企業(yè)成本核算分析控制管理系統(tǒng)說(shuō)明.doc

1、 企業(yè)成本核算分析控制管理系統(tǒng) 電話：153823080261系統(tǒng)上線步驟21.1系統(tǒng)初始化21.2系統(tǒng)運(yùn)行順序32系統(tǒng)業(yè)務(wù)說(shuō)明53倉(cāng)庫(kù)期初數(shù)據(jù)錄入說(shuō)明64系統(tǒng)操作及核算規(guī)則說(shuō)明75系統(tǒng)報(bào)表格式71 系統(tǒng)上線步驟1。1系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化流程圖 初始化說(shuō)明系統(tǒng)安裝完成后，由用戶指定的系統(tǒng)管理人員對(duì)每個(gè)系統(tǒng)操作人員創(chuàng)建系統(tǒng)用戶檔案并給每個(gè)操作一個(gè)初始密碼。用戶檔案建立后系統(tǒng)管理人員給每個(gè)用戶分配系統(tǒng)操作權(quán)限。在整個(gè)系統(tǒng)業(yè)務(wù)運(yùn)行開(kāi)始之前,用戶要設(shè)定好帳務(wù)周期,帳務(wù)周期一旦設(shè)定好后用戶是無(wú)法修改的，若要修改需要專門系統(tǒng)維護(hù)人員進(jìn)行修改。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定工作必需在系統(tǒng)開(kāi)展業(yè)務(wù)運(yùn)行之前做好，具體

2、要有的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有部門資料建檔；倉(cāng)庫(kù)檔案建檔;材料科目維護(hù)。對(duì)于庫(kù)存期初數(shù)據(jù)建檔若有條件的客戶可以在系統(tǒng)上線之前做，若沒(méi)有條件的可以在系統(tǒng)業(yè)務(wù)一邊開(kāi)展一邊完善。1。2系統(tǒng)運(yùn)行順序系統(tǒng)運(yùn)行順序流程圖 系統(tǒng)運(yùn)行順序說(shuō)明本系統(tǒng)運(yùn)行按三個(gè)階段進(jìn)行：1 生產(chǎn)訂單維護(hù)由于本系統(tǒng)生產(chǎn)成本核是采用完工訂單核算的，因此車間生產(chǎn)制造也因按訂單順序進(jìn)行領(lǐng)料生產(chǎn)，因此要求生產(chǎn)部門每計(jì)劃生產(chǎn)一批產(chǎn)品都應(yīng)在系統(tǒng)中建立相應(yīng)的生產(chǎn)訂單資料。2 倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)管理生產(chǎn)用料領(lǐng)料要盡量按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，若是輔助材料或公用材料可以不按訂單進(jìn)行領(lǐng)料。完工產(chǎn)品入庫(kù)一定要按訂單進(jìn)行入庫(kù)。到每月月底若要進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)的，因把盤點(diǎn)資料錄入至系統(tǒng)中并進(jìn)行

3、盤點(diǎn)調(diào)整。每個(gè)月的最后一個(gè)工作日，或下個(gè)月的第一個(gè)工作日應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行月末結(jié)帳,進(jìn)行月末結(jié)帳之前應(yīng)確保結(jié)帳之月的所有單據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)并經(jīng)相關(guān)部門審核確認(rèn)。月末結(jié)帳后才能輸出結(jié)帳月的庫(kù)存報(bào)表.3 生產(chǎn)成本核分析在成本計(jì)算之前應(yīng)做好成本計(jì)算準(zhǔn)備工作.檢查產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本資料是否完整錄入到系統(tǒng)中,若是本月新增產(chǎn)品或本月投產(chǎn)的產(chǎn)品一定要在系統(tǒng)中錄入標(biāo)準(zhǔn)成本,標(biāo)準(zhǔn)成本由三部份組成：定額材料成本、定額人工工資成本、定額制造費(fèi)用成本。標(biāo)準(zhǔn)成本在費(fèi)用、輔助材料分?jǐn)傊幸玫降?。檢查各產(chǎn)品材料科目是的定額用料量是否錄入完整。此數(shù)據(jù)在產(chǎn)品主要材料成本分析中要引用到的。對(duì)核算成本此月的生產(chǎn)訂單是否完工進(jìn)行確認(rèn)，若訂單完工入庫(kù)數(shù)

