[經(jīng)營管理]物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)制度

1、廈門大學(xué)物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，節(jié)約成木，促進(jìn)屮心的健康順利發(fā)展，根據(jù)廈 門大學(xué)后勤社會化改革方案精神和國家有關(guān)法規(guī)，制定本制度。第一章第一條第二條總貝廈門大學(xué)物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)思想：真實(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范、合法。 基木原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和學(xué)校厲勤財(cái)務(wù)規(guī)章制度。建立健全屮心內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作；如實(shí)反映屮心財(cái)務(wù)狀況，堅(jiān)持勤儉辦企 業(yè)的方針；正確處理發(fā)展需要和資金供給、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。第三條中心財(cái)務(wù)工作實(shí)行主任負(fù)責(zé)制。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，堅(jiān)持"一支筆”的審批制度，做到職責(zé)明確、

2、手續(xù)清楚、分工協(xié)作、各盡其職。 第四條在業(yè)務(wù)上，中心財(cái)務(wù)工作必須接受資產(chǎn)處和學(xué)校監(jiān)察市計(jì)處的指導(dǎo)和監(jiān)督，按丿川資產(chǎn)處報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。第二章 笫五條流動(dòng)資金物業(yè)管理中心財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理中心現(xiàn)金，中心各部收取的一切現(xiàn)金均應(yīng)按時(shí)上交財(cái)務(wù)出納員。第六條現(xiàn)金管理按人民銀行頒布的現(xiàn)金管理?xiàng)l例執(zhí)行。嚴(yán)格遵導(dǎo)出納備用金制度，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解交銀行，不得他支違規(guī)。第七條 笫八條嚴(yán)禁借用公款私用，中心內(nèi)需支出現(xiàn)金，應(yīng)寫暫借款，經(jīng)主任批準(zhǔn)辦理。 中心發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，定為每月5日。工資獎(jiǎng)金所需現(xiàn)金由財(cái)務(wù)當(dāng)日辦理,當(dāng)fi發(fā)放完畢，不得留存超過規(guī)定限額的現(xiàn)金。第三章第九條械、工具、第十條固定資產(chǎn)中心的固定資產(chǎn)是指使用期限超過

3、一年；單位價(jià)值五百元以上的機(jī) 設(shè)備等。固定資產(chǎn)的增加必須：請購單報(bào)主任批準(zhǔn)、正規(guī)發(fā)票、驗(yàn)收手續(xù)、填寫入庫單、做材料帳并建立固定資產(chǎn)卡。二百元以下的易耗品，直接進(jìn)入成本，不入廉登記。第十一條財(cái)務(wù)人員按發(fā)票分科日記帳，每月核對帳1=1和實(shí)物的結(jié)余情況，核準(zhǔn)支出材料總數(shù)作當(dāng)丿j成本帳，保證帳卡相符、帳實(shí)相符。第十二條中心固定資產(chǎn)的管理定為專人責(zé)任保管，采取“誰使用，誰管理；誰損壞, 誰修理”的原則。由于管理不善造成中心固定資產(chǎn)丟失、毀損，均按固定 資產(chǎn)折余價(jià)值計(jì)入部門費(fèi)用中，屬個(gè)人不慎遺失也應(yīng)按固定資產(chǎn)的折余價(jià) 值賠償。第十三條第十三條 凡不符合固立資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，均作低值易耗品管理，應(yīng)填 制購物中請清

4、單，保管員建立計(jì)劃消耗量，報(bào)財(cái)務(wù)人員根據(jù)其價(jià)值大 小一次或分次攤銷。第十四條 約、介理、 第十五條中心新購置1古1定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和中心財(cái)力的許可，根據(jù)節(jié) 有效的原則進(jìn)行購置，價(jià)值五萬元以上的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)資產(chǎn)處審批。中心固定資產(chǎn)折in率和折口額的計(jì)算公式如下：%1 年折舊率二ksxq固定資產(chǎn)原價(jià)一（殘值一淸理費(fèi)用）n預(yù)計(jì)使用年限x固定資產(chǎn)原價(jià)ksx）3 x ioo%1 月折舊額二固定資產(chǎn)原價(jià)x ksx（3年折舊率d 12 £sx）3第十六條屮心的內(nèi)定資產(chǎn)發(fā)生修理支出，應(yīng)計(jì)入有關(guān)費(fèi)用。修理費(fèi)用發(fā)生不均衡，數(shù)額較大的，可采用待攤的方法。第卩l(xiāng)章成本管理第十七條加強(qiáng)成木核算，嚴(yán)

