公司財(cái)務(wù)流程

1、公司財(cái)務(wù)流程一、主旨為標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)管理及有效控制費(fèi)用支出；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；辦理日?，F(xiàn) 金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；做好公司籌 融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅；保證公司的合法利 益，及時(shí)掌握分公司的經(jīng)營狀況，特制定本流程。二、適用范圍本制度適用公司全體員工。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷分類根據(jù)相關(guān)的法律、 法規(guī)及公司的實(shí)際情況， 將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用報(bào)銷、 工薪福利及 相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷、 稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等， 以下分別說明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷 流程。 所有款項(xiàng)的支付， 須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)委派專人

2、直接從銀行獲取各銀 行賬戶對(duì)賬單， 并核對(duì)每月的銀行對(duì)賬單和銀行存款日記賬， 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表； 同 時(shí)應(yīng)不定期盤點(diǎn)出納保管的現(xiàn)金以保證賬目相符。第一條 日常辦公費(fèi)用報(bào)銷1、公司辦公用品、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一采購、管理；2、 借款流程：借款人按規(guī)定填寫?借款單?，注明借款事由、借款金額大小寫須完全致，不得涂改、支票或現(xiàn)金；審批流程：部門經(jīng)理審核簽字t財(cái)務(wù)復(fù)核t總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)；3、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn) 費(fèi)及資料費(fèi)等。4、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：1報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)； 2填

3、寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注明 附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改 ；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由；3按規(guī)定的審批程序報(bào)批；4報(bào)銷 5000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款；5各類報(bào)銷單據(jù)必須分門別類、 按照出差的時(shí)間先后順序黏貼整齊， 方便財(cái)務(wù)部門復(fù)核， 否那么財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒簽；5、差旅費(fèi)報(bào)銷流程： 出差申請(qǐng)： 擬出差人員首先填寫 ?出差申請(qǐng)表? ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用工程等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)；借支差旅 費(fèi)：出差人員將審批過的?出差申請(qǐng)表?交財(cái)務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按 規(guī)定支付所借款項(xiàng)；

4、購票 : 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件， 到行政部訂票； 返回 報(bào)銷： 出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫 ?差旅費(fèi) 報(bào)銷單?，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原那么上前款未清者不予辦理 新的借支。6、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1招待費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意；2培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)方案報(bào)總經(jīng)理審批。；3資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢，注意資源共享；4 公司伙食費(fèi)開支：公司負(fù)責(zé)員工午餐伙食費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為每人

5、每月600 元，由公司統(tǒng)一支 付，不發(fā)放給個(gè)人；5員工通訊費(fèi)補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 每人每月不超過 300 元，采用實(shí)名制以合法憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷。7、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。8、 付款流程： 由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單 填寫標(biāo)準(zhǔn)參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定：按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)復(fù)核T總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支公司手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。9、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定：每個(gè)會(huì)計(jì)年度終結(jié)前，財(cái)務(wù)部應(yīng)提前通知公司各部門將應(yīng)在當(dāng)期 報(bào)銷的各類費(fèi)用在最后一個(gè)月度會(huì)計(jì)結(jié)賬之前完成報(bào)銷流程并報(bào)銷。無法取得相關(guān)票據(jù)的， 應(yīng)根

6、據(jù)各類證據(jù)合理估計(jì)應(yīng)報(bào)銷金額，并在完成當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳之前補(bǔ)辦報(bào)銷流 程。如果實(shí)際報(bào)銷金額與估計(jì)金額差異過大，應(yīng)調(diào)整所屬會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表。第二條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用1、工薪福利等支出：包括工資、臨時(shí)工資、離職工資、社會(huì)保險(xiǎn)及其他福利費(fèi)等；2、公司于每月份 26 日發(fā)放工資流程如下：行政部核對(duì)考勤包含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、 捐款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息T財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員進(jìn)行工資核算編制成標(biāo)準(zhǔn)格式的工資領(lǐng)取表T 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核工資編制的準(zhǔn)確性T總經(jīng)理審批T財(cái)務(wù)部出納發(fā)放工資；3、臨時(shí)工資及其離職人員及公司辭退員工的支付在按審批程序?qū)徟筮M(jìn)行支付；4、按公司規(guī)定：員工試用期限滿后，公司根據(jù)其工作表現(xiàn)辦理轉(zhuǎn)正

7、手續(xù)，轉(zhuǎn)正后的工資按 入職時(shí)承諾工資調(diào)整；5、社會(huì)保險(xiǎn)支付由行政部根據(jù)每月社保部門的?保險(xiǎn)清單?和?參保人員清單?后匯總、 整理本月符合社保辦理?xiàng)l件的員工，每月 25 號(hào)之前上交財(cái)務(wù)部上月的?社保統(tǒng)計(jì)表? 。第三條 財(cái)務(wù)用章制度1、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章、支付密碼器及支票必須分開保管，公司法人章由公司財(cái)務(wù)部 或董事長指定專人保管，財(cái)務(wù)專用章和支付密碼器由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。 財(cái)務(wù)總監(jiān)或出納不在公司期間， 印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。 印章代管須辦理交接 手續(xù)；2、財(cái)務(wù)部原那么上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)

8、；3、開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票抬頭須與收款人相符。如收款 人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必須有收款人的書面通知、 第三者同意代收 的書面文件并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；4、往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù) ，須與涉及的第三方達(dá)成書面一致協(xié)議，并經(jīng)公 司總經(jīng)理批準(zhǔn)，；5、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；6、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況 須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四條 行政費(fèi)用報(bào)銷制度 1、公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的 其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開支；

9、2、公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送 財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；3、應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施；4、凡未具備報(bào)銷條件 如沒有對(duì)方單位的收款憑證 ，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。 借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；5、支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接 支付；6、銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造 成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任；7、其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)

10、定為準(zhǔn)。第五條 財(cái)產(chǎn)管理制度1、 公司財(cái)產(chǎn)的范圍1公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；2凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建 筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；3凡單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以下或價(jià)值在 2000 元以上，但耐用年限缺乏一年的用品用具均 屬低值易耗品，按照第一條相關(guān)規(guī)定辦理。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算及管理1公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理；2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情 況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、方法；3財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一管理部門辦理， 送財(cái)務(wù)部備案；4財(cái)務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；5財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；6凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)， 由公司