金融概念理解PPT演示文稿

1、12現(xiàn)金 現(xiàn)金（現(xiàn)金（cash),cash),是指立即可以投入流通的是指立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，可以有交換媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用來購買商品、貨物、勞務(wù)或償還效地立即用來購買商品、貨物、勞務(wù)或償還債務(wù)。它是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的債務(wù)。它是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的資產(chǎn)資產(chǎn)。可由?？捎善髽I(yè)任意支配使用的紙帛、硬幣。企業(yè)任意支配使用的紙帛、硬幣。3 是指銀行體系以外各個(gè)單位的庫存現(xiàn)金和居民的手持現(xiàn)金之和.4 現(xiàn)金資產(chǎn)，是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來現(xiàn)金資產(chǎn)，是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最富流動性的部分。

2、包括現(xiàn)金和活期存款。最富流動性的部分。包括現(xiàn)金和活期存款。5現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在途資金存放同業(yè)存款在中央銀行的存款6 庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，可以確定庫存現(xiàn)金的真實(shí)存在性和庫存現(xiàn)金管理的有效性，對于評價(jià)企業(yè)的內(nèi)控制度將起到積極作用。 7在途資金 在途資金，也稱托收未達(dá)款，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占用的資金，又由于通常在途時(shí)間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。商業(yè)銀行在為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算過程中，為其他銀行收入支票，期票等票據(jù)而墊付資金。表現(xiàn)為商業(yè)銀行的應(yīng)收項(xiàng)目。 8存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款 存放同業(yè)存款是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其它銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款的性質(zhì)，可以隨時(shí)支用，因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。 9在中央銀行存款這是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成，一是法定存款準(zhǔn)備金，二是超額準(zhǔn)備金，而只有超額準(zhǔn)備金才是商業(yè)銀行的可用資金。法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的，是為了銀行備有足夠的資金以應(yīng)付存款人的提取，避免流動性不足而產(chǎn)生流動性危機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)