國(guó)際貿(mào)易融資

1、本章內(nèi)容第一節(jié) 出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際貿(mào)易融資 一、寄售 二、賒銷(xiāo) 三、托收第二節(jié) 出口商將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方的國(guó)際貿(mào)易融資 一、信用證 二、銀行保函 三、國(guó)際保付代理 四、福費(fèi)廷 五、國(guó)際租賃 六、買(mǎi)方信貸國(guó)際貿(mào)易融資是為國(guó)際貨物交易提供信用和風(fēng)險(xiǎn)管理的服務(wù)。它既是出口商獲得流動(dòng)資金的來(lái)源，又是確保出口商及時(shí)收取貨款的手段。此外，國(guó)際貿(mào)易融資還可以向進(jìn)口商提供資金，便利其及時(shí)向出口商支付貨款。第一節(jié) 出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際貿(mào)易融資一、寄售一、寄售 寄售（寄售（consignmentconsignment）是指寄售人（）是指寄售人（consigner,consigner,也也就是出口人、委托人或貨主

2、）先將準(zhǔn)備銷(xiāo)售的貨就是出口人、委托人或貨主）先將準(zhǔn)備銷(xiāo)售的貨物運(yùn)往國(guó)外寄售地，委托當(dāng)?shù)卮N(xiāo)商（物運(yùn)往國(guó)外寄售地，委托當(dāng)?shù)卮N(xiāo)商（consigneeconsignee）按照寄售協(xié)議規(guī)定的條件和辦法代為銷(xiāo)售后，再按照寄售協(xié)議規(guī)定的條件和辦法代為銷(xiāo)售后，再由代銷(xiāo)商與出口人結(jié)算貨款。由代銷(xiāo)商與出口人結(jié)算貨款。寄售的特點(diǎn)與優(yōu)點(diǎn)特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)寄售人與代銷(xiāo)人之間是委托代售關(guān)系，貨物在售出前所有權(quán)屬寄售人先把貨物送至寄售地，再尋找買(mǎi)主，是憑實(shí)物進(jìn)行的現(xiàn)貨交易代銷(xiāo)人不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用，而是由寄售人承擔(dān)這一切對(duì)寄售人來(lái)說(shuō)有利于開(kāi)拓銷(xiāo)路代銷(xiāo)人不需墊付資金，也不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)買(mǎi)主看貨市場(chǎng)和擴(kuò)大成交；付款后即可提貨，節(jié)省了交易時(shí)

3、間寄售協(xié)議的主要內(nèi)容寄售協(xié)議的主要內(nèi)容協(xié)議性質(zhì)、寄售地區(qū)、寄售商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)協(xié)議性質(zhì)、寄售地區(qū)、寄售商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、作價(jià)辦法、傭金的支付、貨款的收付等。量、作價(jià)辦法、傭金的支付、貨款的收付等。作價(jià)辦法一般有：（作價(jià)辦法一般有：（1 1）規(guī)定最低價(jià)；（）規(guī)定最低價(jià)；（2 2）隨行）隨行就市；（就市；（3 3）征得寄售人同意后對(duì)外成交；（）征得寄售人同意后對(duì)外成交；（4 4）在協(xié)議中規(guī)定結(jié)算價(jià)格。在協(xié)議中規(guī)定結(jié)算價(jià)格。 二、賒銷(xiāo)賒銷(xiāo)（賒銷(xiāo)（open account , O/A）是指出口商在裝運(yùn)貨物）是指出口商在裝運(yùn)貨物后直接將運(yùn)輸單據(jù)寄交進(jìn)口商，從而在未獲得付款或后直接將運(yùn)輸單據(jù)寄交進(jìn)口

4、商，從而在未獲得付款或付款承諾之前就失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制；相應(yīng)地，付款承諾之前就失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制；相應(yīng)地，進(jìn)口商尚未付款或作出付款承諾就可以提取貨物。進(jìn)口商尚未付款或作出付款承諾就可以提取貨物。 這種方式這種方式顯示了出口商對(duì)進(jìn)口商的完全信任顯示了出口商對(duì)進(jìn)口商的完全信任，在沒(méi)有任何，在沒(méi)有任何 付款保證的前提下，就已經(jīng)發(fā)出了貨物。付款保證的前提下，就已經(jīng)發(fā)出了貨物。 在貨款失收的情況下，唯一追回貨款的方法就是在進(jìn)口商在貨款失收的情況下，唯一追回貨款的方法就是在進(jìn)口商的國(guó)家里采取法律行動(dòng)，這是出口商很少采用的既費(fèi)時(shí)又的國(guó)家里采取法律行動(dòng)，這是出口商很少采用的既費(fèi)時(shí)又費(fèi)錢(qián)的途徑。費(fèi)錢(qián)

5、的途徑。 賒銷(xiāo)的應(yīng)用賒銷(xiāo)的應(yīng)用 在與已經(jīng)建立起商貿(mào)關(guān)系的客戶(hù)進(jìn)行貿(mào)易，或者想與客在與已經(jīng)建立起商貿(mào)關(guān)系的客戶(hù)進(jìn)行貿(mào)易，或者想與客戶(hù)的商貿(mào)關(guān)系得到深入發(fā)展時(shí)，應(yīng)該首先考慮使用賒銷(xiāo)的方戶(hù)的商貿(mào)關(guān)系得到深入發(fā)展時(shí)，應(yīng)該首先考慮使用賒銷(xiāo)的方式。式。 對(duì)大公司或者商業(yè)信用數(shù)據(jù)信息可以獲得并且信用等級(jí)對(duì)大公司或者商業(yè)信用數(shù)據(jù)信息可以獲得并且信用等級(jí)或信用記錄十分優(yōu)秀的公司的訂單，這種方式也是適用或信用記錄十分優(yōu)秀的公司的訂單，這種方式也是適用的至少?gòu)睦碚撋蟻?lái)說(shuō)，是可以進(jìn)行賒銷(xiāo)的。的至少?gòu)睦碚撋蟻?lái)說(shuō)，是可以進(jìn)行賒銷(xiāo)的。 由于賒銷(xiāo)對(duì)出口商存在信用風(fēng)險(xiǎn)，出口商必須認(rèn)真考慮由于賒銷(xiāo)對(duì)出口商存在信用風(fēng)險(xiǎn)，出口商必須

