國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付

1、國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國國際際貿(mào)貿(mào)易易支支付付國際貨款的支付工具國際貨款的支付工具國際貨款支付方式國際貨款支付方式支票支票托收托收信用證信用證本票本票匯票匯票匯付匯付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（一）（一）匯票 1.匯票的定義匯票的定義 我國票據(jù)法：我國票據(jù)法：匯票是匯票是出票人出票人簽發(fā)的，簽發(fā)的，委托委托付款付款人在見票時或者在指定日期人在見票時或者在指定日期無條件無條件支付確定的支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)金額給收款人或持票人的票據(jù)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付銀行匯票樣本銀行匯票樣本國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付2. 匯票的內容匯票的內容

2、國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付二、匯票內容詳解二、匯票內容詳解 （一）絕對必要記載項目（一）絕對必要記載項目 1、寫明、寫明“匯票匯票”字樣字樣 2、無條件書面支付命令、無條件書面支付命令 (unconditional order to pay) (1)書面形式書面形式 (2)支付命令支付命令 (3)無條件性無條件性 票據(jù)支付的文義不能附加某項條件及支付方式不能受限制，票據(jù)支付的文義不能附加某項條件及支付方式不能受限制，否則票據(jù)無效。否則票據(jù)無效。票據(jù)必須采用書面形式，包括印刷、手寫和票據(jù)必須采用書面形式，包括印刷、手寫和打字等，但不能以鉛筆或類似書寫工具做成。打字等，但不能以鉛筆或類似書寫工

3、具做成。支付命令用英語的祈使、命令的語氣支付命令用英語的祈使、命令的語氣，如，如“PAY TO CO. OR ORDER THE SUM OF U.S. DOLLARS TEN THOUSAND”，不能，不能使用商量或請求語氣書寫使用商量或請求語氣書寫(如如“WE WOULD BE GLAD IF YOU WILL PAY.”，“WOULD YOU PLEASE PAY”)。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 3、確定的金額、確定的金額(certain in money) 4、出票日期、出票日期 (date of issue) 出票日期即為匯票簽發(fā)日期。出票日期即為匯票簽發(fā)日期。金額必須確定，不能

4、模棱兩可金額必須確定，不能模棱兩可 如如“大約付大約付10001000美元美元”、“付付2 0002 000馬克左右馬克左右”、“付付1010萬或萬或1515萬日元萬日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。這些表示方法都錯等。這些表示方法都錯誤。誤。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 列明出票日期列明出票日期可以：可以：確定匯票到期日確定匯票到期日。假設匯票付款期限為出。假設匯票付款期限為出票日后票日后30天付款天付款(AT 30 DAYS FROM THE DATE HEREOF)，如匯票出票日為如匯票出票日為“JUL. 13, 2006”，則匯票付款滿期日為，則匯票付款滿

5、期日為“AUG. 12, 2006”。 為避免混淆，出票日期建議使用月份的名稱為避免混淆，出票日期建議使用月份的名稱(如如JAN.，F(xiàn)EB.，MAR. 等或等或JANUARY，F(xiàn)EBRUARY，MARCH等等)而不要使用而不要使用數(shù)字數(shù)字。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 5 5、付款人名稱、付款人名稱 (drawee(drawee，addressee)addressee) 也稱為受票人名稱，也稱為受票人名稱，是出票人出票指向的匯票付款人或承兌是出票人出票指向的匯票付款人或承兌人。人。付款人名稱和地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示付款人名稱和地址必須書寫清楚，以便持票人向其提示要求付款或承兌。

6、要求付款或承兌。 6 6、收款人名稱、收款人名稱(payee)(payee) 匯票上的匯票上的“收款人收款人”通常稱為通常稱為“抬頭抬頭” 匯票的抬頭有三種寫法：匯票的抬頭有三種寫法： (1)(1)限制性抬頭限制性抬頭 (2)(2)指示性抬頭指示性抬頭 (3)(3)來人抬頭來人抬頭國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 (1)限制性抬頭限制性抬頭(RESTRICTIVE ORDER)。這種匯這種匯票不能背書轉讓。票不能背書轉讓。 常見的表示方法有：常見的表示方法有：PAY TO C COMPANY ONLY; PAY TO C COMPANY, NOT TRANSFERABLE; PAY TO C C

