工程簽證的管理及案例分析

1、工程簽證的管理及案例分析工程簽證的管理及案例分析 大綱大綱大大 綱綱一、簽證的概念及情況一、簽證的概念及情況二、施工過程中常見的簽證項目二、施工過程中常見的簽證項目三、現(xiàn)場簽證存在的主要問題三、現(xiàn)場簽證存在的主要問題四、如何有效完善和控制施工現(xiàn)場簽證四、如何有效完善和控制施工現(xiàn)場簽證五、工程簽證的案例分析五、工程簽證的案例分析 所謂簽證，是指施工企業(yè)和建設(shè)單位就施工圖紙確定所謂簽證，是指施工企業(yè)和建設(shè)單位就施工圖紙確定的工程內(nèi)容之外，就施工圖預(yù)算或預(yù)算定額取費中未含的工程內(nèi)容之外，就施工圖預(yù)算或預(yù)算定額取費中未含有而施工中又實際發(fā)生的費用、工期順延、賠償損失等有而施工中又實際發(fā)生的費用、工期順

2、延、賠償損失等所達成的補充協(xié)議。所達成的補充協(xié)議。 因建設(shè)工程工期長、投資大，在合同簽訂時雙方無因建設(shè)工程工期長、投資大，在合同簽訂時雙方無法預(yù)見所有的問題，因此，簽證作為一種補充協(xié)議形式，法預(yù)見所有的問題，因此，簽證作為一種補充協(xié)議形式，在施工合同履行過程中發(fā)揮著重要的作用。就施工企業(yè)在施工合同履行過程中發(fā)揮著重要的作用。就施工企業(yè)而言，而言，“低中標、勤簽證、高索賠低中標、勤簽證、高索賠”是企業(yè)獲得利潤時是企業(yè)獲得利潤時普遍采用的策略，而對于建設(shè)單位而言，工程簽證也往普遍采用的策略，而對于建設(shè)單位而言，工程簽證也往往導(dǎo)致預(yù)算超支、工期的延長，有延遲交樓的風(fēng)險。因往導(dǎo)致預(yù)算超支、工期的延長，

3、有延遲交樓的風(fēng)險。因此，目前建設(shè)單位對于簽證均采取嚴格管理的辦法，控此，目前建設(shè)單位對于簽證均采取嚴格管理的辦法，控制投資風(fēng)險。制投資風(fēng)險。簽證的概念及情況簽證的概念及情況工程簽證的構(gòu)成要件工程簽證的構(gòu)成要件工程簽證的構(gòu)成要件工程簽證的構(gòu)成要件（1 1）簽證主體：合同雙方）簽證主體：合同雙方（2 2）簽證授權(quán)：有簽證權(quán)的人簽字方為有效。如甲方代表、監(jiān)理工）簽證授權(quán)：有簽證權(quán)的人簽字方為有效。如甲方代表、監(jiān)理工程師、項目經(jīng)理等。程師、項目經(jīng)理等。（3 3）簽證內(nèi)容）簽證內(nèi)容: :必須涉及工期順延、費用變化、工程量變化等內(nèi)容。必須涉及工期順延、費用變化、工程量變化等內(nèi)容。（4 4）意思表示一致：表

4、述如下：雙方一致同意、發(fā)包人同意、發(fā)包）意思表示一致：表述如下：雙方一致同意、發(fā)包人同意、發(fā)包人批準。如果簽字為：人批準。如果簽字為：“情況屬實情況屬實”，有歧義，應(yīng)避免。，有歧義，應(yīng)避免。工程簽證的分類工程簽證的分類從結(jié)算結(jié)果上分：一種是已經(jīng)發(fā)生或履行完畢事項的簽證：如：土從結(jié)算結(jié)果上分：一種是已經(jīng)發(fā)生或履行完畢事項的簽證：如：土方外運量的簽證，可以直接作為結(jié)算依據(jù)。第二種是準備發(fā)生或未方外運量的簽證，可以直接作為結(jié)算依據(jù)。第二種是準備發(fā)生或未履行完畢事項的簽證，如：設(shè)計變更聯(lián)系單（履行完畢事項的簽證，如：設(shè)計變更聯(lián)系單（4 4層樓改為層樓改為5 5層樓），層樓），必須與履行資料結(jié)合才能作為