6、認(rèn)真考慮進(jìn)口商的資信。如果業(yè)務(wù)需要，只能以賒銷(xiāo)的支付方式出口，進(jìn)口商的資信。如果業(yè)務(wù)需要，只能以賒銷(xiāo)的支付方式出口，出口商減少這種信用風(fēng)險(xiǎn)的可考慮方法有三個(gè)：出口信用保出口商減少這種信用風(fēng)險(xiǎn)的可考慮方法有三個(gè)：出口信用保險(xiǎn)；福費(fèi)廷；國(guó)際保付代理。險(xiǎn)；福費(fèi)廷；國(guó)際保付代理。 賒銷(xiāo)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)賒銷(xiāo)的國(guó)際保理業(yè)務(wù) 當(dāng)進(jìn)口商所要求的信用期限和出口商所能給出的當(dāng)進(jìn)口商所要求的信用期限和出口商所能給出的信用期不一致時(shí)，信用期不一致時(shí)，例如，進(jìn)口商要求在貨物發(fā)出的例如，進(jìn)口商要求在貨物發(fā)出的90天內(nèi)支付貨款，而出口商給出期限卻只有天內(nèi)支付貨款，而出口商給出期限卻只有30天，天，他們就他們就可能運(yùn)用國(guó)際保理

7、來(lái)協(xié)調(diào)矛盾，以延長(zhǎng)信用可能運(yùn)用國(guó)際保理來(lái)協(xié)調(diào)矛盾，以延長(zhǎng)信用期期。國(guó)際貿(mào)易中的保理要比國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售的保理復(fù)雜得。國(guó)際貿(mào)易中的保理要比國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售的保理復(fù)雜得多。多。 首先，出口商要和本國(guó)的一間保理公司接觸首先，出口商要和本國(guó)的一間保理公司接觸(出出口保理商口保理商)，而這間公司則聯(lián)系進(jìn)口商所在國(guó)的保理，而這間公司則聯(lián)系進(jìn)口商所在國(guó)的保理公司公司(進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商)。一旦兩家保理公司都同意接受一旦兩家保理公司都同意接受這次交易的保理業(yè)務(wù)，按賒銷(xiāo)方式進(jìn)行的銷(xiāo)售即告這次交易的保理業(yè)務(wù)，按賒銷(xiāo)方式進(jìn)行的銷(xiāo)售即告成立。成立。出口商把發(fā)票郵寄給進(jìn)口商的同時(shí)，即意昧出口商把發(fā)票郵寄給進(jìn)口商的同時(shí)，即意昧著出口商

8、將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賣(mài)給了出口保理商出口保著出口商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賣(mài)給了出口保理商出口保理商則按照發(fā)票面值，在扣除了相關(guān)保理費(fèi)和針對(duì)理商則按照發(fā)票面值，在扣除了相關(guān)保理費(fèi)和針對(duì)信用期延期時(shí)間收取的利息后，支付給出口商銷(xiāo)售信用期延期時(shí)間收取的利息后，支付給出口商銷(xiāo)售款?？睢?這個(gè)交易的過(guò)程中這個(gè)交易的過(guò)程中出口保理商通常都是沒(méi)有追索出口保理商通常都是沒(méi)有追索權(quán)的權(quán)的，即保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收的貨款回收，如果不能收，即保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收的貨款回收，如果不能收回貨款，他也不能回頭來(lái)找出口商的麻煩。這就是回貨款，他也不能回頭來(lái)找出口商的麻煩。這就是出口保理商在進(jìn)口商的所在國(guó)中要另找一個(gè)保理商出口保理商在進(jìn)口商的所在國(guó)中要另找

9、一個(gè)保理商的主要原因。進(jìn)口保理商主要的職責(zé)是核查進(jìn)口商的主要原因。進(jìn)口保理商主要的職責(zé)是核查進(jìn)口商的信用度，有時(shí)，也作為出口保理商在進(jìn)口國(guó)的代的信用度，有時(shí)，也作為出口保理商在進(jìn)口國(guó)的代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)去收取欠款。理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)去收取欠款。三、托收（三、托收（collection）托收的當(dāng)事人委托人委托人PRINCIPAL債權(quán)人，通常是出口商，即委托銀行辦債權(quán)人，通常是出口商，即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶(hù)。理托收業(yè)務(wù)的客戶(hù)。付款人付款人DRAWEE/PAYER債務(wù)人，也是匯票上的受票人（若債務(wù)人，也是匯票上的受票人（若有匯票），通常為進(jìn)口商。有匯票），通常為進(jìn)口商。托收銀行托收銀行REMITTANCE

