肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產線建設項目可行性研究報告

1、肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產線建設項目可行性研究報告第一章 項目總論 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽 錯誤！未定義書簽1.1 項目背景 1.2 可行性研究結論 1.3 主要技術經濟指標表 1.4 存在問題及建議 第二章 項目

2、背景和發(fā)展概況 2.1 項目提出的背景 2.2 項目發(fā)展概況 2.3 投資的必要性 第三章 市場分析與建設規(guī)模 3.1 市場調查 3.2 市場預測 3.3 市場推銷戰(zhàn)略 3.4 產品方案和建設規(guī)模 3.5 產品銷售收入預測 第四章 建設條件與廠址選擇 4.1 資源和原材料 4.2 建設地區(qū)的選擇 4.3 廠址選擇 4.4 建設單位基本情況 第五章 工廠技術方案 5.1 項目組成 5.2 生產技術方案 5.3 總平面布置和運輸 5.4 土建工程 錯誤！未定義書簽5.5 其他工程 錯誤！未定義書簽第六章 環(huán)境保護與勞動安全 錯誤！未定義書簽6.1 建設地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀 錯誤！未定義書簽6.2 項目主

3、要污染源和污染物 錯誤！未定義書簽6.3 項目擬采用的環(huán)境保護標準 錯誤！未定義書簽6.4 治理環(huán)境的方案 錯誤！未定義書簽6.5 擬采用的環(huán)境保護措施 錯誤！未定義書簽6.6 環(huán)境監(jiān)測制度的建議 錯誤！未定義書簽6.7 環(huán)境影響評論結論 錯誤！未定義書簽6.8 勞動保護與安全衛(wèi)生 錯誤！未定義書簽第七章 企業(yè)組織和勞動定員 錯誤！未定義書簽7.1 組織機構與職能劃分 錯誤！未定義書簽7.2 項目經營管理模式 錯誤！未定義書簽7.3 經營管理措施 錯誤！未定義書簽7.4 勞動定員和技術培訓 錯誤！未定義書簽7.5 勞動保護與安全衛(wèi)生 錯誤！未定義書簽第八章 項目實施進度安排 錯誤！未定義書簽8

4、.1 項目實施的各階段 錯誤！未定義書簽8.2 項目實施進度表 錯誤！未定義書簽8.3 項目實施費用 錯誤！未定義書簽第九章 投資估算與資金籌措 錯誤！未定義書簽9.1 估算依據(jù) 錯誤！未定義書簽9.2 項目總投資估算 錯誤！未定義書簽9.3 資金籌措 錯誤！未定義書簽9.4 投資使用計劃 錯誤！未定義書簽第十章 財務與敏感性分析 錯誤！未定義書簽10.1 財務評價依據(jù) 錯誤！未定義書簽10.2 成本、收入及利潤估算 錯誤！未定義書簽10.3 利稅估算 錯誤！未定義書簽10.4 財務評價 錯誤！未定義書簽3、財務內部收益率（ IRR） 錯誤！未定義書簽10.5 不確定性分析 錯誤！未定義書簽1

5、0.6 評價結論 錯誤！未定義書簽第十一章 可行性研究結論與建議 錯誤！未定義書簽11.1 可行性研究結論 錯誤！未定義書簽11.2 問題和建議 錯誤！未定義書簽1 總論11項目名稱及單位：項目名稱：肉牛飼養(yǎng)及屠宰加工生產線建設項目項目單位： 山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農牧業(yè)科技開發(fā)有限公司企業(yè)法人代表：安趙根項目負責人：趙志云1 2建設地點：山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝1 3建設性質：新建1 4可行性研究報告編制依據(jù)：國家有關法律、法規(guī)、政策；區(qū) 域及企業(yè)相關資料；市場調查報告。1 -5市場規(guī)模：年出欄育肥牛 10000頭，屠宰加工肉牛20000 頭，年向市場供應優(yōu)質牛肉 3965 噸，

6、其中高檔部位肉 1366 噸； 小包裝肉 2599 噸；副產品 19980 付；牛皮 19980 張；血粉 20 噸。1 -6 建設內容（1）育肥牛場建設工程總面積55520 m2，其中牛舍、采精室、飼料加工車 間等生產設施54830 m ;配電室、鍋爐房等輔助設施130 m ； 辦公室、食堂、車庫等辦公及公用設施 560 m .購置各類設備 49 臺（套），其中液氮罐、鍘草機、飼料加工設 備等生產設備 38 臺（套）；變壓器、鍋爐等輔助設備 3 臺（套）； 辦公及公用設備 3 套；交通運輸車 5 輛。（2）屠宰加工廠建筑工程總面積 3880 m ，其中屠宰車間、 分割車間等生產設 施 208

7、0 m ；冷庫、鍋爐房等輔助設施 1030 m ；辦公室、食 堂、車庫等辦公及公用設施 770 m .購置各類設備 555 臺（套輛），其中屠宰設備、預冷分割設備、 血粉加工設備等生產設備 519 臺（套輛）；質檢、制冷、鍋爐等 輔助設備 19臺（套）；辦公及公用設備 13套；運輸車 4輛.1 7項目總投資： Y 2824.4萬元。育肥牛場 Y 1621.5萬元，屠宰加工廠 Y 1202.9萬元。其中 固定資產投資 2034.3萬元（育肥牛場 1 142萬元；屠宰加工廠 892.3 萬元），建設期利息 55.8 萬元（30.2 萬元， 25.6 萬元），固定資 產投資方向調節(jié)稅 26.7萬元（