5、結(jié)算依據(jù)。必須與履行資料結(jié)合才能作為結(jié)算依據(jù)。從目的上分：工期簽證：避免工期罰款的簽證；費用簽證：追加工從目的上分：工期簽證：避免工期罰款的簽證；費用簽證：追加工程價款的簽證；工期程價款的簽證；工期+ +費用簽證：兩者兼而有之。費用簽證：兩者兼而有之。從表現(xiàn)形式上分：簽證單（從表現(xiàn)形式上分：簽證單（發(fā)包人比較反感發(fā)包人比較反感）、工作聯(lián)系單、工程）、工作聯(lián)系單、工程聯(lián)系單、工程聯(lián)系單備忘錄。聯(lián)系單、工程聯(lián)系單備忘錄。從價款是否明確角度又可分為：工程量簽證，比如樁基工程量簽證；從價款是否明確角度又可分為：工程量簽證，比如樁基工程量簽證；價款（費用）簽證，比如人工費簽證。價款（費用）簽證，比如人工

6、費簽證。工程簽證與工期索賠的區(qū)分工程簽證與工期索賠的區(qū)分工程索賠時工程承包合同履行過程中，對于并非自己的過錯，而是應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實工程索賠時工程承包合同履行過程中，對于并非自己的過錯，而是應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實際損失，在簽證辦理不成的情況下，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟補償或工期順延的要求。際損失，在簽證辦理不成的情況下，向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟補償或工期順延的要求。2 2、法律行為特征不同、法律行為特征不同 工程簽證具有雙方法律行為的特征。工程簽證具有雙方法律行為的特征。 工程索賠具有單方法律行為的特征，是單方主張權(quán)利的方式，在合同履行過程中，一旦出現(xiàn)一方未工程索賠具有單方法律行為的特征，是單

7、方主張權(quán)利的方式，在合同履行過程中，一旦出現(xiàn)一方未能按合同約定支付費用、完成一定工作或賠償損失時，另一方則需要通過工程索賠來實現(xiàn)自己的權(quán)利。能按合同約定支付費用、完成一定工作或賠償損失時，另一方則需要通過工程索賠來實現(xiàn)自己的權(quán)利。3 3、利益的確定如否不同、利益的確定如否不同 簽證的利益是已經(jīng)確定的，是工程結(jié)算的依據(jù)之一。簽證的利益是已經(jīng)確定的，是工程結(jié)算的依據(jù)之一。 工程索賠的利益是尚待確定的。工程索賠是單方的意愿和要求，索賠所涉及的賠償款未經(jīng)認可不能工程索賠的利益是尚待確定的。工程索賠是單方的意愿和要求，索賠所涉及的賠償款未經(jīng)認可不能直接作為對方付款的依據(jù)。直接作為對方付款的依據(jù)。4 4、

8、依據(jù)的證據(jù)不同、依據(jù)的證據(jù)不同 工程簽證是合同雙方予以確認并達成一致意見，因此不需要工程簽證是合同雙方予以確認并達成一致意見，因此不需要1 1、概念：、概念： 工程簽證是施工過程中因施工程簽證是施工過程中因施工過程與合同約定發(fā)生了新的變化，承發(fā)包雙方在施工過程中按合同約定對支付各種費用、順延工期、工過程與合同約定發(fā)生了新的變化，承發(fā)包雙方在施工過程中按合同約定對支付各種費用、順延工期、賠償損失所達成的雙方意思表示一致的補充協(xié)議。賠償損失所達成的雙方意思表示一致的補充協(xié)議。依賴其他的證據(jù)。依賴其他的證據(jù)。 工程索賠在未能得到確認前必須依賴于證據(jù)。工程索賠提出的意見是雙方對施工過程中發(fā)生的情況工程

9、索賠在未能得到確認前必須依賴于證據(jù)。工程索賠提出的意見是雙方對施工過程中發(fā)生的情況變化、責(zé)任承擔(dān)以及涉及費用增減的數(shù)量持有不同認識，一方對另一方提出的簽證要求持有異議。變化、責(zé)任承擔(dān)以及涉及費用增減的數(shù)量持有不同認識，一方對另一方提出的簽證要求持有異議。施工過程中常見簽證項目簽證項目類別分表簽證項目類別分表由以上圖表可知：設(shè)計變更是引起經(jīng)濟簽證最大的源頭由以上圖表可知：設(shè)計變更是引起經(jīng)濟簽證最大的源頭應(yīng)當(dāng)簽證的常見情形從簽證目的出發(fā)，合同履行之中所有發(fā)生工期延誤、價款調(diào)整或損失發(fā)生的事實均應(yīng)當(dāng)簽證，主要包括但不限從簽證目的出發(fā)，合同履行之中所有發(fā)生工期延誤、價款調(diào)整或損失發(fā)生的事實均應(yīng)當(dāng)簽證，