10、BANK接受委托人委托，辦理托收接受委托人委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，也稱(chēng)寄單行，一般是出口地銀行。業(yè)務(wù)的銀行，也稱(chēng)寄單行，一般是出口地銀行。代收行代收行COLLECTING BANK接受托收行委托，向付款人收接受托收行委托，向付款人收款的銀行，通常是托收行的國(guó)外分行或代理行?？畹你y行，通常是托收行的國(guó)外分行或代理行。提示行提示行PRESENTING BANK向付款人做出提示匯票和單據(jù)向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行，可以是代收行委托與付款人有往來(lái)帳戶(hù)關(guān)系的銀行，的銀行，可以是代收行委托與付款人有往來(lái)帳戶(hù)關(guān)系的銀行，也可是代收行本身。也可是代收行本身。需要時(shí)的代理需要時(shí)的代理CUSTOMERS

11、REPRESENTATIVE IN CASE-OF-NEED在發(fā)生拒付時(shí)，由委托人指定付款地代為處理貨在發(fā)生拒付時(shí)，由委托人指定付款地代為處理貨物存儲(chǔ)、出售、運(yùn)回等的代理人。物存儲(chǔ)、出售、運(yùn)回等的代理人。銀行托收的種類(lèi)托收方式托收方式光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單付款交單承兌交單承兌交單即期付款交單即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定付款交單方式合同規(guī)定付款交單方式托收行托收行 付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同規(guī)定承兌交單方式合同規(guī)定承兌交單方式

12、托收行托收行 v貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書(shū)，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書(shū)，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理）的代理人（需要時(shí)的代理） ，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。出面料理。v可要求買(mǎi)方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件?？梢筚I(mǎi)方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。v未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。代收行為收貨人。v在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不應(yīng)作出委托人所在國(guó)以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的應(yīng)作出委托人所在國(guó)以外的銀

13、行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)）負(fù)擔(dān)）流程圖流程圖第二節(jié)第二節(jié) 出口商將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方的國(guó)際貿(mào)易融資出口商將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方的國(guó)際貿(mào)易融資 信用證的內(nèi)容（上）信用證的內(nèi)容（上）信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（中）信用證的內(nèi)容（下）信用證的內(nèi)容（下）信用證信用證L/CL/C的收付程序的收付程序開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人）開(kāi)證行開(kāi)證行/ /付款行付款行償付行、代付行償付行、代付行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）通知行通知行/ /議付行議付行保兌行保兌行（出口地銀行）（出口

14、地銀行）1申請(qǐng)申請(qǐng)開(kāi)證、開(kāi)證、交押金交押金8通通知備知備款贖款贖單單2寄信用證寄信用證3轉(zhuǎn)寄轉(zhuǎn)寄L/CL/C或或通知通知4審證審證無(wú)誤則無(wú)誤則裝運(yùn)并裝運(yùn)并交單議交單議付付5審審單單墊墊付付6 寄提單及匯票索償寄提單及匯票索償7審單、償付審單、償付9付付款款贖贖單單合同規(guī)定合同規(guī)定L/CL/C10提貨提貨0備貨備貨繕制單據(jù)信用證要求的單據(jù)很多，這里介紹匯票、提單等幾種重要單據(jù)。匯票匯票匯票是出口商簽發(fā)的要求進(jìn)口商或其代理人在某一規(guī)定時(shí)匯票是出口商簽發(fā)的要求進(jìn)口商或其代理人在某一規(guī)定時(shí)間內(nèi)無(wú)條件支付一定金額的命令。間內(nèi)無(wú)條件支付一定金額的命令。按照付款時(shí)間的不同，匯票可分為按照付款時(shí)間的不同，匯票

15、可分為即期匯票即期匯票和和遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票。按照出票人的不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票。按照出票人的不同分為銀行匯票和商業(yè)匯票。按照有無(wú)隨附商業(yè)單據(jù)，分為光票和跟單匯票。按照有無(wú)隨附商業(yè)單據(jù)，分為光票和跟單匯票。光票是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票；跟單匯票是指附帶商業(yè)單光票是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票；跟單匯票是指附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票一般是光票；而商業(yè)匯票一般是跟單匯據(jù)的匯票。銀行匯票一般是光票；而商業(yè)匯票一般是跟單匯票。票。海運(yùn)提單海運(yùn)提單 即期信用證（即期信用證（sight L/C） 遠(yuǎn)期信用證（遠(yuǎn)期信用證（usance L/C, time L/C ）,可分為可分為: 延期付款信用證延期付款信用

16、證(Deferred Payment L/C) （銀行）承兌信用證（銀行）承兌信用證(Acceptance L/C） 付款信用證（付款信用證（Payment L/C） 承兌信用證承兌信用證 (Acceptance L/C） 議付信用證（議付信用證（negotiation L/C） 案例分析1、我某公司從外國(guó)某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷(xiāo)即期信用證，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單

17、據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。你認(rèn)為開(kāi)證行這樣做是否有理？說(shuō)明理由。分析 開(kāi)證行拒絕是合理的。 在信用證支付方式下，盡管信用證是以合同為基礎(chǔ)，但一旦開(kāi)出，就成為獨(dú)立于合同之外的另一份契約。 開(kāi)證行只受信用證的約束而不受合同約束，即開(kāi)證行與買(mǎi)賣(mài)合同完全無(wú)關(guān)。 信用證是純單據(jù)的業(yè)務(wù)，開(kāi)證行在賣(mài)方提交的單據(jù)滿(mǎn)足信用證要求的情況下必須承擔(dān)保證付款的責(zé)任。2、1995年年3月，我工藝品進(jìn)出口公司向巴基斯月，我工藝品進(jìn)出口公司向巴基斯坦坦B.C.貿(mào)易有限公司成交了一筆貿(mào)易。貿(mào)易有限公司成交了一筆貿(mào)易。6月月5日日對(duì)方開(kāi)來(lái)信用證。有關(guān)部分條款規(guī)定如下：對(duì)方開(kāi)來(lái)信用證。有關(guān)部分條款規(guī)定如下：“350 sets

