國(guó)際高力物業(yè)公司財(cái)務(wù)部操作手冊(cè)word版本

1、此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除上海高力國(guó)際物業(yè)服務(wù)有限公司* 物業(yè)管理處-財(cái)務(wù)部Colliers International Property Services (Shanghai)Co., Ltd.*l Property Management Office- Finance Dep.操作手冊(cè)Work Instruction By Finance Dep.文件號(hào) : Q/WI-DGM-FD-0109此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除組織架構(gòu)圖1操作手冊(cè)目錄2 文件修訂記錄3會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度4貨幣資金管理制度5備用金管理制度6押金收取/中退作業(yè) 9

2、請(qǐng)款/付款管理制度15 收款管理制度18資產(chǎn)管理制度 22費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程25預(yù)算作業(yè)流程 27表格清單24表格修訂記錄 25此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除財(cái)務(wù)經(jīng)會(huì)計(jì)1人1人人財(cái)務(wù)部人數(shù)合計(jì)： 3此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除 頒布日期文件編號(hào)業(yè)務(wù)管理手冊(cè)名稱(chēng)1. 版本 Dec 3, 2007 DGM-FD-01 1.1 1.0 會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度Dec 3, 2007 DGM-FD-02 1.21.0 貨幣資金管理制度Dec 3, 2007 備用金管理制度 1.3 DGM-FD-03 1.0Dec 3, 2007 DGM-FD

3、-04 1.0 1.4 押金收取 / 申退作業(yè)Dec 3, 2007 1.0 DGM-FD-05 請(qǐng)款 /1.5 付款管理制度Dec 3, 2007 DGM-FD-06 1.0 1.6 收款管理制度Dec 3, 2007 資產(chǎn)管理制度DGM-FD-07 1.7 1.0Dec 3, 2007 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程DGM-FD-08 1.8 2.0Dec 3, 2007 DGM-FD-09 1.0 1.9 預(yù)算作業(yè)流程Revised by審核準(zhǔn) Authorized by此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除序版修訂內(nèi)修審批檢索登此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)

4、系網(wǎng)站刪除 第一章會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度1 .目的規(guī)范管理處會(huì)計(jì)核算方法，憑證的制作，憑證帳冊(cè)的保管。2 .適用范圍會(huì)計(jì)類(lèi)，憑證帳冊(cè)的制作、管理。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)/出納：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算憑證制作與復(fù)核。4.2 出納：負(fù)責(zé)憑證、帳冊(cè)的裝訂和保管。5 .內(nèi)容5.1 采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主， 結(jié)合實(shí)際， 設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類(lèi)賬、各項(xiàng)明細(xì)分類(lèi)賬；5.2 原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證， 要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白條報(bào)賬，不得有涂改

5、。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制 記賬憑證，據(jù)以記賬；5.3 原始憑證不得隨意涂改，憑證、賬冊(cè)應(yīng)由專(zhuān)人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證保存年限按上級(jí)規(guī)定辦理；5.4 指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等， 動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)誤寫(xiě)的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷(xiāo)作廢章，妥 善保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄（無(wú)）此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除第二章貨幣資金管理制度1 .目的規(guī)范管理處貨幣資金收付使用和保管工作。2 .適用范圍管理處貨幣資金的管理。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1

6、 出納：負(fù)責(zé)日常貨幣資金的收付使用、保管工作。 4.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理/會(huì)計(jì)：不定期進(jìn)行檢查。.5 .內(nèi)容做好庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)， 確保安全。建立健 全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫(kù)或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小 金庫(kù)”；對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的收彳e款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行結(jié)算 .6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄（無(wú)）8 .其它（無(wú)）此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除第三章備用金管理制度1 .目的 規(guī)范管理處備用金的使用和保管工作。2 .適用范圍管理處備用金的管理。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1 出納：負(fù)責(zé)備用金的使用、保管工作。