10、主要包括但不限于以下情形：于以下情形： （1 1）開工延期的簽證。發(fā)包人提供原材料、設(shè)備、場地、資金、施工圖紙、技術(shù)資料遲延導(dǎo)致開工延期，承）開工延期的簽證。發(fā)包人提供原材料、設(shè)備、場地、資金、施工圖紙、技術(shù)資料遲延導(dǎo)致開工延期，承包人應(yīng)當(dāng)及時提請簽證。包人應(yīng)當(dāng)及時提請簽證。 （2 2）工期延誤的簽證。造成工期延誤的事實包括：發(fā)包人未能按專用條款的約定提供圖紙及開工條件；未能）工期延誤的簽證。造成工期延誤的事實包括：發(fā)包人未能按專用條款的約定提供圖紙及開工條件；未能按約定日期支付工程預(yù)付款、進度款，致使施工不能正常進行；工程師未按合同約定提供所需指令、批準等，按約定日期支付工程預(yù)付款、進度款，

11、致使施工不能正常進行；工程師未按合同約定提供所需指令、批準等，致使施工不能正常進行；設(shè)計變更和工程量增加；一周內(nèi)非承包人原因停水、停電、停氣造成停工累計超過致使施工不能正常進行；設(shè)計變更和工程量增加；一周內(nèi)非承包人原因停水、停電、停氣造成停工累計超過8 8小時；不可抗力；專用條款中約定或工程師同意工期順延的其他情況。小時；不可抗力；專用條款中約定或工程師同意工期順延的其他情況。 （3 3）價款調(diào)整的簽證。可導(dǎo)致工程價款增加的情形包括工程量增加、質(zhì)量標準提高、工程設(shè)計變更、施工條）價款調(diào)整的簽證?？蓪?dǎo)致工程價款增加的情形包括工程量增加、質(zhì)量標準提高、工程設(shè)計變更、施工條件變更、固定價可調(diào)條件成就

12、等。件變更、固定價可調(diào)條件成就等。 （4 4）窩工停工損失的簽證。包括發(fā)包人未及時檢查隱蔽工程；因發(fā)包人原因停建、緩建和返工；發(fā)包人未提）窩工停工損失的簽證。包括發(fā)包人未及時檢查隱蔽工程；因發(fā)包人原因停建、緩建和返工；發(fā)包人未提供施工協(xié)助；工程師指令錯誤或遲延等造成窩工停工的情形。供施工協(xié)助；工程師指令錯誤或遲延等造成窩工停工的情形。 （5 5）工程量確認的簽證。采工程量清單報價的，工程款是單價與工程量的乘積，故承包人應(yīng)當(dāng)按照專用條款）工程量確認的簽證。采工程量清單報價的，工程款是單價與工程量的乘積，故承包人應(yīng)當(dāng)按照專用條款約定每月向工程師提交已完成的工程量報告。確認工程量意味著確認價款，對結(jié)

13、算價款和解決爭議無不有益。約定每月向工程師提交已完成的工程量報告。確認工程量意味著確認價款，對結(jié)算價款和解決爭議無不有益。 現(xiàn)場簽證存在的主要問題現(xiàn)場簽證存在的主要問題 項目上工作人員直接在對方簽證單的報價上涂改對方的報價項目上工作人員直接在對方簽證單的報價上涂改對方的報價； 施工方在施工過程中報送給發(fā)包方簽證單，簽證單列明具體的簽證項目價格、數(shù)量并加蓋公章，項目工作人員直接在簽證單上對價格進行涂改，如雙方在結(jié)算過程中雙方有爭議，應(yīng)以那個價格為準？ 建設(shè)單位施工現(xiàn)場代表不熟悉招標文件和施工合同，對承包范圍缺乏了解；建設(shè)單位施工現(xiàn)場代表不熟悉招標文件和施工合同，對承包范圍缺乏了解； 有些工作內(nèi)容

14、明明是包干范圍內(nèi)的工作內(nèi)容，施工單位遞上簽證單，簽證人員已看該工程量確實發(fā)生了，在不核對原承包范圍的情況下就簽字確認。 對設(shè)計缺乏有效的約束；對設(shè)計缺乏有效的約束； 有些圖紙節(jié)點設(shè)計不夠詳細，做法說明不夠全面，設(shè)計過于粗糙，局部用料計算不合理，存在大量先施工，后出聯(lián)系單現(xiàn)象，資料中反映設(shè)計人員僅作簽字，無相關(guān)意見。另外，設(shè)計過分考慮了建筑物整體外觀形式的美觀，未考慮整個工程的造價情況，因此給簽證工作帶來很大的麻煩。 現(xiàn)場簽證存在的主要問題現(xiàn)場簽證存在的主要問題簽證日期與實際不符；簽證日期與實際不符； 有的施工現(xiàn)場代表存在當(dāng)時不辦理，口頭答應(yīng)，事后回憶補辦，甚至在審計過程中還在辦簽證手續(xù)。這樣只