7、OMPANY, NOT NEGOTIABLE。 (2) 指示性抬頭指示性抬頭(DEMONSTRATIVE ORDER)。這。這種匯票可以背書轉讓。種匯票可以背書轉讓。 常見的表示方法有：常見的表示方法有：PAY TO THE ORDER OF C COMPANY ONLY；PAY TO THE ORDER OF C COMPANY；PAY TO C COMPANY OR ORDER。 如匯票抬頭記載為如匯票抬頭記載為“PAY TO C COMPANY”，但沒有加注，但沒有加注 限制轉讓字樣，這種匯票應視為限制轉讓字樣，這種匯票應視為“指示性抬頭指示性抬頭”的匯票，可的匯票，可以背書轉讓。以背書

8、轉讓。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 (3) 來人抬頭來人抬頭(BEARER ORDER)。 這種匯票不記載收款人名稱，而只寫這種匯票不記載收款人名稱，而只寫“付給持票付給持票人人”，這種匯票可以流通轉讓，而且是僅憑交付就，這種匯票可以流通轉讓，而且是僅憑交付就可轉讓。常見的記載方法有：可轉讓。常見的記載方法有：PAY TO BEARER（持票人）；（持票人）；PAY TO C COMPANY OR BEARER。 我國票據(jù)法不允許做成我國票據(jù)法不允許做成“來人抬頭來人抬頭”的匯票。的匯票。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 7出票人簽章出票人簽章(DRAWERS SIGNATURE)。 出票人在

9、開出匯票時，首先他要簽字，承認自己的債務出票人在開出匯票時，首先他要簽字，承認自己的債務責任，匯票方可有效。責任，匯票方可有效。出票人如為公司，應由公司法人出票人如為公司，應由公司法人代表簽字代表簽字(最好是手簽最好是手簽)加蓋公司公章；加蓋公司公章；如出票人是個人，如出票人是個人，如果代理他的委托人簽字如果代理他的委托人簽字，而委托人是公司、單位、銀，而委托人是公司、單位、銀行或團體時，應在公司名稱前加上行或團體時，應在公司名稱前加上“FOR”或或“ON BEHALF OF”或或“FOR AND ON BEHALF OF” 字樣，字樣，并在個人簽字后面寫上職務名稱，如：并在個人簽字后面寫上職

10、務名稱，如： FOR ABC CO., LTD., NEW YORK JOHN SMITH, MANAGER 國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付案例案例 假定紐約公司假定紐約公司A向巴黎公司向巴黎公司B采購一批物品，訂單（采購一批物品，訂單（P/O）號為號為95E03LC001，價值為，價值為$10000，約定裝運后，約定裝運后30天付款。天付款。巴黎公司巴黎公司C向紐約公司向紐約公司D采購一批商品，價值為采購一批商品，價值為$10000，假，假定貨物裝運日期為定貨物裝運日期為2008.7.10。而公司。而公司B與與C之間剛好存在之間剛好存在某種業(yè)務關系，如某種業(yè)務關

11、系，如C向向B借貸或提供物品與勞務。關系如下借貸或提供物品與勞務。關系如下圖圖:國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 匯票解決方案匯票解決方案 案例中的法國公司案例中的法國公司B可以開立一張匯票，收款人是法國公司可以開立一張匯票，收款人是法國公司C，受票人是美國公司受票人是美國公司A。匯票開立后，。匯票開立后，B將匯票交給將匯票交給C，以此匯，以此匯票解決票解決B與與A、A與與C之間的債權債務關系。之間的債權債務關系。 法國公司法國公司C收到匯票后，為了清償其對美國公司收到匯票后，為了清償其對美國公司D的債務，可的債務，可以將以上匯票通過背書轉讓給以將以上匯票通過背書轉讓給D，由，由D去向去向A提示

12、匯票，要求提示匯票，要求A付款。這樣一來，兩筆國際間的債權、債務關系通過一張付款。這樣一來，兩筆國際間的債權、債務關系通過一張匯票，最終在美國得以清償，以票據(jù)的流通替代了現(xiàn)金的流匯票，最終在美國得以清償，以票據(jù)的流通替代了現(xiàn)金的流通，非常簡便。通，非常簡便。 收 款 人 受 票 人 (付 款 人 ) 出 票 人 (簽 章 ) CBA國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（二）（二） 本票本票 一、本票的定義一、本票的定義 英國英國1882年票據(jù)法年票據(jù)法： A promissory note is an unconditional promise in writing made by one pers