18、 of Diner Set, Price: USD.35.00 per set, C&F Karachi, shipment from Qingdao to Karachi, Shipping Mark to be B.C./381 AND 451/KARACHI only.”(350套西餐具套西餐具,價(jià)格每套價(jià)格每套35美元美元,C&F 卡拉奇卡拉奇,從從青島裝運(yùn)至卡拉奇青島裝運(yùn)至卡拉奇,運(yùn)輸標(biāo)志僅為運(yùn)輸標(biāo)志僅為 B.C./381 AND 451/KARACHI我工藝品公司依據(jù)上述信用證條款我工藝品公司依據(jù)上述信用證條款,在裝運(yùn)后即備在裝運(yùn)后即備齊單據(jù)向議付行交單齊單據(jù)向議付

19、行交單,未料到單寄至國(guó)外未料到單寄至國(guó)外,開(kāi)證行提開(kāi)證行提出拒付出拒付,認(rèn)為單證存在不符點(diǎn)認(rèn)為單證存在不符點(diǎn),主要是在運(yùn)輸標(biāo)志與主要是在運(yùn)輸標(biāo)志與價(jià)格條款方面價(jià)格條款方面.我方發(fā)票上的價(jià)格條款為我方發(fā)票上的價(jià)格條款為:USD 35.00 per set, CFR Karachi我方出具的提單與發(fā)票上的運(yùn)輸標(biāo)志為我方出具的提單與發(fā)票上的運(yùn)輸標(biāo)志為:“B.C./381 & 451/KARACHI你認(rèn)為爭(zhēng)議集中在哪些地方你認(rèn)為爭(zhēng)議集中在哪些地方?這個(gè)作為拒付理由成這個(gè)作為拒付理由成立嗎立嗎?分析比較爭(zhēng)議歸結(jié)為比較爭(zhēng)議歸結(jié)為:“AND”與與“&”“C&F”與與“CFR”我方提出

20、反駁意見(jiàn)我方提出反駁意見(jiàn),認(rèn)為在運(yùn)輸標(biāo)志上：認(rèn)為在運(yùn)輸標(biāo)志上：“AND”與與“&”并沒(méi)有什么差異，何況并沒(méi)有什么差異，何況“&”即即“AND”的縮寫(xiě)符號(hào)，不能算單證不符。的縮寫(xiě)符號(hào)，不能算單證不符。另外，關(guān)于價(jià)格條款中的另外，關(guān)于價(jià)格條款中的C&F，我方認(rèn)為根據(jù)，我方認(rèn)為根據(jù)國(guó)際商會(huì)第國(guó)際商會(huì)第460號(hào)出版物號(hào)出版物1990年國(guó)際貿(mào)易條年國(guó)際貿(mào)易條件解釋通則件解釋通則規(guī)定，規(guī)定，C&F已被已被CFR所代替，所代替，C&F不復(fù)存在，所以我發(fā)票將不復(fù)存在，所以我發(fā)票將C&F改為改為CFR，這是正確的。這是正確的。而開(kāi)證行來(lái)電：而開(kāi)證行來(lái)電：1、關(guān)于運(yùn)

21、輸標(biāo)志問(wèn)題，你方未、關(guān)于運(yùn)輸標(biāo)志問(wèn)題，你方未理解我信用證的要求，我信用證規(guī)定理解我信用證的要求，我信用證規(guī)定Shipping Mark to be B.C./381 AND 451/KARACHI only.意即只有這樣的運(yùn)輸標(biāo)志才能接受，你方單據(jù)意即只有這樣的運(yùn)輸標(biāo)志才能接受，你方單據(jù)將將“AND”改為改為“&”，當(dāng)然不符信用證要求了。，當(dāng)然不符信用證要求了。2、關(guān)于貿(mào)易條件，、關(guān)于貿(mào)易條件， “C&F”與與“CFR”兩者術(shù)語(yǔ)的兩者術(shù)語(yǔ)的差別，我銀行對(duì)類(lèi)似術(shù)語(yǔ)不掌握，根據(jù)差別，我銀行對(duì)類(lèi)似術(shù)語(yǔ)不掌握，根據(jù)UCP500第第13條規(guī)定，我行只管你單據(jù)表面上是否與信用條規(guī)定，我行只

22、管你單據(jù)表面上是否與信用證表面上相符，而不管其內(nèi)容，而證表面上相符，而不管其內(nèi)容，而“C&F”與與“CFR”表面上不符。表面上不符。我工藝品公司與議付行研究，最后認(rèn)為雖然對(duì)方我工藝品公司與議付行研究，最后認(rèn)為雖然對(duì)方有些是屬于挑剔意見(jiàn)，但我方單據(jù)確有一定的缺有些是屬于挑剔意見(jiàn)，但我方單據(jù)確有一定的缺陷。我工藝品公司只好又向買(mǎi)方進(jìn)行商洽，并了陷。我工藝品公司只好又向買(mǎi)方進(jìn)行商洽，并了解到對(duì)方主要是由于國(guó)際市場(chǎng)疲軟受些損失，結(jié)解到對(duì)方主要是由于國(guó)際市場(chǎng)疲軟受些損失，結(jié)果通過(guò)幾次商洽，以讓價(jià)果通過(guò)幾次商洽，以讓價(jià)10%而結(jié)案。而結(jié)案。 二、銀銀 行行 保保 函函（一）保函的概念與作用（一）保