15、能導(dǎo)致現(xiàn)場發(fā)生的具體情況回憶不清，補辦的簽證與實際發(fā)生的條件不符，數(shù)據(jù)不清，待結(jié)算或?qū)徲嬤^程中雙方代表互相扯皮，導(dǎo)致爭議產(chǎn)生。簽證手續(xù)不規(guī)范；簽證手續(xù)不規(guī)范； 有的工程項目負責(zé)簽證的雙方代表授權(quán)不明，或經(jīng)常不是雙方法人授權(quán)的，或超出授權(quán)范圍簽證，與合同示范文本規(guī)定的只有業(yè)主現(xiàn)場代表才有簽證不符，往往產(chǎn)生不合理簽證。還有一些項目簽證格式不統(tǒng)一，簽證樣式五花八門，經(jīng)常造成雙方對簽證的合法性及正式性產(chǎn)生爭議。離職工作人員倒簽簽證離職工作人員倒簽簽證； 實踐中，經(jīng)常發(fā)生項目工作人員離職后，簽施工過程中所發(fā)生的簽證單。如日后引發(fā)訴訟，公司想證明該工作人員其實是在離職后簽的簽證單，往往很難，往往通過筆跡鑒

16、定也無法鑒定出來。如何有效完善和控制施工現(xiàn)場簽證如何有效完善和控制施工現(xiàn)場簽證1、嚴格限制簽證權(quán)限。、嚴格限制簽證權(quán)限。 施工合同中應(yīng)對建設(shè)單位現(xiàn)場代表的簽證權(quán)限予以限制。最好的控制方法為約定所有的現(xiàn)場簽證必須經(jīng)施工單位項目經(jīng)理、總監(jiān)理工程師、業(yè)主代表三方共同簽字并經(jīng)建設(shè)單位蓋章確認方為有效。2、明確簽證格式。、明確簽證格式。 簽證格式要盡可能做到詳細統(tǒng)一，現(xiàn)場簽證應(yīng)注明時間、地點、工程部位、事由、并附上計算簡圖、標明尺寸、注上原始數(shù)據(jù)，明確結(jié)算方式、結(jié)算單價。對于一些隱蔽工程或重大的現(xiàn)場變化，還應(yīng)及時拍照或錄像，以保存原始資料備查。凡不符合格式要求的簽證均屬無效簽證。3、明確簽證期限；、明確

17、簽證期限； 應(yīng)在施工合同中對簽證辦理的期限進行明確約定，要求施工單位應(yīng)在簽證事項發(fā)生后及時（一般為7個工作日）報送簽證，逾期報送的視為放棄簽證權(quán)利，不要求增加費用。4、明確簽證的范圍。、明確簽證的范圍。 施工合同中應(yīng)對施工包干范圍予以明確約定，防止本應(yīng)屬包干范圍內(nèi)的施工項目因約定不明而重復(fù)簽證。同時，辦理現(xiàn)場工程管理人員必須認真閱讀招標文件及投標文件，并簽字確認已知曉。明確招投標范圍，凡合同、定額及有關(guān)文件中已有規(guī)定的項目，切勿盲目簽證。5、注意一些簽證項目產(chǎn)生的廢料回收。、注意一些簽證項目產(chǎn)生的廢料回收。 因現(xiàn)場簽證中許多是障礙物拆除和措施性工程，所以，凡是拆除和措施工程中發(fā)生的材料和設(shè)備可

18、以回收的，應(yīng)簽明由建設(shè)單位回收或折價歸施工單位。6、注意簽證原件的保留、注意簽證原件的保留 簽證要一式數(shù)份，各方至少保存1份原件，避免自行修改，為結(jié)算時提供真實可靠的憑據(jù)。7、簽證單進行編號、登記簽證單進行編號、登記 綜上，建設(shè)單位控制工程造價，必須全過程進行控制。從項目的決策開始，設(shè)計、施工、竣工驗收、結(jié)算，每個環(huán)節(jié)，每個步驟必須高度重視，以便使工程造價在整個項目建設(shè)中得到有效控制。如何有效完善和控制施工現(xiàn)場簽證如何有效完善和控制施工現(xiàn)場簽證案例分析：簽證的效力是否依賴于證據(jù)案例分析：簽證的效力是否依賴于證據(jù) ？簽證單一：鋼筋支撐簽證簽證單一：鋼筋支撐簽證 某大型廠房工程，施工過程中發(fā)包人、