7、4.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/駐場(chǎng)物業(yè)總經(jīng)理：定期或不定期進(jìn)行檢查。5 .內(nèi)容5.1 備用金保管人樓盤(pán)出納5.2 備用金使用范圍5.2.1 使用上限以300元為限。5.2.2 使用項(xiàng)目為郵資，日常用品，員工車(chē)費(fèi)（盡限于樓盤(pán)一般員工）及一般小 額雜項(xiàng)。5.2.3 備用金每月補(bǔ)發(fā)一次，駐場(chǎng)總經(jīng)理必須于額度內(nèi)加強(qiáng)控管使用。6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄備用金報(bào)銷(xiāo)單 DGM-F-004現(xiàn)金暫支單DGM-F-0068 .其它附件：備用金使用流程圖此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除附件：備用金使用流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行人使用表單說(shuō) 明時(shí)點(diǎn).駐點(diǎn)成立或1).物業(yè)經(jīng)理/ 依各駐點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)情況提報(bào)

8、,備用金設(shè)置駐場(chǎng)總經(jīng)理總部。設(shè)置必要時(shí)入用備備用金保管收據(jù)駐點(diǎn)出納金1).投由出納人H保管并簽署.備用金發(fā)放備用金保管收據(jù)。時(shí) 保管人應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金流2).以記錄各項(xiàng)備用金水帳，收支情形。備用金申請(qǐng)單 使用人 備用金申請(qǐng)人填寫(xiě) ''備用1).使用申請(qǐng) 金報(bào)銷(xiāo)單，并附發(fā)票。 每日駐場(chǎng)總經(jīng)理 1).駐場(chǎng)總經(jīng)理審核支出的每日主管簽核必要性及數(shù)據(jù)實(shí)際購(gòu)入金額是否數(shù)量，的品目，準(zhǔn)確。.及證憑核 納1).出 樓盤(pán)出納對(duì)簽每日 限權(quán)署。支付備用金支付備用金并要求領(lǐng)款簽2).此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除早。樓盤(pán)出納 備用金報(bào)銷(xiāo)明細(xì)1).出納人員根據(jù)當(dāng)月所有支 每月

9、25日續(xù)出編制“備用金報(bào)銷(xiāo)明細(xì) 表日為節(jié)25(如。表”則提前假日，作一工至2).由樓盤(pán)出納依據(jù)請(qǐng)款程上) 序申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)，并由駐場(chǎng)總?cè)?經(jīng)理，開(kāi)發(fā)商審核1）.每月開(kāi)發(fā)商財(cái)務(wù)由開(kāi)發(fā)商撥發(fā)備用金最后入備撥用金補(bǔ)帳如為節(jié)假 樓盤(pán)出納/（日至日延則順）下一工作日 此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除第四章 押金收取/中退作業(yè)1 .目的規(guī)范管理處押金的收取和中退工作。2 .適用范圍管理處押金的收取、中退。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1 出納：負(fù)責(zé)押金的收取、中退工作。.4.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)：定期或不定期進(jìn)行檢查。II5 .內(nèi)容5.1 押金項(xiàng)目5.1.1 出入證押金

10、5.1.2 車(chē)位證押金5.1.3 其他項(xiàng)目押金5.2 押金收款規(guī)定5.2.1 出納應(yīng)依申請(qǐng)人申請(qǐng)的項(xiàng)目，分別收取押金金額。5.2.2 出納應(yīng)開(kāi)立收據(jù)，并加蓋“公司發(fā)票章”。5.2.2.1 第一聯(lián)保留于收據(jù)本上由管理中心歸檔留存，以便于中退押金時(shí)核對(duì)5.2.2.2 第二聯(lián)交由申請(qǐng)人保管，作為中退押金的收據(jù)5.2.2.3 第三聯(lián)交會(huì)計(jì)用于做帳。5.3 押金退款規(guī)定5.3.1 申退人應(yīng)憑原收據(jù)的第二聯(lián)， 連同身份證復(fù)印件至管理處出納處辦理申退。此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除5.3.2 如申退人遺失收據(jù)或收據(jù)損壞無(wú)法辨認(rèn)，則出納應(yīng)不予接受申退。5.3.3 上述第二項(xiàng)規(guī)定，