13、on to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，本票是一項無條件的書面支付承諾，由一人做成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾在即期或在某一固定日期或可確定的將來日期，支付一定數(shù)目的金固定日期或可確

14、定的將來日期，支付一定數(shù)目的金額給一特定之人或其指定之人或來人。額給一特定之人或其指定之人或來人。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付本票式樣 在國際貿(mào)易結算中在國際貿(mào)易結算中使用的本票，多是使用的本票，多是銀行本票銀行本票國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付收款人收款人出票人出票人&付款人付款人二、本票基本關系人二、本票基本關系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付四、本票與匯票的區(qū)別四、本票與匯票的區(qū)別 1 1、基本當事人不同、基本當事人不同 2 2、付款方式不

15、同、付款方式不同 本票的出票人自己出票自己付款，是承諾式票據(jù)；本票的出票人自己出票自己付款，是承諾式票據(jù)； 匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務必須支付票款，除非他面支付命令，付款人沒有義務必須支付票款，除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。 3 3、包含的交易數(shù)不同、包含的交易數(shù)不同 本票包含一筆交易結算；匯票包含兩筆交易結算。本票包含一筆交易結算；匯票包含兩筆交易結算。 4 4、本票不允許制票人與收款人做成相同一個當事人，、本票不允許制票人與收款人做成相

16、同一個當事人，匯票允許出票人與收款人做成相同一個當事人。匯票允許出票人與收款人做成相同一個當事人。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付五、本票的種類五、本票的種類 商業(yè)本票商業(yè)本票: :工商企業(yè)為出票人工商企業(yè)為出票人 銀行本票銀行本票：銀行為出票人：銀行為出票人 國際小額本票國際小額本票 旅行支票旅行支票 流通存單流通存單 中央銀行本票中央銀行本票 各種債券各種債券 國庫券國庫券國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付(三三)支票支票 1. 支票定義支票定義 支票是無條件的書面支付命令，是一種以銀行為付款人的支票是無條件的書面支付命令，是一種以銀行為付款人的即期匯票。即期匯票。 2. 支票解決方案支票解決方

17、案 假設美國假設美國A公司的資金賬戶銀行為紐約公司的資金賬戶銀行為紐約ABC銀行，銀行，A公司公司可以通過開立支票來履行其對可以通過開立支票來履行其對B的債務。對于裝運日后的債務。對于裝運日后30天付款的票據(jù)，由于支票都是即期的，其要反映遠期付款天付款的票據(jù)，由于支票都是即期的，其要反映遠期付款的出票日期填寫方法與本票或匯票不同。本例中，本票與的出票日期填寫方法與本票或匯票不同。本例中，本票與匯票的出票日期可以同為匯票的出票日期可以同為 “JULY 13, 2006”，但支票，但支票需要填寫需要填寫“AUG. 9, 2006”，即裝運日，即裝運日“JULY 10, 2006”后后30天滿期的那

18、天。天滿期的那天。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付轉賬支票國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付三、支票的必備項目三、支票的必備項目 （一）寫明（一）寫明“支票支票”字樣字樣 （二）無條件書面支付命令（二）無條件書面支付命令 （三）確定的金額（三）確定的金額 （四）出票人名稱及簽字（四）出票人名稱及簽字 （五）出票日期（五）出票日期 （六）付款銀行名稱（六）付款銀行名稱國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付支票的種類支票的種類國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付五、支票的止付與拒付五、支票的止付與拒付 出票人撤銷其開出的支票就是止付出票人撤銷其開出的支票就是止付 付款行對不符合要求的支票

19、拒絕付款并退票付款行對不符合要求的支票拒絕付款并退票就是拒付就是拒付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付匯票、本票、支票的區(qū)別匯票、本票、支票的區(qū)別匯票匯票本票本票支票支票無條件支付無條件支付命令命令承諾承諾命令命令基本當事人基本當事人出票人、付款人、收出票人、付款人、收款人款人出票人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收出票人、付款人、收款人款人主債務人主債務人承兌前：出票人承兌前：出票人承兌后：承兌人承兌后：承兌人出票人出票人出票人出票人出票人的責任出票人的責任擔保付款人承兌和付擔保付款人承兌和付款款自負付款責任自負付款責任擔保付款人付款擔保付款人付款期限期限即期、遠期即期、遠期即期、遠期即期