19、承包人、監(jiān)理、設(shè)計單位四方確認的技術(shù)核定單，即在廠房的設(shè)備基礎(chǔ)上層進行鋼筋支撐，并明確了用量，爭議金額計1000萬元。 但是，工程竣工后雙方進入訴訟，法院對工程造價進行司法審價。發(fā)包人對這張核定單不予認可，提出該部分鋼筋并沒有實際施工，理由有兩點：第一，按照該技術(shù)核定單的該型號的鋼筋用量超出了進場的該型號的總數(shù)；第二，發(fā)包人對現(xiàn)場進行了破壞性試驗，并且提交了公證后的現(xiàn)場照片。 承包人提出，所有用于工程的材料未必都有完備的進場手續(xù)，就像進場的鋼筋不一定全部用于工程一樣；其次，工程上量的爭議是一個精確的定量分析，而不是一個定性分析，被申請人的照片只是證明某個部位支撐偏少，而不能證明其他部位也偏少或

20、沒有施工，所以，現(xiàn)場照片不能作為定量分析的一個依據(jù)。 案例分析：簽證的效力是否依賴于案例分析：簽證的效力是否依賴于證據(jù)證據(jù) ？簽證單二：土方全部外運簽證簽證單二：土方全部外運簽證 某住宅工程，在地下部分施工過程中，由于發(fā)包人圖紙拖延、安排不當(dāng)?shù)仍?，?dǎo)致承包人工期嚴重拖延，承包人提出損失索賠。發(fā)包人現(xiàn)場代表提出，如果以損失索賠的形式公司程序上難以通過，所以改用其他簽證來彌補承包人損失，而采用的具體簽證是土方全部外運簽證，因為，現(xiàn)場實際上具備土方堆運場地，土方也只是部分外運，這部分差價就作為損失補償。 但是，這個工程竣工后也進入訴訟，并進入司法審價。發(fā)包人提供兩份證據(jù)證明該簽證失實：1.承包人與

21、土方外運單位簽訂的結(jié)算協(xié)議，從外運數(shù)量上證明土方只是部分外運；2.現(xiàn)場攝像記錄，證明現(xiàn)場堆放大量土方，并沒有實際外運。而承包人無法證明這張簽證實際上是為了補償工期損失。 上述兩個簽證單，共同的特點就是具備簽證單所有的形式要件！但與現(xiàn)場實際情況不符。 案例分析：簽證的效力是否依賴于案例分析：簽證的效力是否依賴于證據(jù)證據(jù) ？爭議：兩張簽證是否有效？爭議：兩張簽證是否有效？ 一種觀點認為，上述兩張簽證有效，可以直接作為工程量認定依據(jù)。因為工程簽證從性質(zhì)上講，是工程承發(fā)包雙方在施工過程中按合同約定對支付各種費用、順延工期、賠償損失所達成的雙方意思表示一致的補充協(xié)議。 同時，根據(jù)最高院關(guān)于審理建設(shè)工程施

22、工合同糾紛案件適用法律問題的解釋第十九條也規(guī)定“當(dāng)事人對工程量有爭議的，按照施工過程中形成的簽證等書面文件確認。承包人能夠證明發(fā)包人同意其施工，但未能提供簽證文件證明工程量發(fā)生的，可以按照當(dāng)事人提供的其他證據(jù)確認實際發(fā)生的工程量?！?所以，無論從簽證性質(zhì)和司法解釋的規(guī)定看，互相書面確認的簽證即成為工程結(jié)算或最終結(jié)算增減工程造價的憑據(jù)，不依賴于證據(jù)。但是，這種觀點其實對司法解釋理解有誤：司法解釋第十九條實質(zhì)本意在于“實事求是”四個字，也就是說，發(fā)包人同意施工，工程量實際發(fā)生的，沒有簽證也確認。工程量實際沒有發(fā)生的，有簽證也不能作為工程量認定依據(jù)。而不是說，簽證可以直接作為工程量認定的依據(jù)。 而上述兩張簽證發(fā)包人證明工程量實際沒有發(fā)生的，因此，不能作為工程量認定依據(jù)。法院正是從這一原則出發(fā)，否認了上述兩張簽證單效力。 案例分析：簽證的