11、如有特殊狀況必需申退押金時(shí)，則應(yīng)讓申退人簽立“押金收據(jù)遺失證明”并檢附身份證復(fù)印件。5.3.4 出納應(yīng)取出原收據(jù)本第三聯(lián)，依據(jù)證件退款處理方式退款。5.3.5 出納將押金退還，并同時(shí)請(qǐng)申請(qǐng)人簽收。5.3.6 出納應(yīng)將申請(qǐng)人繳回的第二聯(lián)或申請(qǐng)人簽署的“押金收據(jù)遺失證明單”裝訂回原收據(jù)上。6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄（無(wú)）8 .其它附件：押金收款流程圖押金退款流程圖此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除附件：押金收款流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行使用表單說(shuō)明時(shí)點(diǎn)人員申請(qǐng)人 1).由保安或客戶(hù)服務(wù)人員確認(rèn)申請(qǐng)證件帶至出納處申請(qǐng)人的需求后，保安人員 辦理申請(qǐng)作業(yè)。 客戶(hù)人員*出納 收據(jù)1).

12、開(kāi)立收據(jù)并填寫(xiě)相關(guān)資.收取押金 料。2) .加蓋“公司發(fā)票”章。3).出納應(yīng)于“收款人”簽名收款當(dāng)日1).應(yīng)將收款金額全數(shù)填入銀*收款日?qǐng)?bào)表 出納.現(xiàn)金管控會(huì)計(jì)*押金收款清單行。公司會(huì)計(jì)填寫(xiě)“收款日?qǐng)?bào)表”并傳真 2).至財(cái)務(wù)部，以便查核。會(huì)計(jì)*押金收款清單根據(jù)出納提供報(bào)表明細(xì)，1)1I帳務(wù)處理 公司會(huì)計(jì) 經(jīng)查核明細(xì)，經(jīng)查核無(wú)誤，即登入賬簿。此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除附件：押金退款流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)行使用表單說(shuō)明時(shí)點(diǎn)人員.申請(qǐng)人*身份證1).由中退人攜帶身份證及相關(guān) .退證收據(jù)至物業(yè)管理處 辦理。第二聯(lián)*

13、1).出納，駐 核對(duì)相關(guān)單據(jù)及身份證原 *收據(jù)第一聯(lián) .退回押金場(chǎng)總經(jīng)理件。*押金收據(jù)遺失證明2).中退人遺失中退收據(jù)時(shí)，應(yīng)簽署“押金收據(jù)”遺失證明單”并檢附身份證復(fù)印件。3) .由“代收備用金“項(xiàng)下執(zhí)行退款。1).于“押金收款清單“注銷(xiāo)。 出納*付款日?qǐng)?bào)表.現(xiàn)金管控2).會(huì)計(jì)填寫(xiě)“付款日?qǐng)?bào)表”并傳真*押金收款清單公司會(huì)計(jì) 至財(cái)務(wù)部，以便查核。1).依據(jù)出納提供報(bào)表，經(jīng)查押金收據(jù)余額* 會(huì)計(jì).帳務(wù)沖銷(xiāo)清單公司會(huì) 計(jì)核并沖銷(xiāo)相關(guān)科目。此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除中退/ 1）.將相關(guān)文件裝訂一起。押金收取*歸檔收據(jù)第一，二聯(lián)。押金遺失證明*單此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.

14、此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除第五章請(qǐng)款/付款管理制度1 .目的規(guī)范管理處請(qǐng)款、付款的工作。2 .適用范圍管理處的請(qǐng)、付款作業(yè)。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1 會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)日常請(qǐng)款、付款工作。 4.2 出納：協(xié)助會(huì)計(jì)完成付款工作。 4.3 財(cái)務(wù)經(jīng)理/總部財(cái)務(wù)/駐場(chǎng)物業(yè)總經(jīng)理：審核。5 .內(nèi)容5.1 請(qǐng)款項(xiàng)目5.1.1 各類(lèi)外包合約項(xiàng)目請(qǐng)款（如清潔，工程維護(hù)等）5.1.2 根據(jù)采購(gòu)流程規(guī)定辦理驗(yàn)收的非合約廠商請(qǐng)款（指金額超備用金使用上限的）5.1.3 公用事業(yè)費(fèi)用：水費(fèi)，電費(fèi)，電話費(fèi)等。5.2 付款方式合約及非合約廠商按下列程序請(qǐng)款，網(wǎng)上支付。水，電，電話費(fèi)托收。6 .引用文件（無(wú)

