公司審計報告) (3)

1、公司審計報告) 審計報告 內(nèi)審字2012第3000號 xx有限公司： 我們接受委托，于2012年月日至月日，對xx有限公司（以下簡稱貴公司）2010年月日至2010年月日的現(xiàn)金收支情況進行了審計，包括這期間與現(xiàn)金收支有關(guān)的賬簿、會計憑證。 xx有限公司的責任是根據(jù)企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度的規(guī)定進行現(xiàn)金收支的會計核算，提供真實、合法、完整的審計資料； 我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對貴公司提供的在上述期間發(fā)生的現(xiàn)金收入和支出的真實性、合法性及完整性進行審計。 我們按照中國注冊會計師審計準則的要求進行了審計。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計

2、程序。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。審計中得到了被審計單位的支持和配合，工作進展順利，完成了預定的審計任務。現(xiàn)將審計情況報告如下： 一、被審計單位基本情況 xx有限公司成立于1996年8月日，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為3701，公司住所：區(qū)經(jīng)二路號，法定代表人姓名：xx，注冊資本：叁佰萬元整，公司經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項目：（無）。一般經(jīng)營項目：管理服務，家政服務，清潔服務，綠化養(yǎng)護服務，安全保衛(wèi)，停車場管理，社會經(jīng)濟咨詢，建筑裝飾裝修（憑資質(zhì)證）。（未取得專項許可項目除外） 二、審計總體情況 該公司2011年1月7日至2011年4月22日現(xiàn)金收入合計1349

3、592.96元，支出合計1174435.58元，余額175157.38元。經(jīng)審計核實，調(diào)增元，調(diào)整后余額元。 三、審計調(diào)整說明如下 1、1月調(diào)整項目 （1）1月3日1x憑證收項目物業(yè)費1573.20元，實收現(xiàn)金1573.20元，不屬于審計期間的現(xiàn)金收入，應調(diào)減現(xiàn)金1573.20元。 -1- （2）1月31日51x憑證付項目2010年12月工資23152.89元，實付現(xiàn)金21321.38元，未發(fā)工資1831.51元，其中：胡傳金1013.20元，李花240.03，韓世水498.28，王振秀介紹費60.00元（1月31日47x憑證支付），崔朝芬補差20.00元（2月10日21x付款）。應調(diào)增現(xiàn)金1

4、831.51元。 （3）1月31日53x憑證付項目2010年12月工資28454.69元，實付現(xiàn)金27561.25元，未發(fā)離職工資893.44元，其中：馬剛453.39，李庶華440.05元，領(lǐng)款未簽字。應調(diào)增現(xiàn)金893.44元。 （4）1月28日95x憑證付職工餐費1509.60元，實付現(xiàn)金1509.20元，多記0.40元，應調(diào)增現(xiàn)金0.40元。 1月份調(diào)整金額-1573.20+1831.51+893.44+0.40=1152.15（元） 2、2月調(diào)整項目 （1）2月23日14x憑證提現(xiàn)金105700.00元，存張經(jīng)理光大銀行卡27000.00元、建行卡48700.00元未作憑證，應調(diào)減現(xiàn)金

5、75700.00元。 （2）2月23日15x憑證提現(xiàn)金30000.00元，存經(jīng)理齊魯銀行卡20000.00元未作憑證，應調(diào)減現(xiàn)金20000.00元。 （3）2月10日21x憑證發(fā)綜合工資33179.20元，其中項目6020.00元，管理人員工資27159.20元，無工資表，與1月31日45x憑證支付項目2010年12月工資6656.44元，重復多做1369.77元，其中趙志平12月工資1369.77元；與1月31日46x憑證支付辦公室2010年11-12月工資16412.00元，重復多做13260.37元。其中：尹雪11月工資1306.34，趙志平11月工資1569.71，呂軍11-12月工資

6、2384.32元，張莉11-12月工資8000.00元。重復多做合計14630.14元。應調(diào)增現(xiàn)金14630.14元。 （4）2月41x憑證支付辦公室1月工資10706.30元，實發(fā)人員工資6495.33元，多記4210.75元，其中：張莉4000.00元，梅會霞210.75元。應調(diào)增現(xiàn)金4210.75元。 （5）2月28日42x憑證支付工資80342.86元，實發(fā)人員工資77192.91元，多記3149.95元，其中：錯記258.31元，辭職工資未發(fā)2891.64（未打鉤部分），其中：翟慶霞500.03（6月16日42x發(fā)放），班香紅750.00（已發(fā)），劉佩蘭383.30（已發(fā)），王長紅1