20、、遠期即期（見票即付）即期（見票即付）出票份數(shù)出票份數(shù)一套（一般一式兩份）一套（一般一式兩份）一張一張一張一張付款人付款人任何人任何人自己自己銀行銀行票據(jù)行為票據(jù)行為無保付無保付無承兌、參加承兌、無承兌、參加承兌、參加付款、保付參加付款、保付有保付有保付,無承兌、參無承兌、參加承兌、參加付款加承兌、參加付款國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付國國際際貿(mào)貿(mào)易易支支付付國際貨款的支付工具國際貨款的支付工具國際貨款支付方式國際貨款支付方式支票支票托收托收信用證信用證本票本票匯票匯票匯付匯付國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付匯付一、匯付的概述一、匯付的概述二、匯付的三種方式及其業(yè)務流程二、匯付的三種方式及其業(yè)務

21、流程三、匯款的解付與償付三、匯款的解付與償付四、匯款方式在國際貿(mào)易中的應用四、匯款方式在國際貿(mào)易中的應用國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（一）什么是匯付？（一）什么是匯付？ 是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要是銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行求，以一定的方式將一定金額，通過國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式。人（債權人）的一種結算方式。一、匯付的概述又稱又稱匯款匯款（remittance）國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（二）匯付的四個基本當事人1、匯款人匯款人(remi

22、tter)在進出口業(yè)務中通常是在進出口業(yè)務中通常是買方買方。2、收款人收款人(payer or beneficiary)在進出口業(yè)務中通常是在進出口業(yè)務中通常是賣方賣方。3、匯出行匯出行(remitting bank)接受匯款人的委托，辦理接受匯款人的委托，辦理匯出匯款匯出匯款業(yè)務的銀行。業(yè)務的銀行。4、匯入行匯入行(paying bank)又叫又叫付款行付款行或或解付行解付行。匯入行通常是匯出行的匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行聯(lián)行或代理行。 國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付二、匯付的三種方式及其業(yè)務流程匯付的三種方式匯付的三種方式信匯：信匯：Mail Transfer (M/T)票匯：票匯：

23、Remittance by Banks Demand Draft (D/D)電匯：電匯：Telegraphic Transfer (T/T)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（一）信匯(M/T)1、信匯的概念及特點、信匯的概念及特點 信匯是信匯是匯出行應匯款人的要求，用匯出行應匯款人的要求，用航空信函航空信函通知匯通知匯入行向收款人付款的方式。入行向收款人付款的方式。 信匯的優(yōu)點是信匯的優(yōu)點是收費較低廉收費較低廉,但由于但由于中轉環(huán)節(jié)多中轉環(huán)節(jié)多，易于，易于遺失或被耽擱，對于一些遺失或被耽擱，對于一些金額不大金額不大，或，或收款不急收款不急的的匯款可采用信匯的方法。匯款可采用信匯的方法。 國際貨物

24、運輸與保險國際貿(mào)易支付2、信匯結算業(yè)務流程（M/T)付款人付款人（進口商）（進口商）收款人收款人（出口商）（出口商）信匯申請書信匯申請書交款付費交款付費匯入行匯入行信匯委托通知信匯委托通知付訖借記通知付訖借記通知付付款款匯款匯款通知通知收收據(jù)據(jù)買賣合同約定以買賣合同約定以信匯為結算方式信匯為結算方式匯出行匯出行信信匯匯回回執(zhí)執(zhí)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付匯款人填寫匯款人填寫信匯匯款申請書信匯匯款申請書，交款付費交款付費給匯出行。給匯出行。匯款人取回匯款人取回信匯回執(zhí)信匯回執(zhí)。匯出行制作匯出行制作信匯委托書或支付委托書信匯委托書或支付委托書郵寄匯入行。郵寄匯入行。 匯入行收到匯入行收到信匯委托

25、書或支付委托書信匯委托書或支付委托書，核對簽字無，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。本一并通知收款人。收款人憑收據(jù)取款。收款人憑收據(jù)取款。匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付解付匯款給收匯款給收款人款人匯入行將匯入行將借記付訖通知書借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款寄給匯出行，通知它匯款解付完畢解付完畢信匯結算業(yè)務流程（M/T)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（二）電匯（T/T)1、電匯的概念及特點、電匯的概念及特點 電匯是匯出行應匯款人的要求，用電匯是匯出行應匯款人的要求，用加押