23、函的概念與作用保函（保函（Letter of Guarantee, L/G），是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交易一），是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交易一方的要求，為保證其交易項(xiàng)下責(zé)任或義務(wù)的履行，而向交易的另一方方的要求，為保證其交易項(xiàng)下責(zé)任或義務(wù)的履行，而向交易的另一方開(kāi)出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面付款保開(kāi)出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書(shū)面付款保證。證。要確定一種保證文件是否屬于保函的范疇，應(yīng)基于以下兩因素確認(rèn)要確定一種保證文件是否屬于保函的范疇，應(yīng)基于以下兩因素確認(rèn):第一、保函都必須包含有明確的付款金額和對(duì)這筆款項(xiàng)的支付保證承第一、保函都必須包含有明確的付款金額

24、和對(duì)這筆款項(xiàng)的支付保證承諾，否則不能稱(chēng)之為保函。諾，否則不能稱(chēng)之為保函。第二、保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用來(lái)?yè)?dān)保合同第二、保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用來(lái)?yè)?dān)保合同中的某一方去履行某種合同義務(wù)。中的某一方去履行某種合同義務(wù)。銀行保函（銀行保函（Banker letter of Guarantee），就是由銀行所開(kāi)立的保函。），就是由銀行所開(kāi)立的保函。換言之，銀行保函實(shí)際就是銀行出具的擔(dān)保書(shū)，其作用是將國(guó)際貿(mào)易換言之，銀行保函實(shí)際就是銀行出具的擔(dān)保書(shū)，其作用是將國(guó)際貿(mào)易中的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，為受益一方提供更可靠的利益保障。中的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，為受益一方提

25、供更可靠的利益保障。從屬性保函從屬性保函獨(dú)立性保函（見(jiàn)索即付保函）獨(dú)立性保函（見(jiàn)索即付保函）（二）保函類(lèi)型又稱(chēng)為從屬性保函，是基礎(chǔ)合同的附屬性又稱(chēng)為從屬性保函，是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在，契約，其法律效力隨合同的存在而存在，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人索銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人索償時(shí)，擔(dān)保人要調(diào)查確認(rèn)申請(qǐng)人違約，擔(dān)償時(shí)，擔(dān)保人要調(diào)查確認(rèn)申請(qǐng)人違約，擔(dān)保人才負(fù)責(zé)賠償。保人才負(fù)責(zé)賠償。銀行承擔(dān)的是第二性的、附屬性的償付責(zé)銀行承擔(dān)的是第二性的、附屬性的償付責(zé)任。任。從屬性保函根據(jù)基礎(chǔ)合同開(kāi)出但不依附于基礎(chǔ)合同，銀根據(jù)基礎(chǔ)合同開(kāi)出但不依附于基礎(chǔ)合同，銀行承擔(dān)第

26、一性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人提交書(shū)行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人提交書(shū)面索賠要求和保函規(guī)定的單據(jù)時(shí)，擔(dān)保行必面索賠要求和保函規(guī)定的單據(jù)時(shí)，擔(dān)保行必須賠付，而無(wú)須調(diào)查合同履行的情況。須賠付，而無(wú)須調(diào)查合同履行的情況。見(jiàn)索即付保函見(jiàn)索即付保函的特點(diǎn)開(kāi)立保函的目的是為了提供信用擔(dān)保。開(kāi)立保函的目的是為了提供信用擔(dān)保。保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同。保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同。擔(dān)保行付款的惟一條件是單據(jù)，承擔(dān)第一性的賠付責(zé)擔(dān)保行付款的惟一條件是單據(jù)，承擔(dān)第一性的賠付責(zé)任。任。保函的獨(dú)立性是相對(duì)的。保函的獨(dú)立性是相對(duì)的。 （三）銀行保函的當(dāng)事人（三）銀行保函的當(dāng)事人基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人申請(qǐng)人（申請(qǐng)人（Applicant/Pr

27、incipal ），即委托人，申請(qǐng)開(kāi)立），即委托人，申請(qǐng)開(kāi)立保函的一方，投標(biāo)保函中為投標(biāo)方，履約保函中為保函的一方，投標(biāo)保函中為投標(biāo)方，履約保函中為供貨、提供勞務(wù)或服務(wù)的一方。供貨、提供勞務(wù)或服務(wù)的一方。擔(dān)保人（擔(dān)保人（Guarantor），接受了申請(qǐng)人委托向受益人出），接受了申請(qǐng)人委托向受益人出具保函的一方。一般是銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司具保函的一方。一般是銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司或其他的金融機(jī)構(gòu)或其他的金融機(jī)構(gòu) ，我們國(guó)內(nèi)常用的機(jī)構(gòu)是銀行。，我們國(guó)內(nèi)常用的機(jī)構(gòu)是銀行。受益人（受益人（Beneficiary），是保函業(yè)務(wù)項(xiàng)下?lián)?quán)利的享），是保函業(yè)務(wù)項(xiàng)下?lián)?quán)利的享受者，可依據(jù)保函及其有關(guān)條

28、款，向擔(dān)保人提出索受者，可依據(jù)保函及其有關(guān)條款，向擔(dān)保人提出索賠一方。投標(biāo)保函中為招標(biāo)方，履約保函中購(gòu)貨方。賠一方。投標(biāo)保函中為招標(biāo)方，履約保函中購(gòu)貨方。其他當(dāng)事人其他當(dāng)事人通知行（通知行（Advising Bank），即將保函交給受益人的），即將保函交給受益人的銀行。通知行需要核實(shí)保函的真?zhèn)?，并?yán)格按照擔(dān)保銀行。通知行需要核實(shí)保函的真?zhèn)?，并?yán)格按照擔(dān)保人的要求和指示及時(shí)將保函通知受益人人的要求和指示及時(shí)將保函通知受益人.通知行通常通知行通常為受益人所在地銀行。為受益人所在地銀行。反擔(dān)保人（反擔(dān)保人（Counter-Guarantor）：有時(shí)也稱(chēng)指示人）：有時(shí)也稱(chēng)指示人（Instructing

