供應(yīng)商貨款結(jié)算流程

1、 為了加強財務(wù)管理，實行資金預(yù)算控制，提高工作效率，減少供應(yīng)商結(jié)帳等候時間較長問題，同時，結(jié)帳方式與其他連鎖商業(yè)核算接軌，優(yōu)化財務(wù)管理，保證及時支付貨款，嚴(yán)格履行合同簽訂的結(jié)算方式，維護企業(yè)的商業(yè)信譽，特對廠商結(jié)帳作如下規(guī)定：會計結(jié)算日 公司按照會計法制定的以公歷核定會計核算日，即每月25日為我公司會計軋帳日。起止時間為當(dāng)月的26日至次月的25日為一個會計核算周期。那么，廠商結(jié)帳日要按照會計軋帳日進行核定。同時財務(wù)部將嚴(yán)格審核廠商送貨時間、銷售金額、實物庫存、帳面余額等。按照到期日支付貨款，結(jié)合當(dāng)期銷售情況予以付款。廠商也要關(guān)注商品和銷售及庫存，才能真正實現(xiàn)合作后的雙贏。付款條件 采購部采購對

2、帳期廠商到期貨款查詢銷售予以確認(rèn)結(jié)款資金。 商品銷售達(dá)到90-100%，貨款可以支付100%； 銷售在80-90%之間，貨款支付80%； 銷售在60-80%之間，貨款支付60%； 低于60%的銷售，按實際比例結(jié)帳，并由采購一周內(nèi)凋劑，如發(fā)現(xiàn)賣場直配商品貨量與銷售不成正比，由賣場承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。付款條件 對于銷售差，商品庫存量較大的供應(yīng)商，采購在供應(yīng)商付款前應(yīng)積極與供應(yīng)商協(xié)調(diào)，將滯銷商品進行退貨或換貨處理，以降低庫存金額，減少公司的資金壓力；財務(wù)在付款時減去退貨金額；付款條件 供應(yīng)商商品的庫存天數(shù)原則上小于供應(yīng)商的帳期天數(shù)；如A供應(yīng)商的帳期天數(shù)是30天，那么A供應(yīng)商的庫存天數(shù)（可銷天數(shù)）應(yīng)小于或等

3、于30天（但公司的戰(zhàn)略囤貨行為和暢銷品及快訊的囤貨除外）；支付貨款 帳期每月安排兩次付款時間，即每月的10日、25日。 帳期經(jīng)銷供應(yīng)商應(yīng)在收到超市的驗貨清單之日起3天天內(nèi)進行對帳，如財務(wù)部匹配通過開始記入帳期； 第一次匹配不通過的，進行二次匹配，匹配成功后開始記入帳期；支付貨款 每月的 5 日，日， 25 日日為供應(yīng)商送交增值稅發(fā)票的日期； 財務(wù)部在收到供應(yīng)商增值稅發(fā)票后按照實際帳期進行付款； 每月10日安排長帳期供應(yīng)商的付款； 為減少短帳期供應(yīng)商的資金壓力，公司將安排每月10日和25日對短帳期供應(yīng)商進行付款；支付貨款 每月的 4 日日， 24 日財務(wù)將到帳期的供應(yīng)商的付款通知單打印，并交采購

4、，通知供應(yīng)商開具增值稅發(fā)票進行帳務(wù)結(jié)算； 由于供應(yīng)商的原因，不能按照公司要求及時遞交發(fā)票者，公司將延后付款；支付貨款 每個結(jié)算日將持續(xù)3天天（節(jié)假日順延），在結(jié)算日內(nèi)，由于供應(yīng)商的原因或由于帳務(wù)不清等原因，造成當(dāng)期不能付款的，供應(yīng)商付款將順延到下一個付款日；其余時間公司將不再進行付款活動；聯(lián)營、代銷供應(yīng)商結(jié)算 按照約定的帳期依照公司規(guī)定在每月的 10日或20日進行付款，具體 流程類同于帳期供應(yīng)商； 聯(lián)營供應(yīng)商在每月的8日日前有財務(wù)部打印銷售報表，帳期到后將按照公司既定付款日進行付款；聯(lián)營、代銷供應(yīng)商結(jié)算如:A供應(yīng)商為某超聯(lián)營供應(yīng)商，1月月1日日進場銷售，雙方約定聯(lián)營30天帳期付款，則財務(wù)在次月