4、量大于等于生產(chǎn)訂單生產(chǎn)數(shù)量系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)默認(rèn)為完工訂單,若沒(méi)完要訂單要進(jìn)行成本核算應(yīng)有管理人員用手動(dòng)的方式進(jìn)行手工設(shè)置為完工訂單。成本計(jì)算此月的制造費(fèi)用設(shè)定維護(hù)。成本計(jì)算此月的人工工資總額設(shè)定維護(hù)。成本計(jì)算此月在產(chǎn)品約旦產(chǎn)品數(shù)量設(shè)定維護(hù)。以上資料確認(rèn)準(zhǔn)確完整后進(jìn)行成本計(jì)算。成本計(jì)算好后才能輸出相關(guān)成本分析報(bào)表。2 系統(tǒng)業(yè)務(wù)說(shuō)明 模塊名稱業(yè)務(wù)說(shuō)明注意事項(xiàng)生產(chǎn)訂單生產(chǎn)部或計(jì)劃部門的下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)單。主要內(nèi)容是產(chǎn)品規(guī)格及生產(chǎn)數(shù)量.生產(chǎn)訂單錄入后一定要審核后才有效。通知日期應(yīng)是訂單開(kāi)始投產(chǎn)日期，而非計(jì)劃日期。采購(gòu)入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)入庫(kù)數(shù)量，財(cái)務(wù)確認(rèn)采購(gòu)單價(jià)。此單據(jù)必須由倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)同時(shí)確認(rèn)才有效.材料單位要特

5、別注意，不一致應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)換。采購(gòu)?fù)素泦斡蓚}(cāng)庫(kù)確認(rèn)退貨數(shù)量,財(cái)務(wù)確認(rèn)退貨單價(jià).此單據(jù)必須由倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)同時(shí)確認(rèn)才有效。材料單位要特別注意，不一致應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)換。生產(chǎn)領(lǐng)料出庫(kù)單生產(chǎn)領(lǐng)料主要材料一定要按生產(chǎn)訂單進(jìn)行領(lǐng)料，也就是生產(chǎn)領(lǐng)料單中的生產(chǎn)訂單號(hào)不能為空。此單據(jù)必須由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)才有效.領(lǐng)料時(shí)要注要領(lǐng)料中的單位，若與實(shí)際單位不一致,人工要進(jìn)行轉(zhuǎn)換。產(chǎn)成品入庫(kù)單產(chǎn)成品入庫(kù)單應(yīng)按訂單入庫(kù)，無(wú)訂單號(hào)的產(chǎn)成品不能入庫(kù)。此單據(jù)必須由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)才有效.外協(xié)完工入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)入庫(kù)數(shù)量，財(cái)務(wù)確認(rèn)外協(xié)加工單價(jià)此單據(jù)必須由倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)同時(shí)確認(rèn)才有效.外協(xié)產(chǎn)品退貨出庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)退貨出庫(kù)數(shù)量，財(cái)務(wù)確認(rèn)外協(xié)退貨加工單價(jià)此單據(jù)必須由倉(cāng)

