一般認(rèn)證企業(yè)之內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)PPT課程資料

1、雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-261惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在

2、嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-262惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)

3、、權(quán)限審計(jì)工作程序雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-263惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)總 則雖然

4、木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-264惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)為什么要內(nèi)部審計(jì)？ 為了加強(qiáng)本公

5、司的內(nèi)部管理工作，根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法、中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)條例、中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，查看本公司是否符合以上相關(guān)條例。 雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021

6、-10-265惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)有哪些對(duì)象？ 本公司所稱被審計(jì)對(duì)象，特指本公司各部門、各子公司及上述機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任人員。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣

7、式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-266惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)有哪些類目？ 包括監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對(duì)象會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計(jì)對(duì)象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評(píng)價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益等行為。 雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放

8、，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-267惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放

9、，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-268惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍 內(nèi)部審計(jì)的目的。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)職能。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度是否健全、有效，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作行為，降低運(yùn)營(yíng)

10、風(fēng)險(xiǎn)，完成公公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-269惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)

11、部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍1、制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)審批。2、召開部門會(huì)議，圍繞工作計(jì)劃制訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按照計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作。3、負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。4、編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見及合理化建議。5、監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行及落實(shí)情況。6、建立健全審計(jì)檔案。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天

12、是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2610惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍1、財(cái)務(wù)審計(jì)。對(duì)被審計(jì)對(duì)象資產(chǎn)的安全性、完整性，財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。 2、內(nèi)部控制審計(jì)。審查公司及子公司用于保證完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定的政策、計(jì)劃、程序和規(guī)定等所組成的內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否得到的有效遵守及執(zhí)行。3、項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。對(duì)各子公司工程預(yù)算、結(jié)算、簽證、決算等

13、資料的完整性、真實(shí)性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2611惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)

14、計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)全資、控股子公司以及投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)責(zé)任以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。5、交接、離任審計(jì)。核實(shí)債權(quán)債務(wù)，監(jiān)督資產(chǎn)交接；對(duì)離任負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。6、專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。 7、董事長(zhǎng)交辦的的舞弊調(diào)查及其他審計(jì)事宜。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出

15、淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2612惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，

16、在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2613惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員聽從成立組建/組織雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而

17、不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2614惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱

18、的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2615惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)工程預(yù)決算、工程管理流程審計(jì)及監(jiān)督負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)工作雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)

19、寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2616惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻

20、放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2617惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員1、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。2、審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。3、對(duì)違反審計(jì)工作規(guī)定的單位

21、和個(gè)人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2618惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫

22、郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2619惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)

23、惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2620惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫

24、郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限1、有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。 2、有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對(duì)外投資、重大合同等有關(guān)會(huì)議。3、參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。4、審核有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、和財(cái)務(wù)活動(dòng)的憑證、帳表、文件，現(xiàn)場(chǎng)勘察檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢查財(cái)務(wù)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)

25、寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2621惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限5、對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行詢查，并取得有關(guān)證明材料。 6、發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供

26、帳表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責(zé)任的建議。7、有權(quán)對(duì)被審計(jì)對(duì)象提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。8、對(duì)嚴(yán)重違反公司規(guī)定及相關(guān)法規(guī)，或因失職造成公司嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員及其直屬領(lǐng)導(dǎo)，有權(quán)提出處理建議。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版

27、文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2622惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)工作程序雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二

28、級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2623惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)工作程序雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第

29、四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2624惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)審計(jì)工作程序按照年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組，并指定主審人員，審計(jì)小組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制。主審人員負(fù)責(zé)制定審計(jì)方案。必要時(shí)，可申請(qǐng)其他專業(yè)人員參與審計(jì)或提供專業(yè)建議。通知被審計(jì)對(duì)象，要求被審計(jì)對(duì)象提前準(zhǔn)備好關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)的單據(jù)、憑證、帳表、文件等資料。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。雖然木棉沒(méi)有梅花那么美麗，在嚴(yán)寒的冬日里綻放，雖然木棉沒(méi)有荷花那么出淤泥而不染，在炎熱的夏日里綻放，可是，木棉你有迎接陽(yáng)春自樹頂端向下的蔓延，春天是你花開的季節(jié)。單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式 單擊此處編輯母版文本樣式 第二級(jí) 第三級(jí) 第四級(jí) 第五級(jí)2021-10-2625惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠珊紫郁設(shè)計(jì)惠