溝通可以延緩一定時間，對 公司的經(jīng) 營活動暫時不會有重大的影響。但和對方溝通后需要最 低償付額的支出， 應(yīng)歸屬于 A 類需求。3、C 類債務(wù) : 屬于酌量或彈性的需求，可根據(jù)公司的資金寬松程度

6、安排支出 時間和支出金額。第十四條 集團公司對 A 類需求，必須窮盡一切融資資源予以保證。 B 類支出 的責(zé)任部門 和經(jīng)辦人， 應(yīng)及時與對方單位進行溝通， 取得對方的諒 解或同意， 保持 與債權(quán)人良好的合作關(guān)系， 并將溝通情況及時告知 資金管理部。第十五條 資金管理部人員，對公司資金方案中已安排的收支，要經(jīng)常與責(zé)任 人或經(jīng)辦人溝 通，及時了解資金收支的動態(tài)情況。發(fā)現(xiàn)金額和收付 時間與原定資金方案差 異較大的，要及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第十六條 公司應(yīng)保持合理的應(yīng)急資金， 一般情況下應(yīng)急資金儲藏為 50 萬元但 最低不低于 20 萬元。第十七條 應(yīng)急資金主要用于方案外突發(fā)的資金支出。應(yīng)急資金的使用應(yīng)

7、由申 報部門單獨提 出申請， 經(jīng)資金管理部審核， 報公司總裁或執(zhí)行總裁 批準。第十八條 各資金使用部門應(yīng)根據(jù)資金管理部要求的時間及時報送資金方案 表，因未及時報 送資金方案的，不安排資金付出。第四章 資金的日常管理第二十 條第二十一條第二十二條第二十三條第二十四條第二十五條第二十六條第二十七條第二十八條第十九 條 集團公司所屬各子公司、 部門的銀行賬戶、 結(jié)算銀行卡和統(tǒng)一由資金管理部進行管理。條件允許的地方均應(yīng)開通網(wǎng)上銀行。 集團公司的費用 報銷及日常現(xiàn)金收支，均由資金管理部統(tǒng)一辦理， 各子公司一般不再設(shè)置出 納崗位。分公司實行收支二條線管理。 日常報銷實行額定備用金制度， 具體 額度由 資金

8、管理部根據(jù)人數(shù)、 業(yè)務(wù)量等因素確定。 分公司在核定的 備用金內(nèi)由報 賬員辦理報銷手續(xù)， 現(xiàn)金缺乏時， 憑發(fā)票向資金管理 部補足備用金。 資金管理部對各類銀行結(jié)算單據(jù)、 報銷憑證按各會計核算單位分別 整理歸 類，加蓋識別印章， 填報資金收付存報表， 向各會計核算單 位報送憑證。 各會計核算單位對資金管理部報送的資金收付存報表 進行審查核對。 涉及到各會計核算單位的資金收付， 盡量使用各會計核算單位的銀 行賬戶。 如涉及收付款項內(nèi)容與所屬會計核算單位不符的，開具 “轉(zhuǎn)賬通知單進行 核算。資金管理部對網(wǎng)銀的 U 盾、印鑒、審核、支票應(yīng)分開管理，保證安 全。嚴 格執(zhí)行內(nèi)部的牽制制度，即任何一筆銀行款項

9、的付出，都必 須由二人以上的 人員經(jīng)手才能完成。在公司資金管理協(xié)調(diào)小組確定的方案內(nèi)的資金付出， 由經(jīng)辦人和相 關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 簽字后，由資金管理部審核后支付。資金管理部應(yīng)根據(jù)資金管理的需要， 建立應(yīng)收款和應(yīng)付款的明細臺 賬，全 面掌握公司的債權(quán)債務(wù)情況。 各會計核算單位的財務(wù)人員要 積極配合，提 供相關(guān)的資料。資金管理部應(yīng)根據(jù) 3-5 天日常開支的需要， 確定現(xiàn)金限額， 保證現(xiàn) 金的 平安。第五章 獎勵和懲罰 公司鼓勵內(nèi)部員工集資，員工集資最低在 5 萬元，不設(shè)上限，每月 按 1.5% 利率計發(fā)利息。第二十九條 內(nèi)部員工集資的時間最短為六個月，六個月后，可隨時退還，但應(yīng)提前一個月提出退款申請。第三十 條 公司鼓勵員工多渠道融資， 對融資額在 200 萬元以上，且融資本錢較 低的員工 實行獎勵。具體獎勵措施由資金管理部提出方案，并報資 金管理協(xié)調(diào)小組審 批后實施。第三十一條 公司將資金方案執(zhí)行情況列入績效考核的重要內(nèi)容。對未能完成資 金收入方案的部門和責(zé)任人員，應(yīng)單獨說明理由，由資金管理協(xié)調(diào) 小組根據(jù)具體情況進行懲罰。對因未及時編制方案或資金方案有重 大遺漏或?qū)緵Q定延緩支付但未能與對方及時溝通，而給公司的 經(jīng)營活動 造成經(jīng)濟損失的，視情節(jié)輕重，