8、屠宰加工廠），鋪底流動資金 707.6 萬元（ 449.3 萬元， 258.3 萬元）。1 8資金籌措：銀行貸款1850萬元；企業(yè)自籌974.4萬元。1 9資本金：974.4萬元。1 10投資使用計劃：項目建設期1年，使用固定資產投資2034.3 萬元（育肥牛場 1142萬元；屠宰加工廠 892.3萬元），建設期利 息 55.8 萬元（30.2萬元，25.6萬元），固定資產投資方向調節(jié)稅 26.7 萬元（屠宰加工廠）。第二年投產，使用鋪底流動資金 707.6 萬元（449.3 萬元，258.3萬元）。111建設期限：1年112項目效益：項目正常年銷售收入 12180.96萬元，其中育肥牛場 3

9、456 萬元，屠宰加工廠 8724.96萬元。年利潤總額 927.8萬 元，其中育肥牛場 425.8萬元，屠宰加工廠 502 萬元。繳納所得 稅 306.18 萬元，其中育肥牛場 140.48 萬元，屠宰加工廠 165.7 萬元。投資利潤率 20.73，所得稅后財務內部收益率 18.52， 財務凈現(xiàn)值（ic = 12%） 1393.44萬元，投資回收期 6.84年。113貸款償還期：4.04年1 14主要技術經濟指標表1 - 1序號指標名稱單位數(shù)量備注1生產規(guī)模1.1年出欄育肥牛頭100001.2年屠宰育肥牛頭200002產品方案2.1部位肉噸13662.1.1牛柳噸75.52.1.2西冷噸1

10、90.62.1、3 眼肉噸305.72.1、4 臀肉噸233.82、1、5 大米龍噸187.92.1.6小米龍噸61.12.1.7膝園噸174.42.1.8腰肉噸136.72.2小包裝肉噸25992.3副產品付199802.4牛皮張199802.5血粉噸203主要原材料燃料年用量3.1外購架子牛頭100003.2外購育肥牛頭100003.3精飼料噸54003.4粗飼料噸271203.5塑料袋萬個5333.6編織袋萬個43.7紙箱萬個39.73.8煤噸19103.9柴油千升8.84動力需要量4.1最大用電負荷KW5254.2最大用水量立 方 米 /559天5總平面指標5.1占地面積m224267

11、95.2建筑面積m2594005.3建筑系數(shù)0.246勞動指標6.1定員人2006.2全員勞動生產率萬 元 / 人 60.9年7能耗指標7.1綜合能耗總量噸 標 煤 /1716年7.2單位產品綜合能耗噸 標 煤 /0.43噸8項目投資總額8.1項目投資總額萬元2824其中固定資產總投資萬元2117鋪底流動資金7079生產總成本萬元1063210年銷售收入萬元1218111經濟評價指標11.1財務內部收益率18.52所得稅后11.2投資回收期年6.84所得稅后11.3貸款償還期年4.04所得稅后11.4投資利潤率20.73全部投資2 項目背景2.1 項目區(qū)概況 【自然地理】一、位置山西省位于中國

12、黃河中游、華北西部的黃土高原地帶， 東鄰河北，西界陜西，鹵接河南，北連內蒙占自治區(qū)。因地處太行山 之四，故名山西。春秋時代為晉國故地，因而簡稱 “晉” 山西的地理坐標為北緯 34,36 44，東經 110?15，一 114,32。山 西東有巍巍太行山作天然屏障，西、南以滔滔黃河為塹，北抵綿 綿長城腳下。因外河而內山，故有 “表里山河 ”的美稱。、面積、地形山西省南北長 680 多公里，東西寬 380 多公里，總面積 1563 萬平方公里。 從地圖上看， 其輪廓呈由東北傾向西南的平行四邊 形，山西地形較為復雜，境內有山地、丘陵，高原、盆地、臺地 等多種地貌類型， 整個地貌是被黃上廣泛覆蓋的山地型

13、高原， 大 部分在海拔 1000米至 2000 米之間。 三、主要山脈、河流東有太行山， 西有呂梁山， 北有恒山、 五臺山，南有中條山， 中有太岳山。主要河流有黃河、海河 兩大水系。境內有大小河流 1000 多條，其中流域面積大于 100 平方公里的有 240條。汾河最長，全長 659 公里。被稱為中華民 族文化搖籃的黃河， 流經全省 19 個縣（市），流程 965 公里。目前， 山西省年平均水資源總量為 140 8 億立方米，引黃人晉工程竣 工后，將從根本上解決山西缺水問題， 年引水總量 12 億立方米， 向太原供水 64 億立方米，向朔州、大同供水 5 6 億立方米。 四、氣候特征山西地形

14、多樣，高差懸殊，既有緯度地帶性氣候，又有明顯 的垂直變化。山西地處中緯度，距海不遠，但因山脈屏障，夏季 風影響不大，屬于暖溫帶、溫帶大陸性氣候。年平均氣溫在 4* 一 14C之間。氣溫地區(qū)分布總趨向是自南向北、自平川向山地 遞減，山西無霜期南長北短，平川長山地短。全省年平均降水量 400-650 毫米?！?人口及行政區(qū)劃 】2007 年，全省人口為 3494 萬人，省內有 35 個民族，其中漢族 占 994。全省現(xiàn)行行政區(qū)劃分為 10 個省轄市 （太原、大同、 陽泉、長治、晉城、朔州、晉中、忻州、臨汾、運城）和呂梁地區(qū)行署，共 1 1 9個縣（市、區(qū)） 。省會太原為中國內陸開放城市。 【自然資