29、 Party）。在涉外貿(mào)易中，由于受益人）。在涉外貿(mào)易中，由于受益人對(duì)國(guó)外銀行資信不了解，或者由于受益人所在國(guó)某種對(duì)國(guó)外銀行資信不了解，或者由于受益人所在國(guó)某種法律上的規(guī)定，受益人往往只接受?chē)?guó)內(nèi)銀行開(kāi)出的保法律上的規(guī)定，受益人往往只接受?chē)?guó)內(nèi)銀行開(kāi)出的保函。在這種情況下，申請(qǐng)人通常要求本地銀行向受益函。在這種情況下，申請(qǐng)人通常要求本地銀行向受益人所在地銀行出具保函，由受益人所在地銀行向受益人所在地銀行出具保函，由受益人所在地銀行向受益人出具保函。一旦出現(xiàn)索賠情況，擔(dān)保行可以憑反擔(dān)人出具保函。一旦出現(xiàn)索賠情況，擔(dān)保行可以憑反擔(dān)保向反擔(dān)保銀行（指示人）索賠。保向反擔(dān)保銀行（指示人）索賠。轉(zhuǎn)開(kāi)行（轉(zhuǎn)開(kāi)

30、行（Reissuing Bank）當(dāng)受益人只接受本地銀行為）當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開(kāi)行，轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)開(kāi)行，轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人保人(Instructing Party) ，而轉(zhuǎn)開(kāi)行則變成了擔(dān)保人。，而轉(zhuǎn)開(kāi)行則變成了擔(dān)保人。保兌行（保兌行（Confirming Bank）：又稱(chēng)第二擔(dān)保人，即根據(jù)）：又稱(chēng)第二擔(dān)保人，即根據(jù)擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行。涉外貿(mào)易中，擔(dān)保人的要求在保函上加以保兌的銀行。涉外貿(mào)易中，有時(shí)受益人對(duì)擔(dān)保行資信情況存有

31、疑慮，如果不采取轉(zhuǎn)有時(shí)受益人對(duì)擔(dān)保行資信情況存有疑慮，如果不采取轉(zhuǎn)開(kāi)保函方式，也可采取第三方對(duì)保函加保的情況。一旦開(kāi)保函方式，也可采取第三方對(duì)保函加保的情況。一旦出現(xiàn)保函項(xiàng)下?lián)Ｈ司芙^付款或因破產(chǎn)、倒閉等原因無(wú)出現(xiàn)保函項(xiàng)下?lián)Ｈ司芙^付款或因破產(chǎn)、倒閉等原因無(wú)力付款的情況時(shí)，保兌行必須代為付款。力付款的情況時(shí)，保兌行必須代為付款。（四）銀行保函的開(kāi)立直接開(kāi)給受益人直接開(kāi)給受益人通過(guò)通知行通知通過(guò)通知行通知通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)直接開(kāi)給受益人申請(qǐng)人申請(qǐng)人擔(dān)保行擔(dān)保行受益人受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函申請(qǐng)人違約，受益人索賠擔(dān)保行賠付申請(qǐng)人違約，受益人索

32、賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付通過(guò)通知行通知申請(qǐng)人申請(qǐng)人擔(dān)保行擔(dān)保行受益人受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同通知行通知行申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函通知保函申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出保函通知保函申請(qǐng)人違約，受益人通過(guò)通知行索賠申請(qǐng)人違約，受益人通過(guò)通知行索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請(qǐng)人賠付通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)申請(qǐng)人申請(qǐng)人反擔(dān)保行反擔(dān)保行/指示行指示行受益人受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同擔(dān)保行擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)行申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)申請(qǐng)開(kāi)立保函開(kāi)出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)出保函申請(qǐng)人違約，受益人向轉(zhuǎn)開(kāi)行索賠轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)出保函申請(qǐng)人違約，受益人向轉(zhuǎn)開(kāi)行

33、索賠轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付轉(zhuǎn)開(kāi)行向反擔(dān)保行索賠轉(zhuǎn)開(kāi)行賠付轉(zhuǎn)開(kāi)行向反擔(dān)保行索賠反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請(qǐng)人賠付申請(qǐng)人賠付反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請(qǐng)人賠付申請(qǐng)人賠付 三、三、 國(guó)際保付代理國(guó)際保付代理 國(guó)際保付代理（國(guó)際保付代理（international factoringinternational factoring），簡(jiǎn)），簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)際保理，是應(yīng)用于國(guó)際的保付代理，指出口商稱(chēng)國(guó)際保理，是應(yīng)用于國(guó)際的保付代理，指出口商以商業(yè)信用形式出口商品，在貨物裝船后立即將發(fā)以商業(yè)信用形式出口商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)賣(mài)斷給承購(gòu)應(yīng)收賬款的票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)賣(mài)斷給承購(gòu)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT(mén)組織