5、格成本管理，盡可能降低成本，提高效益，增加中心的競爭力。第i八條物業(yè)管理成本包括以下成分：原材料、輔助材料、勞動(dòng)工具、低值易耗品、職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、按規(guī)定計(jì)提的福利費(fèi)、職工保障費(fèi)用、工會費(fèi)、流動(dòng)資金的貸款利 息、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、倉庫費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、按規(guī)定征收的稅費(fèi) 等。根據(jù)勞動(dòng)法、社會保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例、失業(yè)保險(xiǎn)條例和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)介廈 門大學(xué)后勤改革的實(shí)際情況，按校內(nèi)體制改革辦法“老人老辦法”的規(guī)定，原有職工的住房、 公醫(yī)、養(yǎng)老等由學(xué)校承擔(dān)，新進(jìn)員工rh中心辦理有關(guān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住 房公積金，并計(jì)入成本。第十九條中心在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項(xiàng)直接

6、支岀，計(jì)入營業(yè)成本，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則直接計(jì)入當(dāng)期損益。第二十條營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算內(nèi)容參照企業(yè)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容進(jìn)行核算。第二十一條中心按后勤改革有關(guān)精神，制定職工工資標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)資產(chǎn)處審批后工資總額進(jìn)入中心成本。第二十二條物業(yè)中心管理的對外經(jīng)營性用房，除按一定比例提成外，根據(jù)現(xiàn)行稅制,應(yīng)計(jì)算的經(jīng)營相關(guān)稅費(fèi)等，應(yīng)計(jì)入中心經(jīng)營成本。第五章票據(jù)管理第二十三條廈門大學(xué)物業(yè)管理中心的一切發(fā)票和收據(jù)均山資產(chǎn)處卬制或由資產(chǎn)處確認(rèn)登記厲使用，專人管理，妥善保管。第二十四條各部門、各片區(qū)領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)，均需辦理領(lǐng)用簽字登記手續(xù)。第二十五條用發(fā)票或收據(jù)收取的現(xiàn)金要上交財(cái)務(wù)時(shí)，由收款人在收據(jù)或

7、發(fā)票的存根聯(lián)上蓋章簽收，以示款已上交入庫。第二十六條收冋的舊收據(jù)或發(fā)票存根，財(cái)務(wù)人員檢查號碼是否完整，如有欠缺，應(yīng)認(rèn)真查清并上報(bào)主任。票據(jù)存根檢查并收妥后，在領(lǐng)用登記簿上銷號登記。第二十七條 笫二十八條發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，應(yīng)向付款方如實(shí)開具票據(jù)。 確因各種實(shí)際情況無法取得符合規(guī)定的票據(jù)，報(bào)銷人應(yīng)提出巧面中請,山分管付主任簽定，報(bào)中心主任審批后，財(cái)務(wù)人員方可給予辦理收支結(jié)算。第二十九條開具票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄.全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋中心的發(fā)票專用章。第三十條已開具的票據(jù)存根聯(lián)和登記簿，應(yīng)保存五年，保存期滿，報(bào)資產(chǎn)處或稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。第六章職工工資及福利第三十一條中心根據(jù)廈門人學(xué)斤動(dòng)社會化改革方案的精神，制定職工效益工資制。實(shí)行''基本工資+崗位補(bǔ)貼+效益工資”的新工資制度。第三十二條1、管理人員：屮心崗位職級設(shè)置：試用期人員、管理員（一級、二級、三級）、部門副經(jīng)理、經(jīng)理（四級、五級）、副主任、主任。%1 某木工資：原學(xué)校編制職工的基本工資以其檔案工資總額的40%為準(zhǔn)，新進(jìn)人員（含試用 期人員）的基本工資為kcd#82o%1 崗位工資：試用期人員的崗位工資為kcd#73 kcd#8凡一級管理員的崗位工資為a, 二級、三級分別在一級的基礎(chǔ)上ax 1.2;ax 1.4。部門副經(jīng)理的崗位工資為ax1.6；經(jīng)理為ax1.8