15、源】一、植物資源山西高等植物有 160 多科， 3000 多種。南部、東南部是以 次生落葉灌木叢和落葉闊葉林為主的夏綠闊葉混交林地區(qū)。 中部 以中旱生的落葉灌木叢和針葉林為主。 北部和西部是暖溫帶及溫 帶灌木叢和半干旱草原。 野生經濟植物目前已知者有 1000 多種。二、動物資源省內動物資源相當豐富， 有陸棲脊椎動物 400 種，占全國總 數(shù)的 1912，主要經濟動物有毛皮類 20 種，藥用類 70 種。 有國家一、二、三類保護動物 31 種，占全國保護種數(shù)的 215。 其中一類保護動物有 7 種，褐馬雞為我國特有珍禽， 是山西的省 鳥。三、土地資源 土地資源中，尚有可開發(fā)的后備土地資源 26

16、2.9 萬公頃，其 中宜農面積 30萬公頃，宜林面積 972 萬公頃，宜牧面積 1357 公頃。 目前山西正加快退耕還林步伐，力爭用 5-10 年左右的時 間，將全省 3000 萬畝坡耕地和低產地全部退耕還林，將現(xiàn)有的 宜林荒山荒坡全部造林，使山西的生態(tài)環(huán)境有一個根本性的改 觀?！巨r林牧業(yè)】山西耕地面積為 434 萬公頃， 農業(yè)以種植業(yè)為主， 養(yǎng)殖業(yè)為 輔。通過大力推進農業(yè)產業(yè)化和發(fā)展特色農業(yè)， 農業(yè)區(qū)域化布局， 專業(yè)化分工的效應正在顯現(xiàn)。雁門關生態(tài)經濟畜牧區(qū)，太行、呂 梁西山雜糧干鮮果生產區(qū)和中南部果菜生產區(qū)建設初具規(guī)模。 山 西有 “小雜糧王國 ”的美稱，主要農產品有：玉米、谷子、小麥、

17、棉花、高粱、苧麻、馬鈴薯、豆類、蔬菜、蘆筍、中藥材。主要 林產品及水果有蘋果、梨、核桃、紅棗等。畜牧業(yè)主要飼養(yǎng)豬、 羊、雞、牛、馬、駝鳥以及養(yǎng)蠶和養(yǎng)蜂等。山西省政府圍繞建設綠色山西、節(jié)水山西、數(shù)字山西、信用 山西，提出了全面建設小康社會的奮斗目標。 在生態(tài)環(huán)境建設方 面，重點實施退耕還林、 京津地區(qū)風沙源治理、 天然林保護、 “三 北”防護林、太行山綠化、黃河中游防護林建設等六大工程，將 再造一個山川秀美的山西?！?坪坡村基本情況 】坪坡村隸 屬鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)，地處光華鎮(zhèn)西北 2.5 公里處，距 鄉(xiāng)寧縣城 45 公里，距臨汾市區(qū) 48 公里，距大運高速襄汾入口僅 23 公里，交通極為便利。 此地

18、 海拔 80 2 米 ，東 臨 臨汾市，西 接 雙鶴 鄉(xiāng)，南 交 襄汾縣，北 連 臺頭鎮(zhèn)，總面積 8900 畝，耕地 2356 畝，年平均氣溫12C,無霜期130170天，年降水量600毫米。該 村泉水資源豐富， 口味甘甜， 且環(huán)境原始優(yōu)良， 無任何工業(yè)污染， 該村人均壽命 80 歲以上， 正常最壽命最低 76 歲。該村總戶數(shù)為 276 戶，人數(shù) 1205 口，勞力 653 人，但由于該村地處山上不適 合工業(yè)，也無商業(yè)價值，使得村民只能以農耕為主或外出打工， 全村每年總收入 84 萬元， 人均年收入只有 1200 元，是一個極端 貧困的山村。 洞兒溝村耕地土質很差，地塊小，坡度大， 80%的耕

19、地都是陡坡地，而且 100%是旱地，畝產能超 300 市斤 的土地占 70%，是水土流失非常嚴重的地方， 有些小塊地去年還 種，今年可能就不見了。在這樣的地方投資農業(yè)顯然見效不高， 如果仍然堅守傳統(tǒng)的農業(yè)種植， 除了在外打工， 要想脫貧致富恐 怕需要一萬年以上。 村委會在趙發(fā)來支書的帶領下經過反復調查 論證，結合中央精神和國家政策，一致認為：該村雖然種植糧食 產量低，但草木卻很繁茂， 而且三股清泉年流量在 2000 噸以上， 水質優(yōu)良，特別適合養(yǎng)殖，本村又有一個林牧場需要開發(fā)，這是 一個一舉多得的好項目。雖經濟不發(fā)達，但該村村民一向注重環(huán)境保護，在洞兒溝自 然村西北側原始森林南側的荒坡自建林牧

20、場 250 畝，擴大林地面 積，而且還在此地辦過大型養(yǎng)豬場（大躍進時夭折，現(xiàn)在養(yǎng)豬場 的痕跡依然十分清晰） ，但由于農業(yè)社時期進行耕地擴張，部分 林地被耕地擠占， 近年來，村委會響應中央號召， 退耕還林還牧， 使得部分林地得以恢復， 為了更好地發(fā)展林牧業(yè)， 村委會專門召 開多次會議，對林場實行承包經營，以牧養(yǎng)林，以牧帶富，為農 村的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)出一條新路。為此利用豐富的草地資源打造一個以養(yǎng)牛、 養(yǎng)羊、 養(yǎng)雞為主的 具有生態(tài)循環(huán)經濟的， 能夠帶動本村村民和周邊地區(qū)共同致富的 林牧場作為首選項目被推出了。2.2 項目單位基本情況2.3 項目建設的必要性山西位于我國的中西部， 是中原肉牛帶的重要組成