26、加押電報、電報、電傳電傳委托付款行向收款人付款的方式。委托付款行向收款人付款的方式。 電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是快快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般一般均在當天均在當天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差差錯率較低錯率較低，遺失的可能性也極小。但由于匯出，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此因此收費也較高收費也較高。電匯適用于匯款。電匯適用于匯款金額大、匯金額大、匯款急款急的匯款。的匯款。國際貨物運

27、輸與保險國際貿(mào)易支付2、電匯結算業(yè)務流程（T/T)付款人付款人（進口商）（進口商）收款人收款人（出口商）（出口商）電匯申請書電匯申請書交款付費交款付費匯入行匯入行電匯委托通知書電匯委托通知書付訖借記通知付訖借記通知付付款款匯款匯款通知通知收收據(jù)據(jù)買賣合同約定以買賣合同約定以電匯為結算方式電匯為結算方式匯出行匯出行電電匯匯回回執(zhí)執(zhí)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付（三）票匯（D/D）1、票匯的概念及特點、票匯的概念及特點 票匯是匯出行應匯款人要求，并在其把匯款交給銀票匯是匯出行應匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張以行后，銀行開立一張以匯入行匯入行為付款人的為付款人的銀行匯票銀行匯票交給

28、匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由匯款匯款人將匯票寄給國外收款人人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一，由收款人前去取款的一種匯款方式。種匯款方式。 簡單地來說，票匯就是銀行用簡單地來說，票匯就是銀行用即期匯票即期匯票作為匯款工作為匯款工具的結算方式。具的結算方式。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付付款人付款人（進口商）（進口商）收款人收款人（出口商）（出口商）票匯申請書票匯申請書交款付費交款付費匯入行匯入行票匯通知書（票根）票匯通知書（票根）付訖借記通知付訖借記通知付付款款持匯票持匯票提示付款提示付款郵寄銀行即期匯票郵寄銀行即期匯票匯出行匯出行銀行

29、銀行即期即期匯票匯票2、票匯結算業(yè)務流程（D/D)國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付2、票匯結算業(yè)務流程（D/D)（l l）匯款人填寫）匯款人填寫票匯申請書票匯申請書，并交款付費給匯出行。，并交款付費給匯出行。（2 2）匯出行開立一張以）匯出行開立一張以匯入行匯入行為付款人的銀行即期匯票交給為付款人的銀行即期匯票交給 匯款人。匯款人。（3 3）匯出行將）匯出行將票匯通知書票匯通知書（即票根）郵寄給匯入行。（即票根）郵寄給匯入行。（4 4）匯款人自行郵寄銀行即期）匯款人自行郵寄銀行即期匯票匯票給收款人。給收款人。（5 5）收款人持銀行即期）收款人持銀行即期匯票匯票向匯入行取款。向匯入行取款。（6 6

30、）匯入行）匯入行驗核驗核匯票與票根匯票與票根無誤后，無誤后，解付解付票款給收款人。票款給收款人。（7 7）匯入行把）匯入行把付訖借記通知書付訖借記通知書寄給匯出行。寄給匯出行。（8 8）如匯出行與匯入行）如匯出行與匯入行沒有沒有直接賬戶關系，則還須進行頭寸直接賬戶關系，則還須進行頭寸 清算。清算。 國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付電匯、信匯、票匯三種方式比較1 1從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，從支付工具來看，電匯方式使用電報、電傳，用密押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委用密押證實；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字來證實；票匯方式使用銀行及其匯托書，用簽字來證實；票匯方式使

31、用銀行及其匯票，用簽字證實票，用簽字證實2 2從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高3 3從安全方面來看，電匯比較安全從安全方面來看，電匯比較安全4 4從匯款速度來看，電匯最為快捷從匯款速度來看，電匯最為快捷5 5從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付托收托收的含義及其當事人托收的含義及其當事人托收種類及其業(yè)務流程托收種類及其業(yè)務流程托收的性質和特點托收的性質和特點托收方式在國際貿(mào)易中的應用托收方式在國際貿(mào)易中的應

32、用買賣合同中的托收條款買賣合同中的托收條款國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付一、托收的含義及其當事人（一）托收的含義（一）托收的含義 托收（托收（Collection）是）是出口方出口方委托委托本地銀行本地銀行根據(jù)其要求通過根據(jù)其要求通過進口地銀行進口地銀行向向進口方進口方提示提示單據(jù)，收取貨款的結算方式。單據(jù)，收取貨款的結算方式。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付付款人付款人（進口商）（進口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）買賣合同買賣合同(1)發(fā)貨發(fā)貨(2)委托委托(3)委托委托(4)提示提示(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(7)結匯結匯國際貨物