5、的3-8日打印1月份銷售清單，并在扣除超市合理利潤和費用之后出付款通知單，并交采購?fù)ㄖ?yīng)商付款，在供應(yīng)商開具等額發(fā)票之后在規(guī)定的最近的付款日進行結(jié)算；由于該供應(yīng)商屬于30天帳期，該供應(yīng)商將在2月月10日日全額結(jié)算1月份的銷售金額；扣 款 帳期廠商所應(yīng)承擔(dān)的所有費用（不包括返點、返利等），全部在貨款前用現(xiàn)金支付，不在貨款中扣除，避免扣款重復(fù)或漏扣，給雙方對帳造成困難。一般納稅人廠商應(yīng)按貨款開據(jù)增值稅發(fā)票，不允許稅前扣除相關(guān)費用，否則不予結(jié)帳。退 貨 廠商按合同簽訂、保證及時退貨，延期退貨或長期不退貨，將履行合同簽訂的條款執(zhí)行： 退貨沖紅單必須扣減當(dāng)期貨款，從支付貨款中扣減； 調(diào)價沖紅單及促銷商

6、品讓利沖紅單憑廠商簽字確認(rèn)的確認(rèn)單，從當(dāng)期貨款中扣減； 自采商品沖紅單從自采報銷中直接扣減； 退貨沖紅單如發(fā)現(xiàn)送貨價與退貨價不符時，廠商通過與財務(wù)部、信息技術(shù)部核對解決。 對 賬 正常情況下，供應(yīng)商應(yīng)在送貨后3天天內(nèi)進行帳務(wù)核對，核對內(nèi)容包括送貨數(shù)量、送貨金額及商品的價格等；具體詳見供應(yīng)商對帳單；附件：供應(yīng)商對帳單1、單據(jù)遺失，需經(jīng)過對帳后，確信該單據(jù)未結(jié)帳，方可通過復(fù)印，廠商以復(fù)印件加蓋財務(wù)印章，方可進入結(jié)帳流程；2、雙方帳面余額不符，需進行對帳后將余額調(diào)整一致；3、扣款出現(xiàn)疑問或不符，請核對往來帳；4、用戶名不符，無特殊變更函，導(dǎo)致不能正常結(jié)帳。附件：供應(yīng)商對帳差異單延期付款 特殊情況下，

7、將貨款支付時間延期： 新店開業(yè)，延期付款七天； 店慶活動，延期付款七天； 法定節(jié)假日，延期付款七天； 出現(xiàn)質(zhì)量事故的供應(yīng)商停止付款，待責(zé)任賠償后恢復(fù)結(jié)帳，退貨廠商退貨后結(jié)帳； 清場供應(yīng)商：食品、非食品廠商清場之日九十天結(jié)帳，小家電半年結(jié)款，生鮮廠商三十天結(jié)帳，質(zhì)保金與貨款一起退還。貨款結(jié)算流程及單據(jù)傳遞流程圖1 供應(yīng)商遞交單據(jù)發(fā)票 財務(wù)部核對往來帳 相 符 分析銷售與庫存 采購、財務(wù)審核 貨款支付供應(yīng)商 單據(jù)不符 退單返回廠商 與信息技術(shù)部核對銷售 與采購部核對金額重新遞交單據(jù)安排下一周期進入轉(zhuǎn)帳方式或清退準(zhǔn)備采購部提供到期廠商名稱信息部核對帳期內(nèi)銷售采購部審核銷售庫存采購部核準(zhǔn)付款金額 抽

8、單通知廠商開據(jù)發(fā)票采購部填寫結(jié)算并審核 會計核準(zhǔn)付款及扣款出納安排付款時間倒進銷售未達(dá)標(biāo)或單據(jù)不符重新審核單據(jù)返回供應(yīng)商人重新遞交單據(jù)圖2 此規(guī)定自2008年12月1日起執(zhí)行，請供應(yīng)商密切關(guān)注，并予以配合，為能如期執(zhí)行本規(guī)定，請供應(yīng)商于2008年11月20日前將單位開戶銀行、帳號、收款全稱及個人帳號送交財務(wù)部存檔，格式要求如下： 收款人或單位全稱： 收款開戶銀行名稱： 行 號： 帳 號： *超市 2008年11月10日有關(guān)帳期的相關(guān)解釋貨到 30 天付款 即貨到收貨碼頭 30 天付款舉例說明： a供應(yīng)商在6月1日送貨10萬元，合同約定貨到30天付款，那么，在7月1日，按照合同約定，*超市將在7