21、部分， 也是 “十一五 ”規(guī)劃期間國家支持發(fā)展的重點地區(qū)。近年來，山西省各 級政府對發(fā)展畜牧業(yè)特別是養(yǎng)牛業(yè)十分重視， 將畜牧業(yè)作為山西 省貧困落后山區(qū)農民脫貧致富的主導產業(yè)。省政府先后出臺了 關于加快發(fā)展畜牧業(yè)若干問題的決定 ，關于加快農村經濟和 農業(yè)發(fā)展的意見和山西省貫徹 “2006 2010 年全國秸稈養(yǎng)畜 過腹還田發(fā)展綱要 ”的實施意見等政策性措施。寬松的政策環(huán) 境極大地調動了廣大農民養(yǎng)牛的積極性，養(yǎng)牛業(yè)得到了迅速發(fā) 展，到 2007年全省存欄肉牛已達 675.16 萬頭，全年出欄牛 185.86 萬頭，牛肉產量 25.74 萬噸。養(yǎng)牛業(yè)已經成為振興農村經濟、增 加農民收入的重要途徑。山

22、西農村歷來具有養(yǎng)牛的傳統(tǒng)習慣，經過近年來的大力發(fā)展， 已經具有一定的群眾基礎和成熟的配套技術， 并形成了以晉南牛 為代表的全國重要的優(yōu)質牛主產區(qū)。 特別是晉南牛與國外引進的 西門塔爾、夏洛萊、利木贊等肉牛品種雜交，其后代的產肉性能 明顯提高。據(jù)實驗測定，西本雜一代在放牧條件下，其初生重、 6 月齡、 12 月齡體重，凈肉率分別比本地牛提高 49、 36.9、 48.8和 58， 18 月齡育肥牛日增重可達 1000克以上，已接近 世界肉牛品種的增重水平。 另據(jù)有關部門進行的黃牛育肥及屠宰 測定，以晉南牛、秦川牛為代表的黃牛牛肉品質，已達到世界公 認的肉用品種牛， 并且品質遠遠優(yōu)于國內其他黃牛。

23、 但是近年來 我省優(yōu)質黃牛優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮， 由于屠宰加工嚴重滯后于 養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，致使全省相當一部分優(yōu)質肉牛以活畜廉價出售， 現(xiàn)有的屠宰加工大部分由農民自由進行， 工藝技術落后， 屠宰量 低，沒有形成規(guī)模。即使有一定規(guī)模的屠宰廠，也只是進行簡單 的屠宰， 高檔次的部位肉沒有得到有效開發(fā)， 產品檔次低品種單 調，優(yōu)質肉牛的高附加值難以實現(xiàn)， 嚴重影響了農民養(yǎng)牛的積極 性。為了充分開發(fā)山西省優(yōu)質黃牛資源，變資源優(yōu)勢為商品優(yōu)勢， 走產供銷一體化的產業(yè)化發(fā)展道路， 建設現(xiàn)代化、 規(guī)?；娜馀ｏ曫B(yǎng)及屠宰加工企業(yè)是十分必要的臨汾市養(yǎng)牛業(yè)歷史悠久， 秸稈資源豐富， 農民群眾具有豐富的 肉牛飼養(yǎng)經驗。近

24、年來養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展較快，到 2007 年臨汾市存欄 牛已達到 100 萬頭以上。但由于所養(yǎng)肉牛以本地牛為主， 改良牛 不到 10，良種覆蓋率低，致使肉牛生長速度慢、產量低、品 質差，嚴重影響了養(yǎng)牛戶的經濟效益。山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農牧業(yè)科技開發(fā)有限公司以扶貧為 宗旨，立足臨汾市鄉(xiāng)寧縣，發(fā)揮資源優(yōu)勢，建設肉牛品種改良服 務站、肉牛育肥基地和屠宰加工廠，對提高肉牛良種覆蓋率，改 善牛肉品質， 增加農民收入， 加快農民脫貧致富步伐具有十分重 要的意義。3 市場分析3.1 國際市場分析近年來， 國際市場牛肉及其制品一直是緊俏商品， 日本每年進 口量約占其國內需求量的 30左右，日本國際貿易促進會為做 好

25、從中國進口肉牛的協(xié)調工作， 組成了由 58 家商社參加的 “中國 肉牛輸入?yún)f(xié)會 ”，并專程派人來我國考察。在日本市場上一頭毛 重 500 公斤以上的肉牛價值人民幣 15000 元以上。目前，香港、 澳門牛肉消費全部依靠進口，菲律賓、韓國、新加坡等東南亞國 家，牛肉消費量的 50依靠進口，年進口額 3.1 億元。而且這些 國家和地區(qū)的消費者對中國牛肉情有獨鐘。 據(jù)中國食品出口協(xié)會 的預測分析， 由于東南亞地區(qū)旅游業(yè)的蓬勃發(fā)展， 方便牛肉食品 將成為流行的休閑旅游食品，消費量大增。而本地由于受資源、 原材料、勞動力等因素的限制，生產量趨于下降。因此，牛肉的國際市場前景廣闊。3.2 國內市場分析近年