33、運輸與保險國際貿(mào)易支付（二）托收的當事人及其責任 委托人委托人出口商出口商 托收行托收行出口地銀行出口地銀行 代收行代收行進口地銀行進口地銀行 付款人付款人進口商進口商委托代理關系委托代理關系委托代理關系委托代理關系托收當事人：國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付托收當事人及其責任1委托人（委托人（Principal） 在托收業(yè)務中，委托銀行向國外付款方收款的人就在托收業(yè)務中，委托銀行向國外付款方收款的人就是托收委托人，因為是由他開具托收是托收委托人，因為是由他開具托收匯票匯票的，所以的，所以也稱出票人。也稱出票人。通常為出口方。通常為出口方。 委托人在委托人在貿(mào)易合同貿(mào)易合同下的責任：下的責任：

34、按時按質按量裝運貨物；提供符合合同要求的單據(jù)按時按質按量裝運貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。 委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的責任：下的責任：（1）填寫）填寫委托申請書委托申請書，指示明確；，指示明確；（2）對意外情況及時指示；）對意外情況及時指示；（3）承擔收不到貨款的損失。）承擔收不到貨款的損失。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付2托收行（托收行（Remitting Bank） 接受委托人的委托，負責辦理托收業(yè)務的銀行就接受委托人的委托，負責辦理托收業(yè)務的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉而是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉而委托進口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務的委托

35、進口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務的匯票提匯票提示示和和貨款收取貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進口地代理事宜，必須將單據(jù)寄往進口地代理銀行，所以托收行也稱銀行，所以托收行也稱寄單行寄單行。 托收行責任：托收行責任：（1）審查）審查委托申請書委托申請書，核對單據(jù)；，核對單據(jù)；（2）繕制）繕制托收委托書托收委托書；（3）按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失責任。）按常規(guī)處理業(yè)務，并承擔過失責任。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付3代收行（代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代為接受托收行的委托代為提示匯票提示匯票、收取貨款收取貨款的銀行的銀行就是代收行。就是代收行。 代收行的責任：代收行的責任：

36、（1 1）審查委托書，核對單據(jù)；）審查委托書，核對單據(jù)；（2 2）代收行有保管好單據(jù)的責任；）代收行有保管好單據(jù)的責任；（3 3）及時反饋托收情況；）及時反饋托收情況；（4 4）謹慎處理貨物。）謹慎處理貨物。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付4付款人（付款人（Payer或或Drawee） 代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。一方就是付款人，也是匯票的受票人。通常為進口方通常為進口方。 付款人的責任：履行付款義務付款人的責任：履行付款義務另外，另外，提示行（提示行（Presenting Bank）是向付款人提示

37、單是向付款人提示單據(jù)的銀行。據(jù)的銀行。通常由代收行兼任。通常由代收行兼任。再者，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一再者，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回存?zhèn)}、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。這個代等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的需要時的代理代理”（a representative to act as case-of-need）。）。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付委托人委托人（出口商）（出口商）

38、付款人付款人（進口商）（進口商）托收行托收行代收行代收行債權債務關系債權債務關系委托代理關系委托代理關系委托代理關系委托代理關系無契約關系無契約關系托收當事人之間的關系托收當事人之間的關系國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付二、托收的種類及業(yè)務程序 （一）托收的種類（一）托收的種類托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單付款交單承兌交單承兌交單遠期付款交單遠期付款交單即期付款交單即期付款交單D/Pat sightD/Patdays after sightD/A(Documents against Acceptance)D/P(Documents against Payment)國際貨物運輸與

39、保險國際貿(mào)易支付（一）光票托收（一）光票托收（Clean collection）1概念概念 光票托收是指光票托收是指出口商出口商僅開具僅開具匯票匯票而而不不附商業(yè)單據(jù)（主要指附商業(yè)單據(jù)（主要指貨貨運單據(jù)運單據(jù)）的托收。）的托收。 光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。 光票托收的匯票，在期限上也應有光票托收的匯票，在期限上也應有即期和遠期即期和遠期兩種。但在實兩種。但在實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，際業(yè)務中，由于一般金額都不