7、025.00元，劉宗芝233.31元。應調(diào)增現(xiàn)金3149.95元。 2月份調(diào)整金額14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16元 3、3月調(diào)整項目 （1）3月28日47x憑證發(fā)放項目2月工資5866.30元，實發(fā)工資5104.83元，多做761.50元（王文洪工資未發(fā)，4月27日69x憑證發(fā)放），調(diào)增現(xiàn)金761.50元。 （2）3月28日48x憑證發(fā)放二院項目工資30297.98元，實發(fā)二院項目工資30173.06月，多做124.92元，調(diào)增現(xiàn)金124.92元，劉春虹工資640.00元未發(fā)、未掛賬。 （3）3月31日50x憑證發(fā)放項目

8、2月工資25467.70元，實發(fā)工資23092.70月，多做2375.00元，其中：劉守俊1440.00元（5月21日39x發(fā)放10年12月、2月工資1560.00元），明衍雷935.00元（6月8日14x發(fā)放），調(diào)增現(xiàn)金2375.00元。 （4）3月28日51x憑證收小區(qū)物業(yè)費2206.40元，實收現(xiàn)金2196.40月，多記10.00元，應調(diào)減現(xiàn)金10.00元。 （5）3月31日81x憑證付張總現(xiàn)金100000.00元無附件，82x憑證張總報銷還款47950.80元，無附件。應調(diào)增現(xiàn)金52049.20元。 3月份調(diào)整金額761.50+124.92+2375.00-10.00+52049.20

9、=55300.62（元） 4、4月調(diào)整項目 （1）4月1日10x憑證支付項目2月工資72849.40元，實發(fā)人員工資66459.40元，現(xiàn)金多記6390.00元，應發(fā)工資77026.91元，未發(fā)工資10567.51元，明細如下：高淑蘭3187.50元，滿學慶2266.67元（5月21日47x付款），徐浩466.67元，王金章670.00元，李桂華700.00元，曹玲云666.67元，馬河山100.00元，王遠芹666.67元，王春蘭1226.67元，李成蓮483.33元（5月21日46-1x付530.00元），邢菊堂133.33元。應調(diào)增現(xiàn)金6390.00元。另外應收董靜116.67元未進行賬

10、務處理。 （2）4月12x憑證支付辭職員工工資8101.67元，實發(fā)辭職人員工資4541.17元，多記3560.50元，其中：錯記0.50元，未發(fā)工資3560.00元（無領(lǐng)款簽字），明細如下：劉雪窩73.33元，段東英966.67元，耿學來700.00元（5月23日59x付590.00元），王傳盈460.00元（5月23日61x付470.00元），夏海慶390.00元（5月21日50付款360.00元），張秀華36.67元，任帥933.33元。應調(diào)增現(xiàn)金3560.50元； （3）4月13x憑證支付開荒費2340.00元，實發(fā)2380.00元，少記40.00元，應調(diào)減現(xiàn)金40.00元； （4）4

11、月14x憑證支付12月部分加班費2819.98元，實發(fā)2857.42元，少記37.44元， 應調(diào)減現(xiàn)金37.44元。 （5）4月7日17x憑證支付12月5號加班費402.60元，實發(fā)429.60元，少記27.00元，應調(diào)減現(xiàn)金27.00元； （6）4月7日36x憑證補初 三、初四加班費163.20元，實發(fā)129.90元，多記33.30元，調(diào)增現(xiàn)金33.30元（袁立芬未發(fā)）； （7）現(xiàn)金日記賬4月103-107x無憑證支付現(xiàn)金合計35975.30元，應調(diào)增現(xiàn)金35975.30元。 4月份調(diào)整金額 6390.00+3560.00-40.00-37.44-27.00+33.30+35975.30=45854.16（元） 1-4月調(diào)整金額1152.15-73709.16+55300.62+45854.16=28597.77（元） 四、審計中發(fā)現(xiàn)的其他問題 1、2月4日36x憑證發(fā)放項目1月份工資，應發(fā)5716.70元，實發(fā)4848.30元，王文洪工資868.33未發(fā)未掛賬。 2、1月19日2