26、來， 隨著經濟的發(fā)展， 城鄉(xiāng)居民的收入水平及生活水平不 斷提高， 食品結構尤其是城市居民的食品結構逐漸向低脂肪、 低 熱量、高蛋白、高營養(yǎng)方向轉變。 2007 年，山西省人均占有肉 類 35 公斤，人均消費 25 公斤，分別比 1997 年增加了 170和 150，其中人均占有及消費牛肉分別為 4.2 公斤、 3.3公斤。據(jù) “十一五 ”規(guī)劃及 “山西省城市工礦區(qū)菜籃子工程預測 ”，到 2010 年，全省工礦區(qū)人口增長到 1625.4 萬人，人均消費肉類達 40公 斤。其中，以牛肉為主的高蛋白肉類將達 12 公斤，年消費量 195048噸，新增消費量達 1000 噸。同時，我國東南沿海各省的

27、牛肉主要消費群， 由于氣候等條件的限制， 南方的牛肉品質普遍 較差， 當?shù)鼐用駥Ρ狈降呐Ｈ饧捌渲破菲毡榇嬖谄谩?東南沿海 各省的經濟發(fā)展水平及消費水平遠遠高于內地， 對牛肉的需求量 也日益增大。 因此從我國城鄉(xiāng)居民的消費趨勢看， 牛肉市場的前 景是十分廣闊的。3.3 競爭能力分析山西肉牛早在上個世紀七十年代就打入了香港市場， 具有較好 的國際聲譽。同時，根據(jù)有關部門進行的黃牛育肥及屠宰測定， 我國的黃牛牛肉在肉塊的重量、色澤、大理石紋狀、嫩度、多汁 性、蛋白質、熟肉率等方面均達到了世界公認的水平。在全國五 大品種牛肉中尤其以晉南牛、秦川牛品質最佳。目前，國內涉外 飯店、高檔賓館需要的高檔牛肉

28、基本上從國外進口； 該項目以山 西特有的優(yōu)質肉牛為基礎， 以生產高檔牛肉為目標， 其產品完全 可以替代進口產品。同時，當?shù)厝馀r格低，勞動力豐富，具有 明顯的價格優(yōu)勢。 項目建成后， 產品會具有較強的市場競爭能力。 4 項目選址及建設條件4.1 項目選址本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠， 育肥牛場由肉牛品種改良 服務站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設。 地址：山西省臨汾市鄉(xiāng)寧縣光華鎮(zhèn)坪坡村洞兒溝詳見附圖 1和 24.2 建設條件4.2.1 自然條件（見前文）4.2.2 配套條件A. 水、電、煤供應條件項目區(qū)內有泉眼四孔及相應的供水設置， 根據(jù)項目需要增加蓄 水池及廠房通水設施， 可保證生產

29、生活用水； 場內現(xiàn)配置有高低 壓配電線路， 只需增加變壓器可滿足用電需求； 距場地 1公里就 有煤礦，可就近拉運。水電煤供應完全有保障。B. 交通通訊條件（見前文）5 項目技術方案5.1 項目組成本項目包括育肥牛場和屠宰加工廠， 育肥牛場由肉牛品種改良 服務站和飼養(yǎng)場兩部分組成，在同一地址分區(qū)建設。5.2 生產規(guī)模及產品方案年出欄育肥牛 10000 頭，屠宰加工肉牛 20000 頭，年向市場 供應優(yōu)質牛肉 3965噸，其中高檔部位肉 1366 噸；小包裝肉 2599 噸；副產品 19980 付；牛皮 19980 張；血粉 20 噸。產品方案見 附表 B1、 C1。5.3 生產工藝流程5.3.1

30、育肥牛生產工藝流程購進架子牛f檢疫f育肥f待宰5.3.2肉牛屠宰生產工藝流程購進肉牛育肥牛場待宰牛 f宰前檢疫f活牛稱重f翻倒f吊掛f宰殺f 瀝血f預剝皮f轉軌f去頭、腿f撐后腿f預剝皮f剝皮f開胸 f取內臟f衛(wèi)生檢疫f劈半f沖洗f衛(wèi)生檢疫f稱重f預冷、排 酸f分割f部位肉f結凍f包裝f冷藏小包裝肉f結凍f包裝f冷藏5.4 主要技術經濟指標5.4.1購進架子牛： 1012 月齡，體重 300 350 公斤，體格大， 體軀寬深。5.4.2出欄育肥牛： 1824月齡，體重 450 公斤以上，滿膘。 5.4.3屠宰率：胴體率占活牛重 55，凈肉率占活牛重 45。5.4.4 加工產品：部位肉占活牛重1

31、5.19， 0.5 千克包裝、小包裝肉占活牛重 29.81， 1 千克包裝；血粉 20 千克包裝。5.5 產品質量標準5.5.1高檔部位肉牛肉嫩度：用特制的肌肉剪切儀測定的剪切值， 3.62克以下的，出現(xiàn)次數(shù)應在 65以上；咀嚼容易，不留殘渣，不塞牙；完全 解凍的肉塊，用手指觸摸時，手指易進入肉塊深部。 大理石花紋：根據(jù)我國試行的大理石花紋分級標準（1 級最好，6 級最差）應為 1 級或 2 級。 其它性狀：多汁性，牛肉質地松軟、多汁而味濃；具有我國牛肉 鮮美可口的風味；肉塊重量，牛柳 2.0 千克/條以上，西冷 5.0 千 克/條以上，眼肉 6.0 千克/塊以上。5.52 小包裝肉質量標準：