15、）7 .記錄付款申請(qǐng)單DGM-F-007付款明細(xì)表DGM-F-006支票付款記錄 DGM-F-003此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除其它應(yīng)付款明細(xì)表DGM-F-001預(yù)付 貨款明細(xì)表 DGM-F-0028 . 其它附件：請(qǐng)款及付款程序此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除附件：請(qǐng)款及付款程序 黑占完成畤 說(shuō)明負(fù)責(zé)執(zhí)行 使用表單 員人一 費(fèi)用申請(qǐng)單1).附相關(guān)單據(jù)(發(fā)票，工程材 費(fèi) 用申請(qǐng)每日.付款申請(qǐng) 請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單單請(qǐng)請(qǐng)料購(gòu)人 單，付款中采購(gòu)單物料驗(yàn)(DGM-F007), 采購(gòu)單，物料驗(yàn)收單 收單，工程驗(yàn)收單等資料)工程驗(yàn)收單每日 駐場(chǎng)總經(jīng) 1

16、).駐場(chǎng)總經(jīng)理依據(jù)合約內(nèi)容，付款審核理請(qǐng)采購(gòu)流程及實(shí)施狀況，核實(shí)付款內(nèi)容。細(xì)款付樓盤(pán)出納 明表樓盤(pán)出納根據(jù)當(dāng)月所有經(jīng)駐1).匯總當(dāng)月費(fèi)用 編制(DGM-F006) 場(chǎng)總經(jīng)理簽核的申請(qǐng)單，每月 28日(DGM-F006)?！案犊蠲骷?xì)表物渠部：次表明款付 商發(fā)開(kāi)/細(xì)1).公司總部逐筆審閱費(fèi)用申請(qǐng).總部審核月2日物業(yè)部經(jīng)(DGM-F006)單項(xiàng)目及金額，并簽核。務(wù)財(cái)理/財(cái)矜部：次2).開(kāi)發(fā)商審閱費(fèi)用申請(qǐng)單項(xiàng)目部日6月 及金額，并簽核。此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除次月12日總部會(huì)計(jì) 支票付款記錄1）.總部出納根據(jù)付款明細(xì)表 網(wǎng)票或立開(kāi)支 上支付（DGM-F006）開(kāi)立

17、支（DGM-F003）票。/出納2）.總部會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核蓋章。樓盤(pán)出納向供應(yīng)商發(fā)放支票，3）.并由領(lǐng)款人簽署“支票付款記錄 本”。（DGM-F003）第六章收款管理制度1 .目的規(guī)范管理處收取各類(lèi)款項(xiàng)的工作。2 .適用范圍管理處收款工作。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1 出納：負(fù)責(zé)日常收款工作，開(kāi)具相關(guān)收據(jù)或發(fā)票，制作收款日?qǐng)?bào)表、應(yīng)收賬明細(xì)表。4.2 會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：依據(jù)報(bào)表明細(xì)。確認(rèn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 5 .內(nèi)容5.1 收款項(xiàng)目：1車(chē)位管理費(fèi)2各項(xiàng)維修收入3.有償清潔費(fèi)收入4.其他業(yè)務(wù)收入此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除5.2 出納依據(jù)規(guī)定收取各項(xiàng)費(fèi)用并開(kāi)

18、具收據(jù)或發(fā)票，制作收款日?qǐng)?bào)表，應(yīng)收賬款 明細(xì)表（DGM-F009）,以便與財(cái)務(wù)經(jīng)理與會(huì)計(jì)進(jìn)行查核和帳務(wù)處理。6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄付款通知單DGM-F-005應(yīng)收賬款明細(xì)表DGM-F-009其它應(yīng)收賬款明細(xì)表 DGM-F-0108 .其它附件：收款流程圖 此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除附件：收款流程圖負(fù)責(zé)執(zhí)使用表單說(shuō) 明時(shí)點(diǎn)行人員.1）.應(yīng)隨時(shí)更新各項(xiàng)分?jǐn)偙?，以確保付分?jǐn)?每上一理管發(fā)開(kāi)商 費(fèi)編制付款通知單收款期的準(zhǔn)確性。（DGM-F005）表駐場(chǎng)會(huì)款通知單計(jì)，客戶(hù)的25應(yīng)一式二（DGM-F005）2）.車(chē)位維護(hù)分付款通知單日以前人務(wù)服聯(lián)。攤表員各項(xiàng)費(fèi)用