34、，收進(jìn)全部或一部分貨款，從財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT(mén)組織，收進(jìn)全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)。而取得資金融通的業(yè)務(wù)。 國(guó)際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因國(guó)際保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因1 1、進(jìn)出口商所擁有信息的非對(duì)稱(chēng)性。為擴(kuò)大出口，、進(jìn)出口商所擁有信息的非對(duì)稱(chēng)性。為擴(kuò)大出口，增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力，降低賒銷(xiāo)收款風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力，降低賒銷(xiāo)收款風(fēng)險(xiǎn)。2 2、出口商希望專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)為其進(jìn)行帳務(wù)處理、出口商希望專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)為其進(jìn)行帳務(wù)處理3 3、進(jìn)出口商都希望國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)、進(jìn)出口商都希望國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)便捷，出口貿(mào)易融資，進(jìn)口商也希望減少開(kāi)證費(fèi)便捷，出口貿(mào)易融資，進(jìn)口商也希望減少開(kāi)證費(fèi)用。用。保理最早產(chǎn)生于

35、保理最早產(chǎn)生于19世紀(jì)的美國(guó)，當(dāng)時(shí)做法簡(jiǎn)單，即世紀(jì)的美國(guó)，當(dāng)時(shí)做法簡(jiǎn)單，即 由從事國(guó)內(nèi)保理業(yè)的公司向貨物賣(mài)方由從事國(guó)內(nèi)保理業(yè)的公司向貨物賣(mài)方無(wú)追索權(quán)地?zé)o追索權(quán)地預(yù)先購(gòu)買(mǎi)預(yù)先購(gòu)買(mǎi)收取貨款的權(quán)利。收取貨款的權(quán)利。近近30年來(lái)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展很快。年來(lái)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展很快。保理業(yè)務(wù)也由單一服務(wù)擴(kuò)展到一攬子全面的服務(wù)，賣(mài)方只保理業(yè)務(wù)也由單一服務(wù)擴(kuò)展到一攬子全面的服務(wù)，賣(mài)方只要找到了買(mǎi)方，包括包裝、貼標(biāo)簽、商檢、租船訂艙、發(fā)要找到了買(mǎi)方，包括包裝、貼標(biāo)簽、商檢、租船訂艙、發(fā)運(yùn)、保險(xiǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、交貨、收款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一切事宜都可運(yùn)、保險(xiǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、交貨、收款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一切事宜都可交給保理商辦理。交給保理商辦

36、理。1994年正式啟用年正式啟用EDIFACTORING通信系統(tǒng)，使其比一般通信系統(tǒng)，使其比一般結(jié)算方式更加快捷、準(zhǔn)確和高效。結(jié)算方式更加快捷、準(zhǔn)確和高效。出口方出口方進(jìn)口方進(jìn)口方出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商（一）國(guó)際保理業(yè)務(wù)流程（一）國(guó)際保理業(yè)務(wù)流程保理業(yè)務(wù)流程說(shuō)明保理業(yè)務(wù)流程說(shuō)明1 1、出口方向保理商提交保理申請(qǐng)，并將需要核定信用、出口方向保理商提交保理申請(qǐng)，并將需要核定信用銷(xiāo)售限額的進(jìn)口方清單提交保理商；銷(xiāo)售限額的進(jìn)口方清單提交保理商；2 2、出口保理商根據(jù)進(jìn)口方的分布選擇進(jìn)口保理商，并、出口保理商根據(jù)進(jìn)口方的分布選擇進(jìn)口保理商，并把相關(guān)客戶(hù)資料交付進(jìn)口保理商，由其核定信用銷(xiāo)

37、把相關(guān)客戶(hù)資料交付進(jìn)口保理商，由其核定信用銷(xiāo)售限額；售限額；3 3、進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行資信調(diào)查，逐一核定信用、進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口方進(jìn)行資信調(diào)查，逐一核定信用銷(xiāo)售限額，并通過(guò)出口保理商通知出口方執(zhí)行；銷(xiāo)售限額，并通過(guò)出口保理商通知出口方執(zhí)行；4 4、出口保理商在信用限額內(nèi)發(fā)貨，商業(yè)單據(jù)直接寄交、出口保理商在信用限額內(nèi)發(fā)貨，商業(yè)單據(jù)直接寄交進(jìn)口方，并在商業(yè)發(fā)票上注明，貨款直接付給進(jìn)口進(jìn)口方，并在商業(yè)發(fā)票上注明，貨款直接付給進(jìn)口保理商；保理商；5 5、發(fā)票副本提交出口保理商；、發(fā)票副本提交出口保理商；6 6、出口保理商立即向出口方提供不超過(guò)發(fā)票金額、出口保理商立即向出口方提供不超過(guò)發(fā)票金額8080

38、的無(wú)追索權(quán)融資；的無(wú)追索權(quán)融資；7 7、出口保理商將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商；、出口保理商將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商；8 8、款項(xiàng)到期，進(jìn)口方將款項(xiàng)付給進(jìn)口保理商；、款項(xiàng)到期，進(jìn)口方將款項(xiàng)付給進(jìn)口保理商；9 9、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)匯交出口保理商；、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)匯交出口保理商；1010、出口保理商扣除墊款利息和費(fèi)用之后，將余款支、出口保理商扣除墊款利息和費(fèi)用之后，將余款支付出口方付出口方 。（二）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型（二）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型從出口商出賣(mài)單據(jù)是否可立即得到現(xiàn)金角度劃分有：到從出口商出賣(mài)單據(jù)是否可立即得到現(xiàn)金角度劃分有：到期保付代理業(yè)務(wù)期保付代理業(yè)務(wù) 和預(yù)支保付代理業(yè)務(wù)和預(yù)支保付代理