32、 GB2708-81 凍牛肉衛(wèi)生標準。 凍牛肉是 指活牛屠宰加工， 經獸醫(yī)衛(wèi)生檢疫合格符合市場鮮銷， 并經符合 冷凍條件要求冷凍的牛肉。（1）感官指標項目 一級鮮度黏度 肌肉外表微干或有風干膜或 外表濕潤，但不粘手組織狀 肌肉結構緊密，有堅實感，肌態(tài) 纖維韌性張氣味 具有牛肉正常的氣味色澤 肌肉色紅均勻有光澤，脂肪白 色或微黃色煮沸后 澄清透明，脂肪團聚于表面，肉湯 具有鮮牛肉湯固有的香味和鮮味（2）理化指標二級鮮度外表干燥或輕度粘手，切 面濕潤粘手 肌肉組織松弛，肌纖維有 韌性稍有氨味或酸味 肉色微暗，缺乏光澤，但 切面有光澤 浮于表面，香味、鮮味較 差二級鮮度項目 一級鮮度揮發(fā)性鹽基氮w

33、15w 25（ mg/100g）汞（ mg/kg 以 Hg 計）w 0.055.6 設備選擇5.6.1 育肥牛場：根據(jù)生產需要，主要設備有采供精設備、飼料 加工設備、鍘草設備。采供精設備選擇有關部門指定銷售點購買， 其它設備選擇國內知名度較高企業(yè)的產品， 以確保設備的先進性 和安全性。5.6.2 屠宰加工廠：主要設備有屠宰、預冷、分割、制冷、質檢 等設備。 根據(jù)生產工藝及產品質量標準要求， 通過對國內諸多屠 宰設備廠家技術力量、 設備質量的綜合比較， 擬選用南京中保機 械廠的設備， 產品已在國內許多屠宰廠投入使用。 其它設備除質 檢設備中的嫩度儀選用進口設備外， 均選用國內廠家設備， 可完 全

34、滿足生產要求，同時可減少投資。5.7 設備購置5.7.1 育肥牛場：清單詳見附表 B25.7.2 屠宰加工廠：清單詳見附表 C25.8 建筑與結構5.8.1 育肥牛場建筑工程內容及造價估算詳見附表 B35.8.2 屠宰加工廠建筑工程內容及造價估算詳見附表 C35.9 總平面布局本項目依據(jù)當?shù)刈匀粭l件， 根據(jù)育肥飼養(yǎng)要求與屠宰加工特點 及衛(wèi)生要求布局。平面布局見附圖3、 45.10 物料消耗及供應、 5.11 運輸量等詳見表 1 16 環(huán)境保護6.1 主要污染源及污染物 污水：生產污水主要來自屠宰、副產品處理用水，屠宰、分割等 設備、地面沖洗用水， 污水中含有大量的以固態(tài)或溶解狀態(tài)形式 存在的蛋

35、白質、脂肪等有機物質。噪音：主要由飼料加工、屠宰加工、鍋爐等機器設備產生。 廢物：主要是育肥牛中產生的牛糞、屠宰加工中產生的邊角料、 廢棄物、鍋爐產生的廢渣。煙塵：鍋爐生產過程中產生的煙氣。6.2 綜合治理措施 污水：生產生活污水經污水暗道流入污水處理池，除去雜質(送 鍋爐房焚燒)，消除懸浮物，去除溶解性及膠體狀態(tài)的有機污染 雜質，經檢驗基本達到污水綜合排放標準(GB8978-88) 一級標準后方可排放。鍋爐、冷庫的循環(huán)廢水、浴室廢水可直接排 放。噪音：設備采用基礎減震、敷設吸音材料、局部單獨封閉等方式 降低噪音。污物：牛糞每日運至指定堆放地點，定期拉運農田施肥。屠宰廢 棄物經粗處理后用做飼料

36、骨粉的原料， 爐渣可用于建筑材料或鋪 路。煙塵：鍋爐成套設備中有除塵設備， 對煙塵進行處理達標后排放。 綠化：在場內種植綠化帶，廠區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植 物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。7 衛(wèi)生要求與安全生產措施7.1 衛(wèi)生要求7.1.1 育肥牛場：生產區(qū)、生活區(qū)嚴格分開，廠區(qū)道路規(guī)劃要做 到污道、凈道分開。嚴禁外來車輛、人員隨便進入生產區(qū)，廠區(qū) 外保持清潔衛(wèi)生， 糞便雜草及時處理， 規(guī)劃綠化用地， 美化環(huán)境。7.1.2 屠宰加工廠（1）嚴把收購關。收購活牛，須經獸醫(yī)、檢疫人員檢驗合格后 方可收購進入廠里。（2）屠宰加工程序應按國家衛(wèi)生標準執(zhí)行，屠宰間、內臟清洗 間、牛皮貯存間禁止交

37、叉。（3）屠宰分割間地面要求光滑，墻壁使用瓷磚或防水涂料，并 定期沖洗消毒。車間光線要充足，但避免陽光直射，不使用高壓 汞燈，設置防蚊蠅設施。（4）全體職工定期體檢，合格后方可上崗。班前更衣、換鞋、 消毒。7.2 安全生產措施全員全過程全方位全天候的落實安全生產工作。 上崗前進行安 全生產、消防、衛(wèi)生防疫、環(huán)保等知識技能的教育培訓。生產過 程中嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，并建立健全安全管理制度及獎懲辦法， 定期檢修設備，排除隱患，防患于未然，警鐘長鳴，以確保人身 安全及生產的正常運行。8 節(jié)能本項目所消耗一次能源主要是鍋爐、 生活用煤； 二次能源主要 有水、電、氣等。由于鍋爐消耗的一次能源和二次能源分別