19、分?jǐn)偙響?yīng)每月提供給財(cái)務(wù) 3）.關(guān)資 其他相 部以便帳務(wù)管理及查對(duì)。 料單款付通知（DGM-F005）25將蓋有物業(yè)管理處印章的付款每期知款付通單1）.服客戶(hù).發(fā)送付款通知單日(DGM-F005正聯(lián)送至租戶(hù)通知單務(wù)人員(DGM-F005) (DGM-F005)(D 處。)副聯(lián)應(yīng)妥善保管以便查核，并保 2).存至收到款項(xiàng)為止。出納發(fā)票，收據(jù)支票* *現(xiàn)金* 1).繳款方式：電匯收款時(shí)收取款項(xiàng)并開(kāi) 出發(fā)票(收據(jù))除各項(xiàng)管理費(fèi)收入以外，應(yīng)包含 2).現(xiàn)場(chǎng)提供的各項(xiàng)服務(wù)收入?！伴_(kāi)票人”經(jīng)辦人應(yīng)于發(fā)票或收據(jù) 3).此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除處簽名，以便核查。當(dāng)收1).應(yīng)

20、于收款當(dāng)日填寫(xiě)各項(xiàng)收款清單*車(chē)位管理費(fèi) 出納 款填寫(xiě)收款清 單日以便日 后查核。收款清單*其他收款清 單收款日?qǐng)?bào)表1).納出會(huì)將每日收取的現(xiàn)金，支票應(yīng)于當(dāng).現(xiàn)金管控 計(jì) 日存入銀行。當(dāng)收款 2).填寫(xiě)收款日?qǐng)?bào)表送至財(cái)務(wù)部以便日司公會(huì) 計(jì)主管 于查核。商開(kāi)發(fā) 財(cái)務(wù)收當(dāng)依據(jù)出納提供的報(bào)表明細(xì)，經(jīng)核明會(huì)駐場(chǎng)款賬應(yīng)收1).款.帳務(wù)沖銷(xiāo)表細(xì)計(jì)查確認(rèn)后，即登入賬簿并沖銷(xiāo)相關(guān)日(DGM-F0科目。會(huì)司公09)計(jì)此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除 第七章資產(chǎn)管理制度1 .目的規(guī)范管理處資產(chǎn)管理作業(yè)。2 .適用范圍管理處的資產(chǎn)管理。3 .定義(無(wú))4 .主要職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)部：配合人

21、事/行政部定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。4.2 會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)入、出售進(jìn)行帳務(wù)處理，計(jì)提折舊等。5 .內(nèi)容固定資產(chǎn)是物業(yè)運(yùn)作的基礎(chǔ)。為配合各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展，需購(gòu)置、更新各種物品及 設(shè)備。具項(xiàng)目繁多，故應(yīng)通過(guò)公司行政部管理及使用單位妥善管理， 才能更好發(fā) 揮資產(chǎn)之效能。5.1 固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)指單筆金額超過(guò)2,000元人民幣，且使用年限超過(guò)兩年以上的有形資金。并按照稅法規(guī)定于若干年期間內(nèi)提列折舊。5.2 固定資產(chǎn)的分類(lèi)5.2.1 辦公設(shè)備：電腦軟硬件、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、影印機(jī)、裝訂器、打卡鐘、計(jì)算機(jī)等。5.2.2 辦公家具：辦公桌椅、檔案柜、白板、辦公廳隔間設(shè)備等。5.2.3 電器設(shè)備：冰箱、

22、微波爐、冷氣機(jī)、電視機(jī)、風(fēng)扇、飲水機(jī)、錄影機(jī)等。5.2.4 通訊設(shè)備：電話機(jī)組、無(wú)線電機(jī)組、對(duì)講機(jī)等。5.2.5 機(jī)電設(shè)備：儀器設(shè)備、機(jī)電工具等。5.2.6 其他設(shè)備：未列入上述分類(lèi)之各項(xiàng)設(shè)備、器具、工具。此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除5.3 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由移出單位填寫(xiě)“資產(chǎn)移轉(zhuǎn)申報(bào)單”經(jīng)移入單位確認(rèn)后并簽收，送交財(cái)務(wù)部門(mén)于 資產(chǎn)登記卡上做更改記錄、移轉(zhuǎn)保管責(zé)任。資產(chǎn)如未經(jīng)核準(zhǔn)，不得外借他用。不同業(yè)主之轉(zhuǎn)移須取得業(yè)主同意的書(shū)面文件，才可執(zhí)行轉(zhuǎn)移5.4 資產(chǎn)遺失由資產(chǎn)使用人（保管人）填寫(xiě)“資產(chǎn)遺失申報(bào)單”送交主管部門(mén)簽核，并由主管部門(mén)至現(xiàn)場(chǎng)查明原因，對(duì)疏失之使用人（保