9、月1日將前期的10萬元貨款一次性付給a供應(yīng)商；依此類推；帳期 30 天付款 商品收貨后到30天帳期，找最近一個付款日付款，如果不能趕在付款日付款，則順延到下一個付款日進行；有關(guān)帳期的相關(guān)解釋舉例說明： b供應(yīng)商在6月1日送貨10萬元，在6月6日送貨5萬元，在6月15日送貨6萬元，在6月25日送貨5萬元，按照雙方合同約定，帳期30天付款，而根據(jù)萬家樂的規(guī)定，財務(wù)每月10日對長帳期的供應(yīng)商進行付款，每月10日、20日對短帳期的供應(yīng)商進行付款，其中兩個付款日所對應(yīng)的供應(yīng)商交稅票的日期為39日，和13日19日；那么b供應(yīng)商在7月份的付款金額為15萬元，付款日為7月10日。其余款項將在下一個付款日8月1

10、0日進行；如果該供應(yīng)商由于稅票問題，沒有將6月6日所送貨物的稅票在財務(wù)規(guī)定的時間內(nèi)送達(dá)*超市財務(wù)部，那么在7月10日該供應(yīng)商的付款金額只有10萬元；其他依此類推：以30天帳期為例說明：以15天帳期為例說明：以7天帳期為例說明:以45天帳期為例說明：有關(guān)帳期的相關(guān)解釋 聯(lián)營帳期 30 天付款 按照帳期30天的概念，聯(lián)營供應(yīng)商的銷售找最近一個付款日結(jié)款；如沒有趕上，則順延到下一個工作日進行付款；（按照銷售額的百分比付款） 實銷實結(jié) 30天付款 按照30天帳期的概念按照實際銷售的部分予以結(jié)算； 代銷 30 天付款； 按照30天帳期的概念進行付款XX超市新付款流程：供應(yīng)商送貨供應(yīng)商投單財務(wù)匹配（一次匹

11、配，二次匹配）匹配通過財務(wù)記入帳期到帳期供應(yīng)商提交稅票供應(yīng)商付款付款到帳單據(jù)簽字流程: 結(jié)算部制定結(jié)算明細(xì) 采購部廠商買手負(fù)責(zé)人簽字 確認(rèn) 采購部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 返回結(jié)算部進入結(jié)算流程賬期：供應(yīng)商按財務(wù)結(jié)算通知日將到期單據(jù)及發(fā)票結(jié)算中心核對往來賬相符 按貨款金額遞 交增值稅發(fā)票分析銷售與庫存結(jié)算部核對合同 扣 款 項 目財務(wù)負(fù)責(zé)人簽 字 確 認(rèn)返回出納根據(jù)付款計劃 安 排 付 款不符返回廠商重新遞交單據(jù) 安排下一周期實銷實結(jié)、聯(lián)營:每月12日供應(yīng)商（如未領(lǐng)，每周六可領(lǐng)取）到出納窗口領(lǐng)取打印好的資金結(jié)算單據(jù)按抽單明細(xì)準(zhǔn)備*超市結(jié)算聯(lián)附相應(yīng)抽單金額的發(fā)票將單據(jù)按投單日期返回出納核對對安排付款單據(jù)傳遞流程: 倉庫、門店核對、錄入、簽字、蓋章 供應(yīng)商送貨 財務(wù)部結(jié)算中心記賬核對銷賬出納窗口（交財務(wù)部入賬銷賬）客戶記帳/結(jié)算聯(lián)交給投單對賬結(jié)算記帳聯(lián)交給入賬租賃客戶結(jié)帳流程租賃客戶結(jié)帳流程 為了統(tǒng)一租賃結(jié)算方式，規(guī)范資金結(jié)算流程，便于公司統(tǒng)一管理，特對租賃客戶作如下規(guī)定： 每日售貨款由門店統(tǒng)一收款，并由租賃客戶開具銷售小票，交收銀臺復(fù)核收款，并由收銀員簽字確認(rèn)，此單據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)客戶留存，一聯(lián)交收