39、業(yè)務(wù) 從是否公開(kāi)保理組織劃分有：公開(kāi)保理組織名稱(chēng)和不公從是否公開(kāi)保理組織劃分有：公開(kāi)保理組織名稱(chēng)和不公開(kāi)保理組織名稱(chēng)開(kāi)保理組織名稱(chēng) 從保付代理組織與進(jìn)出口之間的關(guān)系劃分有：雙保付代從保付代理組織與進(jìn)出口之間的關(guān)系劃分有：雙保付代理業(yè)務(wù)、直接進(jìn)口保付代理業(yè)務(wù)、直接出口保理業(yè)務(wù)理業(yè)務(wù)、直接進(jìn)口保付代理業(yè)務(wù)、直接出口保理業(yè)務(wù)從保理商是否有追索權(quán)分為無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)和有追從保理商是否有追索權(quán)分為無(wú)追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)和有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)；索權(quán)的保理業(yè)務(wù)；從進(jìn)出口商所屬?lài)?guó)家分為國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理從進(jìn)出口商所屬?lài)?guó)家分為國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理（三）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用（三）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi) 手續(xù)費(fèi)費(fèi)率

40、一般應(yīng)為應(yīng)收賬款總額的手續(xù)費(fèi)費(fèi)率一般應(yīng)為應(yīng)收賬款總額的1.75%2%。利息利息 是保理組織從收買(mǎi)單據(jù)向出口商支付現(xiàn)金至票據(jù)到期是保理組織從收買(mǎi)單據(jù)向出口商支付現(xiàn)金至票據(jù)到期從海外收到貨款期間產(chǎn)生的利息，利率通常比優(yōu)惠利率高從海外收到貨款期間產(chǎn)生的利息，利率通常比優(yōu)惠利率高2%2.5%。保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)保理商承擔(dān)了信貸風(fēng)險(xiǎn)保理商承擔(dān)了資信調(diào)查、托收、催收賬款等保理商承擔(dān)了資信調(diào)查、托收、催收賬款等保理公司對(duì)出口商提供短期融資保理公司對(duì)出口商提供短期融資（四）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（四）國(guó)際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（五）保付代理業(yè)務(wù)的作用（五）保付代理業(yè)務(wù)的作用對(duì)出口商的好處對(duì)出口商的好處（1）向出口商提供

41、有關(guān)進(jìn)口商資信的信息和數(shù)據(jù)。）向出口商提供有關(guān)進(jìn)口商資信的信息和數(shù)據(jù)。（2）裝運(yùn)貨物后，可立即獲得現(xiàn)金，加速資本周轉(zhuǎn)，促進(jìn)利）裝運(yùn)貨物后，可立即獲得現(xiàn)金，加速資本周轉(zhuǎn)，促進(jìn)利潤(rùn)增加。潤(rùn)增加。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理公司。）信用風(fēng)險(xiǎn)和匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保理公司。（4）改善資產(chǎn)負(fù)債比率，有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市與進(jìn)一）改善資產(chǎn)負(fù)債比率，有利于企業(yè)的有價(jià)證券上市與進(jìn)一步融資。步融資。對(duì)進(jìn)口商的好處對(duì)進(jìn)口商的好處（l）減少資金積壓，降低進(jìn)口成本（減少開(kāi)證押金和開(kāi)證）減少資金積壓，降低進(jìn)口成本（減少開(kāi)證押金和開(kāi)證費(fèi)用）。費(fèi)用）。（2）簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)，節(jié)省了時(shí)間，提高了效率。）簡(jiǎn)化進(jìn)口手續(xù)，節(jié)省了時(shí)間

42、，提高了效率。（3）雖然貨價(jià)提高，但仍低于因交付開(kāi)信用證押金而蒙受）雖然貨價(jià)提高，但仍低于因交付開(kāi)信用證押金而蒙受的利息損失。的利息損失。（4）對(duì)收到合格貨物有較大保證）對(duì)收到合格貨物有較大保證國(guó)際保理業(yè)務(wù)國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處益益 處處對(duì)對(duì)出口商出口商對(duì)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額增加營(yíng)業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶(hù)提供更對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶(hù)提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的有競(jìng)爭(zhēng)力的O/A、D/A付款條件付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額額利用利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)

43、大營(yíng)業(yè)物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額額風(fēng)險(xiǎn)保障風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到承擔(dān)，出口商可以得到100%的的收匯保障收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無(wú)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無(wú)須抵押須抵押節(jié)約成本節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開(kāi)立信用證和處理繁雜省卻了開(kāi)立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)簡(jiǎn)化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)手續(xù)在批準(zhǔn)信

44、用額度后，購(gòu)買(mǎi)手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買(mǎi)手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤(rùn)擴(kuò)大利潤(rùn)由于出口額擴(kuò)大、降低了管理由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加損失，利潤(rùn)隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn)潤(rùn)對(duì)出口商不利之處對(duì)出口商不利之處1、保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)超過(guò)的部分不、保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)超過(guò)的部分不予擔(dān)保。予擔(dān)保。2、對(duì)于因貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期不符等違約行為引、對(duì)于因貨物質(zhì)量、數(shù)量、交貨期不符等違約行為引起的拒付、少付不予擔(dān)保。起的拒付、少付不予擔(dān)保。3、費(fèi)用高，對(duì)業(yè)務(wù)量有一定的要求，使一些小企業(yè)無(wú)、費(fèi)用高，對(duì)業(yè)務(wù)量有一定的要求，使一些小企業(yè)無(wú)力享受這項(xiàng)服務(wù)。力享受這項(xiàng)服務(wù)。4、出口商必須向保理商出售全部、合格的應(yīng)收賬款，、出口商必須向保理商出售全部、合格的應(yīng)收賬款，