40、太大，即期付款的匯票較多即期付款的匯票較多。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付2光票托收的程序(1)由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行；由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行；(2)托收行依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。(3)對即期匯票，代收行收到匯票后應立即向付款人提示付款，對即期匯票，代收行收到匯票后應立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應立即付款。付款人付款后代收行將匯付款人如無拒付理由，應立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。票交與付款人入賬。(4)對于遠期匯票，代收行接到匯票后，應立即向付

41、款人提示承對于遠期匯票，代收行接到匯票后，應立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應立即承兌。承兌后，代收兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時付款人應付款。行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時付款人應付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應在法定如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應在法定期限內作成拒絕證書，并及時將拒付情況通知托收行。期限內作成拒絕證書，并及時將拒付情況通知托收行。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付付款人付款人（進口商）（進口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出

42、口商）（出口商）發(fā)貨發(fā)貨(2)托收委托書和匯票托收委托書和匯票(4)付款或付款或承兌承兌(5)付款付款(貸記通知貸記通知)(1)匯票和匯票和托收申請書托收申請書(3)提示提示匯票匯票(6)結匯結匯2光票托收的程序國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 跟單托收是出口商通過銀行，以商業(yè)單據(jù)作為對價，向進口商收取貨款的結算方式。進口商只有在對匯票付款或承兌后才能得到商業(yè)單據(jù)。（二）跟單托收（二）跟單托收（Documentary collection）國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付1、付款交單（D/P）與 承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行/提示行進出口合同進出口合同1.匯票、托

43、收匯票、托收申請書、單據(jù)申請書、單據(jù)2.委托申請書、委托申請書、匯票、單據(jù)匯票、單據(jù)3.付款提示4. 支付貨款3. 承兌提示承兌提示5. 轉移貨款6. 支付貨款發(fā)貨交付單據(jù)交付單據(jù)交付單據(jù)注：付款交單與承兌交單的最大區(qū)別：第一個是買方先付款后，注：付款交單與承兌交單的最大區(qū)別：第一個是買方先付款后，賣方再交單給銀行；第二個是買方承兌后，賣方即交單，然后買方再付款！賣方再交單給銀行；第二個是買方承兌后，賣方即交單，然后買方再付款?。ǘ└鷨瓮惺眨ǘ└鷨瓮惺眨―ocumentary collection）國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付買賣合同中的托收條款即期付款交單即期付款交單：“買方應憑賣方開

44、具買方應憑賣方開具的即期的即期跟單匯票跟單匯票于見票時立即付款，于見票時立即付款，付款后交單。付款后交單?！边h期付款交單：遠期付款交單：“買方對賣方開具買方對賣方開具的見票后的見票后4545天付款的跟單匯票，于天付款的跟單匯票，于提示時即予以承兌，并應于匯票到提示時即予以承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。期日即予付款，付款后交單?！背袃督粏危撼袃督粏危骸皯{付款日為提單裝船憑付款日為提單裝船日后日后60天的匯票付款，承兌交單。天的匯票付款，承兌交單?！睉?guī)定交單條交單條件件和付付款、承款、承兌責任兌責任及付款付款期限期限等問題國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付案例案例1 1：天津天津M M

45、出口公司出售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港G G公司，價格公司，價格條件為條件為CIFCIF香港，付款條件為香港，付款條件為D DP P見票見票3030天付款，天付款，M M出口公司同意出口公司同意G G公司指定香港港匯豐銀行為代收行公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內將貨裝船，取得出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向委托中行通過香港匯豐銀行向G G公司收取貨款。五天公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達香港，因當時該商品的行市后，所裝

46、貨物安全抵達香港，因當時該商品的行市看好，看好，G G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌，貨物價格迅即下跌，G G公司以缺少保險單為由，在匯公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認為票到期拒絕付款。你認為M M公司應如何處理此事，并公司應如何處理此事，并說明理由。說明理由。 托收案例分析托收案例分析國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 案例案例1 1分析：分析： M M公司應通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因公司應通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是

47、因為，為，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權的情況下，自香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權的情況下，自行允許行允許G G商憑信托收據(jù)先行提貨商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨，這種不能收回貨款的責任，應由代收行（匯豐銀行）負責?？畹呢熑危瑧纱招校▍R豐銀行）負責。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付案例案例2國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 案例案例2 2分析：分析：在遠期付款交單的條件下，如果付款日期在遠期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進口商為了抓住有利時機轉售貨物，可晚于到貨日期，進口商為了抓住有利時機轉售貨物，可以采取兩種做法：一是在付款到期日之前付款贖單，扣以采取兩種做法：一是在付款到期日之