6、庫(kù)和財(cái)務(wù)同時(shí)確認(rèn)才有效。其它出入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)出入庫(kù)數(shù)量此單據(jù)必須由倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)才有效。應(yīng)注要領(lǐng)料單位不一致數(shù)量應(yīng)進(jìn)行轉(zhuǎn)換倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)先打印空白盤點(diǎn)單,把盤點(diǎn)后實(shí)盤數(shù)量與帳面數(shù)量不一致的料品錄入到系統(tǒng)中。并進(jìn)行調(diào)整確認(rèn)。錄入系統(tǒng)是實(shí)盤數(shù)量不是差異數(shù)量.錄入準(zhǔn)確后一定要進(jìn)行調(diào)整確認(rèn).系統(tǒng)才能把當(dāng)前帳面數(shù)量調(diào)整為實(shí)盤數(shù)量。庫(kù)存月末結(jié)帳月底的最后一個(gè)工作日若月初的第一個(gè)工作日進(jìn)行庫(kù)存月末結(jié)帳。每個(gè)月一定要做此工作,并且在出報(bào)表及成本核算之前，一定要先做此工作。產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本維護(hù)新增的產(chǎn)品或第一次開(kāi)始算成本的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本一定要進(jìn)行維護(hù).定額材料、定額工資一定要有。制造費(fèi)若是沒(méi)有,系統(tǒng)會(huì)把第一個(gè)月算出來(lái)的制造費(fèi)用

7、作為定額制造費(fèi)。產(chǎn)品材料科目定額設(shè)定對(duì)于新增的產(chǎn)品或第一資算成本的產(chǎn)品一定要把定額材料量及標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)錄入到系統(tǒng)中。材料科目的單位應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)單據(jù)中的單位一致。生產(chǎn)訂單完工確認(rèn)在成本核算之前一定要先進(jìn)行這一步操作。否則系統(tǒng)不能默認(rèn)完工訂單。沒(méi)完工的訂單要算成本一定要進(jìn)行手動(dòng)設(shè)置。制造費(fèi)用維護(hù)此費(fèi)用由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行匯總錄入.錄入后審核確認(rèn)在生效。人工工資總額維護(hù)工資總額由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行匯總錄入.錄入后審核確認(rèn)在生效。產(chǎn)品約量數(shù)量維護(hù)月底根據(jù)各產(chǎn)品在制品數(shù)量來(lái)估算出來(lái)的相當(dāng)于完工產(chǎn)品的數(shù)量。由車間和財(cái)務(wù)員一起做此工作。錄入后審核確認(rèn)在生效。成本計(jì)算成本計(jì)算開(kāi)始系統(tǒng)會(huì)對(duì)一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的合法性進(jìn)行檢查，若不合

8、法的數(shù)量系統(tǒng)會(huì)提示。注意基數(shù)據(jù)的合法性.3 倉(cāng)庫(kù)期初數(shù)據(jù)錄入說(shuō)明倉(cāng)庫(kù)期初數(shù)據(jù)是由期初庫(kù)存量和材料期初單價(jià)兩個(gè)主要原素組成。庫(kù)存期初數(shù)據(jù)可以由系統(tǒng)初始化時(shí)錄入，若能這樣是最好的，但考慮到一些企業(yè)的特點(diǎn)，也可以逐步建立，若是逐步建立采用采購(gòu)入庫(kù)單的方式進(jìn)行，采購(gòu)入庫(kù)單中有數(shù)量及單價(jià)。倉(cāng)庫(kù)期初數(shù)據(jù)不是一次性建立的對(duì)倉(cāng)庫(kù)報(bào)表會(huì)有影響，對(duì)于成本核算影響比較小。4 系統(tǒng)操作及核算規(guī)則說(shuō)明模塊規(guī)則說(shuō)明生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單可以是手工錄入,也可以是系統(tǒng)自動(dòng)生成,具體設(shè)定在權(quán)限設(shè)定中。領(lǐng)料負(fù)數(shù)可出庫(kù)設(shè)定負(fù)數(shù)是否可出庫(kù)，用戶可以自由設(shè)定，具體設(shè)定在權(quán)限中。成本核算制造費(fèi)用分?jǐn)偛捎枚~工資分?jǐn)偡椒?定額工資分?jǐn)偛捎枚~工資分?jǐn)偡椒?輔助材料分?jǐn)偛捎枚~工資分?jǐn)偡椒?。專用材料同一張訂單的專用材料?/p>