23、管人）追究其責(zé)任，申報(bào)主管部門(mén)核準(zhǔn)后，由駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)，并送財(cái)務(wù)部依規(guī)定辦理。5.5 資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)因使用年限已至，老舊過(guò)時(shí)，意外損壞等因素致使功能降低或喪失,不堪使用。 應(yīng)由資產(chǎn)使用人填寫(xiě) “資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單” ， 經(jīng)部門(mén)主管及人事行政部核準(zhǔn)后，由行政部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)依規(guī)定報(bào)廢。 對(duì)于仍有部分功能或仍具剩余價(jià)值者， 應(yīng)由行政部門(mén)得以集中進(jìn)行拍賣(mài)、出售。5.6 資產(chǎn)之保養(yǎng)作業(yè)資產(chǎn)使用人（保管人）應(yīng)善盡資產(chǎn)保管維護(hù)之責(zé)任。如有重大損壞，需回報(bào)主管部門(mén)及人事行政部，提出修繕申請(qǐng)。經(jīng)同意后進(jìn)行修繕。5.7 資產(chǎn)折舊之提列財(cái)務(wù)部門(mén)依稅法規(guī)定逐年提列折舊， 并應(yīng)于每年稅務(wù)申報(bào)后， 將上年度折舊提列清單送交

24、行政部門(mén)，以便行政部門(mén)更新資產(chǎn)登記卡資料。5.8 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)會(huì)同行政部門(mén)及使用部門(mén)應(yīng)定期 （每年至少一次） ， 依據(jù)資產(chǎn)清冊(cè)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)之實(shí)際狀況并對(duì)于變動(dòng)項(xiàng)目， 作資料之更新。 編制 “資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)” ， 記錄數(shù)量的變動(dòng)，對(duì)于變動(dòng)數(shù)量，查明原因依規(guī)定辦理。此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流 此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄（無(wú)）8 .其它（無(wú)）此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除第八章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程1 .目的規(guī)范管理處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作。2 .適用范圍管理處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理。3 .定義（無(wú)）4 .主要職責(zé)4.1 出納：于每月18日將月度報(bào)銷(xiāo)單

25、及所附各類(lèi)單據(jù)交至總部財(cái)務(wù)。4.2 會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)經(jīng)理：進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。 5 .內(nèi)容5.1 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)填制國(guó)內(nèi)/國(guó)外差旅報(bào)銷(xiāo)單，附上發(fā)票原件及預(yù)先審批單。經(jīng)部門(mén)主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷(xiāo)單交于財(cái)務(wù)。5.2 業(yè)務(wù)招待的報(bào)銷(xiāo)填制招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附：原始發(fā)票，名片復(fù)印件，員工和部門(mén)主管均需附上招待費(fèi)預(yù)先申請(qǐng)單。經(jīng)部門(mén)主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，每月匯總于月度報(bào)銷(xiāo)單交于財(cái)務(wù)。5.3 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填制市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，附：原始發(fā)票。經(jīng)部門(mén)主管，駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后, 每月匯總于月度報(bào)銷(xiāo)單交于財(cái)務(wù)6 .引用文件（無(wú)）7 .記錄此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除8 .其它附件：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)作業(yè)流程并附發(fā)申請(qǐng)人填制相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單原件及預(yù)先審批將每月各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)匯總于月度報(bào)單。駐場(chǎng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)月度報(bào)部門(mén)主管， 銷(xiāo)單及所附各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)日前將月度報(bào)銷(xiāo)單及所附各類(lèi)每月18報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交于財(cái)務(wù)部此文檔僅供學(xué)習(xí)和交流.此文檔收集于網(wǎng)絡(luò)，