48、前付款贖單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進口商除提前付款日至原付款到期日之間的利息，作為進口商享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行享受的一種提前付款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對于資信較好的進口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運單對于資信較好的進口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款，這是代收行據(jù)，先行提貨，于匯票到期時再付清貨款，這是代收行自己向進口商提供的信用便利，而與出口商無關。因此自己向進口商提供的信用便利，而與出口商無關。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應由代，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則應由代收行負責。

49、但如系出口商指示代收行借單，就是由出口收行負責。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動授權銀行憑信托收據(jù)借單給進口商，即所謂遠期商主動授權銀行憑信托收據(jù)借單給進口商，即所謂遠期付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進口商承兌匯票付款交單憑信托收據(jù)借單方式，也就是進口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進口商到期拒付的后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進口商到期拒付的風險，應由出口商自己承擔。因此，使用遠期付款交單風險，應由出口商自己承擔。因此，使用遠期付款交單憑信托收據(jù)借單方式時出口商必須特別慎重。本案中，憑信托收據(jù)借單方式時出口商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收

50、行，并建議由代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A A公司直接向公司直接向B B商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行商索取貨款的處理意見值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收行承擔責任；如出口商授權銀行放擅自放單，則由代收行承擔責任；如出口商授權銀行放單給進口商，其后果由其自己承擔。單給進口商，其后果由其自己承擔。 國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付案例3：D/P遠期付款方式 X X月月X X日，我國日，我國A A公司同南美客商公司同南美客商B B公司簽訂合同，公司簽訂合同，由由A A公司向公司向B B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結算方式了結貿(mào)易項下

51、款項的結算。我方單托收結算方式了結貿(mào)易項下款項的結算。我方的托收行是的托收行是AA銀行，南美代收行是銀行，南美代收行是BB銀行，具銀行，具體付款方式是體付款方式是D/P 90D/P 90天。但是到了規(guī)定的付款日天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已由由B B公司承兌匯票后，由當?shù)卮招泄境袃秴R票后，由當?shù)卮招蠦B銀行放單銀行放單給給B B公司。于是公司。于是A A公司在公司在AA銀行的配合下，聘請銀行的配合下，聘請了當?shù)剌^有聲望的律師對代收行了當?shù)剌^有聲望的律師對代收行BB銀行，因其銀行，因其將將D/P D/P 遠期作為

52、遠期作為D/AD/A方式承兌放單的責任，向法方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。當?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動請求院提出起訴。當?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動請求我方撤訴，以調解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多我方撤訴，以調解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。請據(jù)此進行分析請據(jù)此進行分析。國際貨物運輸與保險國際貿(mào)易支付 案例案例3 3分析：分析：國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/PD/P遠期付遠期付款方式，但是沒有把款方式，但是沒有把D/PD/P遠期從遠期從URC522URC522中絕對排除

53、。倘若使中絕對排除。倘若使用該方式，根據(jù)用該方式，根據(jù)URC522URC522規(guī)則，規(guī)則，BB銀行必須在見票后銀行必須在見票后9090天付天付款后，才能將全套單據(jù)交付給款后，才能將全套單據(jù)交付給B B公司。故公司。故BB銀行在銀行在B B公司承兌匯公司承兌匯票后即行放單的做法是違背票后即行放單的做法是違背URC522URC522規(guī)則。規(guī)則。 但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是一種對但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是一種對進口商有利的結算方式，就應體現(xiàn)其優(yōu)越性。進口商有利的結算方式，就應體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/PD/P遠期本意是出遠期本意是出口商給進口商的資金融通。而現(xiàn)

54、在的情況是貨到南美后，若按口商給進口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/PD/P遠期的做法，進口商既不能提貨，又要承擔因貨壓港而產(chǎn)生遠期的做法，進口商既不能提貨，又要承擔因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費。若進口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從的滯遲費。若進口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這而提早提貨，那么這D/PD/P遠期還有什么意義？故遠期還有什么意義？故南美的做法是所南美的做法是所有的有的D/PD/P遠期均視作遠期均視作D/AD/A對待對待。在此情況下，。在此情況下，BB銀行在銀行在B B公司承兌公司承兌后放單給后放單給B B公司的做法也就順理成章了。公司的做法也就順理成