38、攤在 煤、電、水中，因此蒸汽不重復計算。經測算不項目建成后，總能耗 1716198 公斤標準煤。詳見表 8 1能源消耗估算表表 8 1序號名稱單位年耗量折算系數(shù)折算標準能耗（標準煤）煤（ kg/G ）比例1水T1678000.11kg/T184581.12電kwh8350000.4kg/kwh33400019.53煤kg19100000.714kg/kg136374079.4合計1716198每生產1432.9噸牛肉耗能（kg/T）項目設計時主要考慮的節(jié)能措施包括： 一是選用國內信譽較高 的南京中保機械廠生產的屠宰設備，自動化程度高；二是冷庫、 鍋爐等其它設備選用國內有一定信譽廠家的設備（斯大

39、、瑞超、 瑞澤等）三是冷庫、鍋爐采用循環(huán)水以節(jié)約資源；四是加強職工 宣傳教育，增強節(jié)約意識，落實節(jié)能措施。9 機構設置、人員編制及培訓9.1 機構設置本項目為山西省鄉(xiāng)寧縣大禹溝生態(tài)農牧業(yè)科技開發(fā)有限公司 下屬企業(yè)，由鄉(xiāng)寧縣大禹溝無公害生態(tài)農業(yè)示范園區(qū)直接管理。實行企業(yè)化運作， 獨立核算、 自負盈虧，根據(jù)企業(yè)生產經營需要，設置內部機構見圖 919.2 人員編制根據(jù)生產工藝要求及企業(yè)管理需要，本企業(yè)勞動定員為 200人。詳見表91 人員編制表表 9 1序號部門、崗位編制備注育肥牛場1001管理人員161.1場長11.2副場長21.3綜合辦31.4計財科21.5生產技術科31.6供銷科21.7品種改

40、良服務站32生產人員842.1飼養(yǎng)員802.2飼料加工4屠宰加工100廠1管理人員341.1廠長11.2副廠長21.3綜合辦61.4計財科21.5生產技術科31.6供銷科202生產人員662.1屠宰分割車間452.2血粉車間42.3冷庫152.4其它2合計2009.3 人員招聘及培訓企業(yè)高層由公司選派，并經總公司任命。管理人員、生產技術 人員從專業(yè)院校、機構招聘具有大專以上學歷的專業(yè)技術人才； 生產人員及輔助生產人員從職業(yè)技術學?；蛏鐣险衅妇哂懈?中以上文化程度、愛崗敬業(yè)的青年人，下崗人員優(yōu)先考慮。擬在投產前選派屠宰加工技術骨干到國內同類企業(yè)進行專業(yè) 培訓，時間 1 個月，主要學習屠宰加工等

41、工藝流程及加工生產技 術，學習安全衛(wèi)生操作規(guī)程，掌握質量標準及檢驗程序。上崗前 對全體人員進行崗前集中培訓，掌握專業(yè)技術。10 項目管理10.1 項目組織管理項目管理機構的設置遵循務實、高效、精干的原則，成立項目 部。全面負責項目的計劃、財務、物資等宏觀管理。建立健全項 目監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建 設管理程序， 負責對建設工程進行檢查、 定期向有關部門匯報項 目的實施進展情況。項目管理辦公室負責項目的具體實施， 明確目標責任和嚴格獎 懲制度，實行建設項目法人終身制。10.2 項目財務管理本項目財務管理根據(jù)國家基本建設管理辦法執(zhí)行。?？?專用，加強監(jiān)督， 充分發(fā)揮審

42、計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作 用，以確保項目的順利進行及效益的正常發(fā)揮。10.3 項目運行管理大禹溝公司以扶貧為宗旨，在臨汾市選擇具備肉牛飼養(yǎng)條件的 農戶，建立優(yōu)良肉牛生產基地； 為農戶提供品種改良及技術服務； 回收農戶的架子牛和育肥牛；并制定保護價確保農戶利益。農戶是項目的基礎， 必須接受公司提供的各項服務， 按協(xié)議數(shù) 量飼養(yǎng)，嚴格執(zhí)行公司制定的飼養(yǎng)標準，并按時將架子牛、育肥 牛出售給公司，以實現(xiàn)共贏。11 項目建議實施進度項目建設期 1 年。詳見表 111項目建設實施進度表表 11 1序號 項 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 目/份1 準 備2 土建施工3 設備采購

43、4 設備安裝5 調試6 招聘培訓7 竣工驗收12 投資估算與資金籌措12.1 投資估算12.1.1 固定資產投資總額估算A 建筑工程按照山西省建設廳的建筑安裝工程概算編制辦法及 有關規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算， 設備按國內廠商 提供的價格加運費估算， 安裝費用和其它費用按項目實際需要及 有關取費標準估算?；绢A備費按工程費用和其它費用之和的 5估算，漲價預備費按 6的漲價指數(shù)估算。B 固定資產投資方向調節(jié)稅依據(jù) 中華人民共和國投資方向調節(jié) 稅暫行條例規(guī)定，屠宰加工稅為15，根據(jù)國家有關規(guī)定，本項目調節(jié)稅減半。C 建設期利息，固定資產貸款年利率為6.03（ 35 年期）。育肥牛場固定資

44、產投資估算詳見附表B4；屠宰加工廠固定資產投資估算詳見附表 C412.1.2 流動資金估算 流動資金采用詳細估算法，分別詳見附表B5、C512.1.3項目總投資=固定資產投資總額+鋪底流動資金育肥牛場總投資=1172+449= 1621 （萬元）屠宰加工廠總投資=945 + 258= 1203 （萬元）項目總投資= 2117+ 707= 2824（萬元）12.2 資金籌措與投資使用計劃本項目建設期 1 年，申請專項貸款 1850 萬元，企業(yè)自籌 974 萬元。12.3 資本金： 974 萬元13 財務評價13.1 財務評價說明13.1.1 計算期的確定項目建設期為 1 年，主要設備折舊年限 1

45、4 年，項目計算期確 定為 15 年。13.1.2 財務評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的建設項目經濟 評價方法與參數(shù) （最新版）有關規(guī)定進行分析評價。13.1.3 效益、費用的計算按國家最新版財稅制度規(guī)定執(zhí)行。13.1.4 主要投入物、產出物價格，主要投入物以目前市場價格為 依據(jù)，預測到建設期末； 主要產出物價格以同類企業(yè)產品出廠價 計算。詳見附表 B7、 C7。13.2 銷售收入和銷售稅金及附加估算項目正常年（第 7 年）銷售收入 12181 萬元，其中育肥牛場 3456 萬元，屠宰加工廠 8725 萬元。屠宰加工廠需繳納增值稅，稅率17，城市維護建設稅、教育費附加、 價格調控基金、 河道工

46、程維護建設稅分別按增值稅的 7、 3、 1.5、 1計算，估計正常年（第 7 年）銷售稅金及 附加為 621 萬元。詳見附表 A2、B8、C8。13.3 總成本費用估算項目正常年（第 7 年）估算總成本費用 10632 萬元，經營成 本 10480 萬元。其中育肥牛場 3030 萬元，屠宰加工廠 7601 萬元。 詳見附表 A3 、B9、C9?？偝杀举M用估算說明：A 直接材料消耗B 燃料動力消耗：生產用燃料動力消耗按項目設計生產規(guī)模及產 品的消耗定額估算，生活用燃料動力消耗按實際需要估算。 直接 材料消耗及燃料動力消耗估算詳見附表 B10、C10。C工資及福利費：職工工資按600元/人月計算，

47、福利費按工資總額的 14計提。D 養(yǎng)老保險金：按工資的 20計提。E財產保險金:按固定資產原值的1.5 %。計提。F 建筑維修費、設備保養(yǎng)費、車輛維修費：分別按其原值的2、3、5計。G 固定資產折舊和無形遞延資產攤銷估算：固定資產投資中，工程費用進入固定資產原值，其它費用進入遞延資產原值。預備費用、調節(jié)稅及利息分別攤入固定資產和遞 延資產原值。固定資產折舊采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限按 30 年，設備折舊年限按 14 年，車輛折舊年限 8 年。殘值率 5， 詳見附表 B11、C11。遞延資產按 10 年平均攤銷。詳見附表 B12、C12。H 利息支出：固定資產投資貸款年利率按 6

48、.03，流動資金短期 貸款年利率按 5.85計。I 銷售費用：按銷售收入的 3計提。J管理費用：按銷售收入的 2%計提。K 土地租賃房：按協(xié)議價格 300 元/畝計。L冷庫租賃費：按1元/噸日計。13.4 利潤總額及分配項目正常年 （第 7 年）利潤總額為 928 萬元，所得稅率為 33， 年繳納所得稅 306 萬元，盈余公積金按稅后利潤的15計，年提盈余公積金 93 萬元，年末分配利潤 528 萬元，利潤總額及分 配詳見附表 A4、B13、C13。13.5 財務盈利能力分析根據(jù)損益表計算可得：投資利潤率=利潤總額/總投資X1OO%= 20.7% 計算結果表明本項目從靜態(tài)上考慮具有一定的盈利能

49、力。由全部投資現(xiàn)金流量表（見附表 A5 ）計算指標可知，財務內 部收益率所得稅前 26.42%，所得稅后 18.52%，均大于行業(yè)基準 收益率，財務凈現(xiàn)值（ic = 12%）所得稅前3088萬元，所得稅 后 1394萬元，均大于 0.投資回收期所得稅前 5.33年，所得稅后 6.84 年。表明本項目從動態(tài)上考慮在財務上是可行的。育肥牛場現(xiàn)金流量見附表 B14 ，屠宰加工廠現(xiàn)金流量見附表 C14。13.6 清償能力分析借款還本付息見附表 A6、B15、C15。本項目償還借款的資金來源為利潤、折舊費、攤銷費。從第二 年起開始還款，全部借款償還期 4.04 年，可滿足貸款機構償還 條件。資金來源與運

50、用表分別見附表 A7 、B 1 6、C 1 6.從表中可以看出 本項目在計算期內均能收支平衡，并從第五年起每年均有盈余。資產負債表分別見附表 A8、B17、C17.從計算指標中可以看出， 負債率從第四年起小于 50，流動比率從第七年起大于 200， 速動比率從第五年起大于 100，表明本項目資可抵債，且具有 償還短期貸款的能力。13.7 不確定性分析13.7.1 盈虧平衡分析項目正常年（第七年）銷售收入為 12180.96 萬元，銷售稅金 及附加為 621.5萬元，固定資本 964.8萬元，可變成本 9666. 8萬 元，則以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP =固定成本/銷售收入銷售稅金及附加可變成本）X100% = 964